審計工作總結13篇

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審計工作總結【篇1】

我校審計處在20xx年中，認真履行了內部審計監(jiān)督、評價與服務的職能，對于促進我校遵守國家財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范內部管理，加強廉政建設，維護學校自身合法權益，防范風險，提高教育資金使用效益起到了積極作用。根據(jù)《省教育廳關于印發(fā)黑龍江省教育審計工作要點及工作計劃的通知》及《齊齊哈爾大學審計工作計劃》中提出的任務和要求，一年來在上級審計部門和教育廳財審處的指導下，在學校黨委和行政的領導下，審計處認真開展工作，按時完成了各項工作計劃，現(xiàn)總結如下：

一、認真學習和貫徹黨的十八精神，進一步推進我校審計工作水平的提高

黨的十八大是在全面建設小康社會關鍵時期召開的重要會議，以建設社會主義文化強國為奮斗目標，貫徹落實我?！笆濉币?guī)劃，進一步推進我校高水平大學建設，發(fā)揮我校在黑龍江省西部地區(qū)文化傳承引領作用，促進社會主義文化大發(fā)展大繁榮，審計處黨支部對全會的學習進行了認真組織，精心安排，切實抓好全會精神的學習宣傳。重點學習了十七屆六中全會公報和《中共中央關于深化文化體制改革推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定》以及黨報黨刊和主題網(wǎng)站上的相關解讀文章。切實把黨的十七屆六中全會精神宣傳到全處職工，把職工的思想統(tǒng)一到黨的十七屆六中全會的精神上來。把學習黨的十七屆六中全會精神,作為本年度和今后一個時期黨日團日活動的主要內容，深入開展社會主義核心價值體系教育活動，積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動，創(chuàng)新活動形式，豐富活動內容。深入開展學習型黨組織建設活動，注重機制建設，拓寬學習視野，提升理論素養(yǎng)。

堅持“全面審計、突出重點；依法審計、源頭治理；科學審計、服務大局”的工作方針，注重審計能力和審計質量的提高，緊緊圍繞學校重點工作和重點項目及年初工作計劃開展工作，積極履行審計監(jiān)督職能，創(chuàng)新審計方式，提高審計質量。

二、修訂《齊齊哈爾大學處級領導干部經(jīng)濟責任審計制度》，促進領導干部勤政廉政

審計處在原有制度基礎之上，重新修訂了《齊齊哈爾大學處級領導干部經(jīng)濟責任審計制度》，經(jīng)征求各部門意見，于20xx年4月25日經(jīng)校長辦公（擴大）會議討論通過，印發(fā)成文。

在這個制度中，學校成立了由組織部、人事處、紀委、監(jiān)察處、審計處等部門組成的經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議組織，由其履行制定年度經(jīng)濟責任審計計劃、指導、檢查、協(xié)調本單位的經(jīng)濟責任審計工作、交流和通報經(jīng)濟責任審計情況、研究、解決經(jīng)濟責任審計中的困難與問題等職責。并對處級領導干部經(jīng)濟責任審計實施程序、被審單位需提供的資料及審計內容做了詳細的規(guī)定。這個制度的制訂，將有利于于加強對處級領導干部的管理和監(jiān)督，正確評價領導干部任期經(jīng)濟責任，促進領導干部勤政廉政以及全面履行職責。

三、開展財務收支定期審計工作，促進學校加強資金和財產物資的安全和管理

1、接受國有資產管理處的委托，完成了對培訓中心、游泳館、體育館、音樂廳、購物中心20xx年7月-12月經(jīng)營目標完成情況審計工作，審計金額364.9萬元。

2、根據(jù)學校20xx年審計工作計劃，經(jīng)校領導批準，審計處組成審計小組對學校獨立核算的工會、伙食科、農場、一卡通財務20xx年度財務收支情況進行了定期審計，審計金額2181.4萬元，查出存在的問題7個，提出合理化審計建議8 條。

在審計中，我們根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校財務制度要求，一是以資金流向為重點，審查資金計劃管理的準確性、資金收付程序的規(guī)范性、資金支付審批控制的有效性，評價資金使用的經(jīng)濟性和效益性，進一步促進加強資金管理，確保資金運轉的安全、高效；二是重點檢查財務管理控制程序的健全性，核實財務支出的真實性，各項款項支付控制的有效性，會計核算基礎工作的規(guī)范性。通過上述審計工作，有效地促進了被審單位提高財務管理水平，實現(xiàn)了審計的監(jiān)督、評價和服務的職能。

四、完成工程項目結算審計工作，促進基建修繕工程項目管理

1、全年共完成培訓中心屋面防水工程、3#學生公寓維修工程、東XX區(qū)自來水管線維修工程、高層等建筑采暖系統(tǒng)改造等修繕工程審計項目61項，審計金額399.73萬元，審計認定數(shù)355.89萬元，核減額達43.83萬元，核減比例10.96%；

2、委托中介機構完成地下停車場工程臨時用電工程、10kv電源移設改造工程結算審計工作。審計金額52.84萬元，審計認定數(shù)46.57萬元，核減率11.87%。

在工程結算審計過程中，我們注意將審計關口前移，實行跟蹤審計。要求建設單位在隱蔽工程開工前，應及時告知審計部門，以便審計人員能及早介入。然后在隱蔽工程施工前，由審計人員到實地進行踏勘，了解工程原貌情況及施工組織全過程，梳理出施工過程中的重要環(huán)節(jié)，進行特別關注。同時對隱蔽工程審計所需相關前期資料是否齊全進行檢查。最后在隱蔽工程施工過程中由審計人員實施了事中抽查，對于施工過程中的重點環(huán)節(jié)實施有針對性地實地勘察審核，并做好決算審計所需資料的收集。通過開展工程項目結算審計工作，促進了工程項目建設有關單位加強管理，保障了建設、修繕投資合法、合理使用，正確評價投資效益，促進基建、修繕工程項目管理水平的提高。

五、加強采購項目的審計監(jiān)督，提高教育資金使用效益

一年來，審計處共參加工程和設備招標項目38項，中標金額1058.87萬元，節(jié)約資金93.19萬元，節(jié)約率達8.08%；參加詢價若干項。

在采購項目監(jiān)督過程中，審計處主要從采購文件編制的合法性、合規(guī)性；采購文件中所列的有關技術參數(shù)及評標標準的合理性、規(guī)范性；投標人的資質是否符合國家有關法規(guī)和招標文件的規(guī)定；開標程序的規(guī)范性和合法性；評標是否堅持公平、公正的原則；定標程序、方法的合規(guī)性等方面進行審計監(jiān)督。以保證學校采購項目的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性。

五、嚴格合同審簽，把好工程和設備采購合同審簽關

20xx年中，審計處共審簽合同90余個，合同金額3517.92萬元，提出建議10余條。審簽過程中，審計處認真履行職責，從合同簽訂的主體、設備或工程項目清單（含數(shù)量和質量）、價款、履行期限、地點和方式以及違約責任等方面逐條進行認真審查。在保證合同控制的全面性及有效性、規(guī)范合同簽訂、維護學校合法利益等方面發(fā)揮了積極的作用。

六、加強工程和設備采購項目驗收工作，保證工程和設備質量符合合同要求

審計處作為監(jiān)督部門參加工程和設備采購項目的驗收工作。主要是檢查工程項目和設備是否符合招標文件和合同有關條款的要求，對采購項目的質量、數(shù)量、規(guī)格型號及技術參數(shù)等進行符合性進行檢查。20xx年，審計處共計參加修繕工程驗收項目87項，其中整改項目10項、待明年驗收項目2項；修繕工程質保驗收項目32項，其中不合格項目5項；設備采購驗收項目21項，其中整改項目2項；基建配套工程質保驗收19項，其中不合格項目5項。

七、認真完成教育廳財審處交給的審計工作任務。

1、我處一名同志參加了教育廳財審處組織的《黑龍江省教育內部審計工作質量考核評價體系》編寫組，負責起草、編制《黑龍江省政府采購審計制度》、《黑龍江省政府采購審計評價標準》及相關的審計流程，為全省教育內部審計工作質量考核評價提供工作依據(jù)，推進教育審計質量進一步提高。

2、我處一名同志于今年5月份參加了教育廳財審處委托的對齊齊哈爾鐵路工程學校原校長離任審計的審計小組，為教育廳財審處正確評價原校長任期經(jīng)濟責任提供了依據(jù)。

3、我處一名同志于今年12月份參加了教育廳財審處組織的對哈爾濱商業(yè)大學、東北農業(yè)大學等高校獎助學金管理及發(fā)放的專項審計工作，對貫徹落實國家和我省關于獎助學金相關政策及規(guī)定，規(guī)范獎助學金管理，確?；菝裾呗鋵嵉轿?，維護省屬高校受助和獲獎學生的利益，都起到了積極的意義。

八、積極參加上級主管部門舉辦的學習活動，努力創(chuàng)新工作思路，提高審計工作水平

我處一名同志于今年5月6日至12日參加了了黑龍江省內部審計協(xié)會在哈爾濱舉辦的全省審計專業(yè)技術人員繼續(xù)教育投資審計培訓班，一名同志于今年11月13日至24日參加了教育廳財審處舉辦的全省教育系統(tǒng)審計負責人培訓班，促進教育審計工作人員業(yè)務素質提高，強化內部審計工作質量。

一年來，審計處全體人員克服人員少、任務重的困難，在上級審計部門和省教育廳財審處的指導、學校領導的大力支持下，全面履行內部審計職責，在維護財經(jīng)秩序、加強和改善學校經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益、促進廉政建設等方面發(fā)揮了重要作用，取得了可喜的成績。20xx年8月，審計處被評為20xx年度全市內部審計工作先進單位，一名同志被評為20xx年度全市內部審計工作先進個人。我們將珍惜榮譽、謙虛謹慎，繼續(xù)發(fā)揚廉潔奉獻精神，為學校的內部審計事業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻！

審計工作總結【篇2】

根據(jù)集團公司黨群工作部（組審字第20xx001號）通知，要求對**公司原董事長**同志開展任期經(jīng)濟責任審計，為明確審計目的、范圍，突出審計重點，確保工作質量、實現(xiàn)工作目的，制定本方案。

1、審核**同志離任時點**公司真實的財務狀況、任期內經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況；其中離任時點的財務狀況，核實企業(yè)20xx年底凈資產是審核重點。

2、審核任期內在經(jīng)營管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性，重大決策正確適當情況。其中項目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營模式是審計重點。

3、審核任期內重大投資、重大訴訟擔保情況。審核遵守法律、法規(guī)、廉潔自律情況；

4、對**同志進行客觀評價、出具審計報告。

***同志任期自**年**月至**年**月，本次審計時間范圍即此期間，涉及的重大事項必要時將延伸追溯審計相關年度。資產負債審定兩個時點，即接任起點和離任終點。

20xx年納入報表合并范圍的全部企業(yè)。與此次離任審計相關的、有可能產生重要影響的資料。任期內公司修訂、執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章；

根據(jù)本次審計目的，嚴格按內部審計準則的要求，采用控制測試與實質性測試、抽樣審計和詳細審計相結合的審計策略，具體如下：

⑴通過座談的形式對被審計單位內部控制制度進行調查和了解，采取形式：對班子成員及各部門負責人做訪談，訪談前做好方案。重點了解領導班子成員的情況及分工、人員結構狀況、項目部建制情況。

⑵根據(jù)內部控制測試情況確定審計的重點內容，采取的方法：查閱公司各項制度文件、會議記錄、詢問相關人員等。

⑶按照業(yè)務循環(huán)進行實質性測試，主要內容為資產、負債項目。

⑷本次審計，對截止20xx年年末財務狀況審核的實質性測試要求進行詳細審計。

四、審計重點內容、審計分工。

1、**公司機構設置及各部門的職責、組織結構圖、人員狀況等基本情況；所屬項目部建制情況（包括項目名稱、成立時間、負責人等）。特別要求關注人員結構。

2、對項目部的管理模式（直屬、合作或其他），所簽署的管理協(xié)議書以及對項目部管理的相關制度。此項可列明細表，包含上交管理費比例、聯(lián)系人等情況。

6、薪酬臺賬（包括薪酬、保險公積金、福利費）（期間：10月—20xx年12月）、104表（期間：20—20xx年）

了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況和存在的風險，查閱相關內部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；機構設置情況及各部門的職責；關注被審計單位的會議紀要和決議；

了解投資、抵押、購置重要資產和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領導班子討論或集團批準 (摘錄或復印有關協(xié)議)；

分工：此項工作由**負責完成，時間計劃5個工作日，即審計進駐日開始，5日內完成。

本次審計，按具體審計目的逐項展開。

索取資料內容：

1、20xx年12月31日**公司納入報表合并范圍的全部企業(yè)的財務報表及科目余額表（最末級科目）,歷年審計報告。

2、企業(yè)在銀行和其他金融機構設立的全部帳戶明細表，包括已經(jīng)注銷的帳戶。

實質性測試過程中，以20xx年年末為重點審核內容，兩個時點財務狀況的審核由一人完成，如：負責應收賬款審核的'組員同時做兩具時點的

工作底稿，格式可為：

通過審核確認：潛虧等資產損失、欠繳稅款情況、對外債務情況（其中明確未執(zhí)行完畢的被訴案件情況）、欠職工工資保險等福利費情況。統(tǒng)計出任期內償還債務情況，包括償還欠職工債務、外債、欠稅、銀行貸款。在審計過程中關注公司實物資產盤點情況，要求提供盤點表、盤點總結等材料，對重要固定資產進行抽盤，做好詳細記錄。

資產負債項目逐一審核，其中重點審核20xx年末在施工程情況，確定潛盈（虧）數(shù)額。

2、任期內經(jīng)營成果的審核。向財務索取審計期間內的利潤匯總表，參考歷年審計報告。

3、任期內現(xiàn)金流量的審核。審核現(xiàn)金流量表的真實性，結合任期內利潤情況進行分析性復核。關注銀行貸款任期內的償還、續(xù)貸情況；對外借款情況。

4、近三年固定費用水平審核。

5、資金管理情況。截止20xx年年末銀行賬戶使用情況。

⑴取得并審查銀行存款對賬單、余額調節(jié)表、銀行存款賬面余額，一一核對，保證銀行存款的真實、合法、完整。重點關注長期未達賬項。如有借用賬號，也納入審核范圍。

⑵現(xiàn)金盤點不要在進駐日開展，任擇某日進行。

計劃現(xiàn)場工作時間： 10個工作日。自20xx年3月20日至 3月 30日。

整理底稿、出具審計報告初稿：5個工作日。自20xx年 4 月1 日至5日。

交換意見：10個工作日。自20xx年4月6日至 15 日。

1、審計時嚴格按照審計準則和本方案的要求認真、準確、詳細地編制審計工作底稿，對有問題的事項要做好審計記錄，并及時復印原始憑據(jù)等相關資料。現(xiàn)場審計過程中注意隨時溝通。項目負責人及時對其他人員的工作底稿進行復核。

2、工作過程中，1-2工作日應進行小結，由項目負責人完成，統(tǒng)計審計進度，適時調整工作方案。

審計工作總結【篇3】

一、

鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其下屬部門的財務收支、經(jīng)濟責任、資產管理等方面進行全面、系統(tǒng)的檢查、核實，以確保政府公共資源的合理、高效利用，維護國家財產安全，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展。本文將以鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作為主題，詳細、具體、生動地總結過去一年的工作。

二、工作內容

鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作主要包括對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算及執(zhí)行情況、財務管理、投資項目、國有資產管理、招投標等方面的審計工作。在過去的一年中，我們按照國家審計總局的相關要求和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的需要，完成了以下工作。

1. 審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算及執(zhí)行情況

通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的預算編制、審核、調整、執(zhí)行等環(huán)節(jié)進行審計，我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，如預算安排不合理、超預算支出、預算執(zhí)行不到位等。通過及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出意見并提供改進建議，幫助他們加強財務預算管理，實現(xiàn)預算績效管理的目標。

2. 審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務管理

我們對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的會計制度、財務管理制度、資金管理等進行了審計。我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，例如會計憑證不規(guī)范、財務報表錯誤、資金運作不規(guī)范等。我們提出了改進意見，并與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務人員進行了交流，幫助他們加強財務管理，提高資金使用的效益。

3. 審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)投資項目

我們對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的投資項目進行了審計，主要關注項目的資金來源、使用情況、效益等。我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，如項目未按計劃進行、資金使用不符合要求等。通過向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出建議，幫助他們加強項目管理，確保投資項目的實施效果。

4. 審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)國有資產管理

我們對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的國有資產進行了審計，主要關注資產登記、保護、利用等情況。我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，如資產登記不完善、保護措施不到位等。我們向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出了改進意見，并幫助他們加強國有資產管理，防止資產流失和浪費。

5. 審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)招投標活動

我們對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的招投標活動進行了審計，主要關注公開、公正、公平的原則是否得到遵守。我們發(fā)現(xiàn)了一些問題，如招投標程序不規(guī)范、中標結果不公正等。我們向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提出了改進意見，幫助他們加強招投標監(jiān)管，確保公共資源的合理分配。

三、工作亮點

在過去一年的鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作中，我們取得了一些亮點和成績。我們與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府密切合作，加強了溝通與交流，確保審計工作的順利進行。我們通過提出合理化建議，幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府解決了一些財務管理方面的問題，提高了財務管理水平。另外，我們與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務人員進行了培訓和交流，提高了他們的審計意識和能力，使他們能夠更好地管理財務。我們積極參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的預算編制和執(zhí)行過程，提出了一些建設性意見，幫助他們實現(xiàn)了預算績效管理的目標。

四、工作反思與展望

在鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作中，我們也存在一些問題和不足。我們在一些方面仍然存在理論和實踐上的差距，需要進一步提高自己的專業(yè)能力。我們在一些審計領域的工作覆蓋率還不夠廣，需要更加全面地審計鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的各個方面。同時，我們還需要加強與其他相關部門的合作，共同推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作的深入開展。

展望未來，我們將進一步加強自身的學習和培訓，提高專業(yè)能力，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作的質量和水平。我們將密切關注鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財務管理情況，并及時提出改進建議，幫助他們做好財務預算管理和資金使用工作。我們還將加強與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的溝通與協(xié)作，積極參與鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃和決策過程，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展做出更大的貢獻。

五、結語

通過過去一年的鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計工作，我們深刻認識到鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計的重要性和必要性，也看到了一些工作亮點和成績。同時，我們也清楚自身存在的問題和不足。未來，我們將堅持審計工作的原則和要求，不斷提高審計工作的質量和水平，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定做出更大的貢獻。同時，我們也期待鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府能夠進一步重視和支持審計工作，為我們的工作提供良好的環(huán)境和條件。只有鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和審計部門緊密合作，才能夠實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的可持續(xù)發(fā)展和社會的和諧穩(wěn)定。

審計工作總結【篇4】

一、努力學習，全面提高自身素質

為適應不斷發(fā)展變化的審計工作需要，提高領導水平，我注重加強自身學習，在抓好其他工作的同時，堅持“工作學習兩不誤”的指導原則，擠時間學習，堅持自學與組織培訓相結合，堅持工作實踐與理論探討相結合，努力提高自身素質。

一是加強政治理論學習，不斷提高政治思想素質。透過超多的文獻、報刊、雜志、書籍，認真學習鄧小平理論、“三個代表”重要思想，認真學習“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和十六屆五中、六中全會及黨的十七大會議精神，運用其立場、觀點和方法，緊密聯(lián)系工作實際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學習，本人堅定了理想信念，增強政治敏銳性和政治鑒別力，加強了艱苦奮斗、居安思危的意識，進一步堅定社會主義、共產主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識，自覺抑制不正之風和x現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權力。

二是自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持老實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和職責感做好審計工作;在工作關系處理上，能充分調動班子成員度用心性，自覺地維護大局，維護團結。

二、求真務實，依法審計，努力做好審計工作

按照“全面審計，突出重點”的方針和xx城市經(jīng)濟工作會議提出的以經(jīng)濟建設為中心的要求，在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到深入審計一線，及時協(xié)調和解決審計工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計干部盡快成長;對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

合法性審計為基礎，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。透過審計，促進了財政部門進一步加強對資金的治理，推進公共行政治理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政治理水平的提高。

地區(qū)經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導方針，按照我市經(jīng)濟職責審計聯(lián)席會議安排，量力而行，確保質量度要求穩(wěn)步推進。透過審計，促進了財務核算的規(guī)范和相關制度的建立和完善，增強了領導干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟職責意識，加強了對領導干部權力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價和考核使用干部服務。

治理和使用狀況，公正地揭示了專項資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和推薦，促進被審計單位進一步完善制度，規(guī)范治理，防范風險，確保資金安全運作。同時，也為領導機關帶給了決策依據(jù)。

施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴厲查處損失浪費等問題。

配套資金不落實、損失浪費等問題，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務治理和會計核算。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進行重點剖析，從治理機制上分析產生問題的原因，提出加強和改善治理的推薦。

透過努力，審計工作取得了必須的成績，也得到了市委、xx、政府及社會的認可和贊賞。近年來，累計安排審計項目人事廳評為“自治區(qū)審計機關20xx—20xx年度審計工作先進群眾”;20xx年度xx城地區(qū)審計工作先進群眾;20xx年6月xx城地區(qū)審計知識競賽第一名;累計獲xx城地區(qū)優(yōu)秀審計項目8個。

審計工作總結【篇5】

東師審字（2010）01號

東北師范大學2009年度審計工作總結

2009年我校的審計工作，以科學發(fā)展觀為指導，以“求真務實、勤奮創(chuàng)新、追求卓越”為理念，以“保值增效、防控兼?zhèn)?、客觀公允、服務至上”為指導思想，以全面落實“十一五”發(fā)展規(guī)劃、推進審計工作從以財務審計為主向以管理審計為主轉型為目標，緊緊圍繞學校的改革、建設、發(fā)展實際和中心工作，不斷拓展審計內容和審計領域、加強審計創(chuàng)新，使審計工作有了長足發(fā)展，同時也取得了較為明顯的成效。全年共完成各類審計項目375項，其中經(jīng)濟責任審計12項，財務收支審計4項，預決算審計1項，審計調查3項，專項審計2項，基建、修繕工程審計353項。完成各類經(jīng)濟合同審簽520項，提交審計報告22份。審計資金總額6.64億元，其中，基建修繕項目審計資金總額1.639億元，審減工程造價即為學校節(jié)約資金556萬元。

一、抓住機遇，更新觀念，穩(wěn)步推進內部審計轉型與發(fā)展

（一）以“戰(zhàn)略轉型”為契機，繼續(xù)推進內部審計理念創(chuàng)新 2006年以來，我校內部審計工作為適應高校改革不斷深入以及 辦學自主權不斷擴大的現(xiàn)實需要，確立了“學校內部審計工作基本實現(xiàn)從以傳統(tǒng)的真實性、合規(guī)性為導向的財務審計為主向以現(xiàn)代的內部控制和風險管理為導向的管理審計為主的全面轉型與發(fā)展，探索、建立和完善與現(xiàn)代大學制度相適應的內部審計模式”的十一五戰(zhàn)略發(fā)展目標。為實現(xiàn)十一五規(guī)劃的總體目標，經(jīng)過四年來的實踐和探索，我們逐步確立了以財務審計為基礎，以內部控制和管理效益審計為重點，以促進提高管理水平、提高資金使用效益、防范經(jīng)濟風險為目的的內部審計新格局。2009年學習實踐科學發(fā)展觀活動中，我們深入領會“以人為本，統(tǒng)籌兼顧”的思想內涵，從如何有效改善機關工作作風和提高工作效率兩方面入手，結合審計署提出的“免疫系統(tǒng)”理論，進一步明確了內部審計內向性服務型審計的功能定位，逐步總結出了“求真務實、勤奮創(chuàng)新、追求卓越”的部門建設理念和“預防勝于糾正”、“建設性服務”、“與被審計單位目標一致”的工作指導理念。

（二）以管理和效益為核心，積極推進審計工作重心向管理審計轉移

我們在逐步確立與管理審計相適應的全新審計理念的同時，將新時期內部審計的主要任務概括為以下三個方面，即為完善內控制度、提高學校管理水平和競爭能力服務；為促進增收節(jié)支、提高學校資金使用及辦學效益服務；為學校領導正確使用信息、降低學校宏觀決策和辦學風險服務。以上三項任務的核心可概括為管理和效益兩個方面，從管理的角度看，重點考核內部控制的健全性、風險管理的有效性；從效益的角度看，重點考核經(jīng)營管理的經(jīng)濟性、效益性和效果性。有 鑒于此，幾年來我們重點從管理和效益兩個方面入手，以現(xiàn)有經(jīng)濟責任審計項目和預算執(zhí)行與決算審計項目為載體，積極推進審計工作重心向管理審計轉移。

1.以經(jīng)濟責任審計為載體，逐步完善以內部控制和風險管理為側重點的管理審計業(yè)務實施體系

2006年以來，我們準確抓住經(jīng)濟責任審計這一綜合審計平臺，對其進行了管理審計思想的嫁接，開展了管理審計業(yè)務實施體系的有效實踐，經(jīng)過幾年來的不斷摸索，一套適合我校的、可行性較強的管理審計業(yè)務實施體系初步形成。2009年，我們以學校審計規(guī)章制度系統(tǒng)性修訂為契機，重點對已基本成型的以財務責任、會計責任、經(jīng)營責任、管理責任、社會責任和財經(jīng)法紀責任為核心的領導干部經(jīng)濟責任考核與評價體系進行了進一步細化與豐富，重點增加了經(jīng)營責任和管理責任有關內容的體量，注意把管理決策的科學性、內部控制的健全性、工作流程的規(guī)范性、工作機制的有效性等納入審計的內容。與此同時，我們對涉及人力、物力、財力等重要單位部門負責人的有關經(jīng)營管理責任進行了重點細化，從而進一步增強了經(jīng)濟責任審計工作的針對性與可操作性。

2.以預算執(zhí)行與決算審計為載體，逐步完善以績效考核為側重點的管理審計業(yè)務實施體系

2009年，我們在繼續(xù)以經(jīng)濟責任審計為載體進行管理審計有益探索并基本成型的基礎上，進一步將預算執(zhí)行與決算審計作為管理審計拓展的一個全新載體。預算執(zhí)行與決算審計在對預算編制、執(zhí)行與 決算情況進行基本掌握的基礎上，能夠很好的體現(xiàn)成本與效益思想，有效突出宏觀性原則、重要性原則、效益性原則及建設性原則。

宏觀性原則即預算執(zhí)行與決算審計可以緊扣學校發(fā)展戰(zhàn)略，從資源配臵的角度入手，宏觀考核與評價學校預算分配同學校戰(zhàn)略目標的一致性程度。通過對預算資金分配同學校核心戰(zhàn)略目標契合程度的分析，結合學校發(fā)展過程中的機遇與挑戰(zhàn)，在資源調度與分配方面提出相關建議，從財經(jīng)管理的視角協(xié)助學校動態(tài)地調整預算分配重點，確保學校戰(zhàn)略目標穩(wěn)步有效的實現(xiàn)。

重要性原則即在堅持宏觀性原則的基礎上，預算執(zhí)行與決算審計在審計時間與資源有限的前提下，可以重點圍繞關乎學校發(fā)展戰(zhàn)略的核心業(yè)務領域，合理配臵審計資源，科學選取審計重點，提高審計工作的針對性。通過追蹤重點資金流向，對涉及教學科研、學生就業(yè)、人才培養(yǎng)與引進等學校核心業(yè)務經(jīng)費給予重點關注，可實現(xiàn)對相關經(jīng)費的使用情況進行宏觀把握，微觀分析。

效益性原則即預算執(zhí)行與決算審計可有效突出成本效益思想，提高預算審計的效益性。通過對各單位、各部門資源使用效率的評審及其對各種資源的需求分析，促進學校有限的資源得到最佳的配臵與使用，避免資源浪費和低效使用。同時，通過對成本這一影響預算有效執(zhí)行關鍵指標的變化趨勢進行分析，可對預算執(zhí)行主體對成本節(jié)約造成的影響進行合理評價，提出有針對性的成本節(jié)約建議，推進相關約束機制的建立健全。

建設性原則即預算執(zhí)行與決算審計可重點從追蹤預算管理程序 入手，從提高預算的控制力和約束力的角度對預算管理進行全局性分析，突出預算審計的建設性。重點從預算方案編制的科學合理性出發(fā)，通過將學校經(jīng)營管理的方法策略貫穿于預算執(zhí)行的全過程進行分析，科學評價預算控制管理特別是資金管理和成本管理對預算方案實施的有效程度，實現(xiàn)學校管理戰(zhàn)略與全面預算管理的有機統(tǒng)一；通過提出相關管理建議，最終推進全員和全方位預算管理局面的有效形成。

有鑒于此，2009年我們以校本級2008年度財政預算執(zhí)行與決算情況審計為契機，根據(jù)《教育部關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見》（教財[2008]12號）文件精神，在對校本級宏觀財政預算執(zhí)行與決算情況進行綜合考核與評價的基礎上，對預算執(zhí)行與決算的效益情況進行了綜合考評。此次審計工作開展過程中，一方面，我們從資源配臵的角度入手，宏觀考核與評價了我校預算分配同學?！疤厣珡娦！⑷瞬艔娦?、科研強校、和諧強校”戰(zhàn)略發(fā)展目標的一致性程度，特別是預算分配能否體現(xiàn)出對教學、科研及學科建設領域的傾斜。另一方面，通過有重點的抽取我校校內青年科學基金、學生就業(yè)經(jīng)費及外事經(jīng)費開展專項審計調查，對相關經(jīng)費管理與使用的效率性、效果性及經(jīng)濟性進行了綜合掌控。此次審計的探索效應及示范作用顯著，通過轉換審計視角，為學校領導從效益角度提出了更多有針對性的審計建議，對于促進我校建立以零基預算為基礎、績效預算為補充的全新預算體系提供了指引，同時就如何有效縮減赤字預算、提高預算執(zhí)行剛性提出了具體建議，相關審計結果得到了學校領導的積極評價。

二、圍繞中心，服務大局，不斷提高審計服務質量與水平2009年，我校審計工作緊緊圍繞學校的中心工作和學校領導關注的重點、管理的難點和重大經(jīng)濟活動，在學校領導和上級主管部門的指導下，繼續(xù)堅持以“為學校領導決策服務、為完善管理服務、為學校建設發(fā)展服務”為宗旨，始終以“強管理、防風險、增效益、促發(fā)展”作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，自覺將審計工作作為學校管理鏈條中的一環(huán)，不斷強化審計工作對學校宏觀管理的服務功能。我們在對我校由外延式發(fā)展向內涵式發(fā)展的發(fā)展思路進行總體把握的基礎上，合理安排審計項目，將審計工作重心逐步由財務收支審計向經(jīng)濟責任審計、基本建設及修繕工程審計、預算執(zhí)行與決算審計、經(jīng)濟合同審簽和專項審計調查等與學校教學、科研、學科建設等核心工作緊密相關的管理審計方向轉移。審計工作中，重點從內部控制和風險管理入手，對審計對象所在單位的業(yè)務流程進行全面的了解、考核和評價，同時就有關資源利用的效率性、效果性和經(jīng)濟性進行綜合考核，實現(xiàn)審計工作整體上向學校核心業(yè)務的靠攏。具體審計工作開展情況如下：

為適應學校內涵式發(fā)展需要，我們把任期經(jīng)濟責任審計和預算執(zhí)行與決算審計作為工作重點，對學校各級管理部門內部控制、風險管理及效益狀況進行考核。經(jīng)濟責任審計方面，主要通過考察領導干部財務責任、會計責任、經(jīng)營責任、管理責任、財經(jīng)法紀責任和社會責任等六個方面責任，確認和評價領導干部受托責任完成情況。2009年我們共對12名中層領導干部進行了任期經(jīng)濟責任審計，審計工作 中堅持客觀公正、實事求是的原則，注意把經(jīng)濟管理工作的有效性、辦學經(jīng)費使用的效益性作為評價重點，對于增強領導干部責任意識，依法行政意識，促進干部隊伍建設和廉政建設產生了積極的影響。預算執(zhí)行與決算審計方面，主要通過考察預算編制的合理性及執(zhí)行的效益性進行審核，確認和評價預算編制與執(zhí)行同學校戰(zhàn)略發(fā)展目標的一致程度。2009年，我們重點對我校2008年度校本級宏觀財政預算執(zhí)行與決算情況進行了綜合考核，對相關重點資源的使用效益情況的評價，提出了多項針對性建議。

針對學校經(jīng)濟總量不斷擴大，經(jīng)濟活動不斷增多，經(jīng)濟類型日益復雜的現(xiàn)實，我們繼續(xù)以經(jīng)濟合同審計為切入點，加強制度約束和程序控制，規(guī)范學校經(jīng)濟秩序，維護學校合法權益。2009年共完成合同審簽520份。在合同審簽工作中，我們嚴格按照學校《經(jīng)濟合同管理辦法》及國家的法律、法規(guī)對合同的真實性、合規(guī)性、合法性進行審核，對個別不符合規(guī)定的合同文本予以拒簽，維護各類經(jīng)濟活動文本的嚴肅性。

另外，我們圍繞學校領導關注的重點、管理的難點和教職工關注的熱點等問題，每年都選取

一、兩個項目開展審計調查或專項審計，為領導決策提供咨詢意見。2009年，我們針對學校大規(guī)模基本建設投資基本結束，建設資金基本落實到位的現(xiàn)狀，逐步加大基本建設竣工決算審計力度，重點對我校凈月校區(qū)整體基本建設項目和附屬實驗學?；窘ㄔO項目的竣工決算情況進行了審計。相關工作對于正確評價投資效益，總結建設經(jīng)驗，改善基本建設項目管理起到了積極作用，為學校領導準確把握學校外延式發(fā)展時期階段性成果，統(tǒng)籌謀劃下一階段工作提供了決策依據(jù)。

三、完善制度，創(chuàng)新技術，儲備人才，積極構建管理審計配套運行與管理機制

2009年，我們在對學校內部審計工作十一五規(guī)劃實施四年來已經(jīng)積累的經(jīng)驗及成果進行認真梳理的基礎上，積極構建與完善與現(xiàn)代管理審計相適應的內部審計配套運行與管理機制，不斷提高內部審計能力與水平。

（一）積極完善與現(xiàn)代管理審計相適應的審計制度體系 2009年，我們把加強制度建設作為審計工作持續(xù)發(fā)展的重要保證，以“質量”、“效率”、“效果”為目標，積極做好審計業(yè)務制度體系和審計管理制度體系的建立健全工作。審計業(yè)務制度體系方面，我們在2008年局部修訂的基礎上，對所有以審計業(yè)務為中心的管理辦法進行了全面修訂，修訂過程中突出了效益審計思想、風險管理審計思想，同時融入了財務管理、企業(yè)管理等內容。審計管理制度體系方面，我們從審計作業(yè)流程與管理流程兩個方面入手，對相關作業(yè)與管理流程所涉及的重要節(jié)點一一通過有關規(guī)范加以界定，規(guī)范了審計程序，確保了審計質量。通過以上兩方面制度的修訂與完善，逐步確立了以細化審計方案為龍頭的審計質量控制體系，以提升審計層次為核心的審計結果利用體系，以構建理性分析為基礎的審計報告體系。

（二）積極創(chuàng)新與現(xiàn)代管理審計相適應的審計技術與方法體系 2009年，我處進一步加大硬件投入，加強人員培訓，全面實現(xiàn) 審計行政辦公、審計業(yè)務流程無紙化和審計項目管理、審計資源管理信息化；不斷總結推廣計算機審計的技術方法，進一步總結和挖掘計算機審計的經(jīng)驗和典型實例，充分利用計算機技術發(fā)現(xiàn)審計線索，提高工作效率。首先，專業(yè)審計軟件功能性更強，普及率更高。本年度我們對現(xiàn)有用友審易軟件進行了全面升級，同時由原有的2個節(jié)點擴展到4個節(jié)點，安裝配套率達到了100%，軟件的綜合利用效率以及在審計抽樣、分析方面的優(yōu)勢作用日益顯現(xiàn)。其次，計算機輔助審計應用日趨成熟。一套利用Visual Foxpro完成數(shù)據(jù)轉換，利用Excel完成明細帳（數(shù)據(jù)）分類匯總、報表生成、指標分析、審計線索搜集，利用Word編制審計報告的計算機輔助審計流程基本成型。再次，相關數(shù)據(jù)源支持度更加豐富穩(wěn)定。審計電算化離不開數(shù)據(jù)的支持，2009年我們重點協(xié)調有關核心數(shù)據(jù)掌控部門，打通了相關數(shù)據(jù)的采集渠道，其中基于財務部門的財務數(shù)據(jù)庫、基于資產管理部門的固定資產庫等均實現(xiàn)對審計處的全面開放，大大提高了數(shù)據(jù)分析效率。

（三）積極構建與現(xiàn)代管理審計相適應的知識儲備體系 現(xiàn)代管理審計需要復合型人才做支撐，2009年我們在以往大量基礎性工作的基礎上進一步強化相關知識儲備體系的建立與完善。我們注重培養(yǎng)審計人員熟練掌握和運用現(xiàn)行法規(guī)、政策去分析、處理問題的能力，為充分發(fā)揮內部審計“經(jīng)濟的良醫(yī)、管理的參謀、顧問”作用，鼓勵審計干部不斷學習、參加業(yè)務培訓，擴大知識面，較好實現(xiàn)了審計知識更新，為內部審計工作上水平，提供了必要的知識支撐。我們繼續(xù)遵循通過申報課題項目帶動理論研究，通過理論研究全面提 升審計干部素質的指導思想。經(jīng)過審計處全處的努力，2009年我們申報的《中美高校內部審計對比研究》又獲中國教育審計學會資助立項，正在研究中。通過參與研究，大家的學習熱情更加高漲，開拓了視野，對審計工作的健康發(fā)展起到了積極的推動作用。同年審計處兩位同志獲得了經(jīng)濟學碩士學位，進一步提升了我處整體專業(yè)層次與水平。

2009年，是我校審計工作不斷調整審計工作定位、明確工作理念的一年，是十一五審計戰(zhàn)略發(fā)展目標取得階段性成果的一年，是我校管理審計模式基本確立的一年。展望新的一年審計工作，我們將繼續(xù)開拓創(chuàng)新，確保十一五審計戰(zhàn)略發(fā)展目標全面落實，為學校發(fā)展建設進一步發(fā)揮保駕護航作用。

2009年12月31日

審計工作總結【篇6】

各位領導：

一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實" 這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作，公司審計部門領導年終工作總結報告。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉變?？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的`差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工，部門工作總結《公司審計部門領導年終工作總結報告》。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行

預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20cc年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策提供依據(jù)。

4、加強離任審計，提供人事管理參考

20cc年，寶xx原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲于應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。

評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報告以及對公司內部控制制度進行了檢查。在會計師事務所審計期間，董事會審計委員與會計師事務所進行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作

20xx年度的審計情況總結如下：

一、審計工作基本情況

20xx年12月4日，會計師事務所、財務部、證券部就公司20xx年度審計事項進行了現(xiàn)場溝通，并將溝通情況及初步審計計劃提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關議題;分別于

20xx年4月1日和4月21日進行了進場后及審計報告定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;根據(jù)會計師事務所審計小組的審計時間安排，審計小組按約定時限內完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了無保留意見的審計報告。

二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則情況

1、獨立性

廣東xxxx會計師事務所有限公司所有職員未在本公司任職，并未獲取除法定審計必要費用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟利益;會計師事務所與本公

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關系;會計師事務所對公司的審計業(yè)務不存在自我評價，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。

在本次審計工作中會計師事務所及審計成員始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力

審計小組共由9人組成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經(jīng)理1人、項目經(jīng)理1人、審計員3人、助理審計員1人，組成人員具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。

3、嚴守職業(yè)道德

審計工作中，事務所及時與公司獨立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作安排進行制定、溝通、確認，與公司獨立董事共同重點關注審計工作中的成員的構成，審計計劃、風險判斷、風險及舞弊的測試和評價方法等相關問題，認真接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、準確、完整和及時，保證了公司信息披露的高質量性。

三、審計計劃、審計程序及出具審計報告意見情況

1、精心編制審計工作計劃

在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險做了充分的準備。

2、嚴格執(zhí)行審計程序

審計小組在根據(jù)公司的內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行評價的基礎上確定需重點實施的實質性測試程序。在符合性測試審計程序中為了獲得內部控制有效運行的審計證據(jù)，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試的程

珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結報告序。在實質性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獲取了充分必要的審計證據(jù)。

3、真實完整的審計報告

審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務所對公司財務報表發(fā)表的無保留審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎做出的。

四、會計師事務所年審過程中的建議和公司的改進情況

會計師事務所審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納，并已實施改進。

五、結論性總結

廣東xxxxxx會計師事務所有限公司已連續(xù)為本公司提供審計服務工作六年，公司未被出具否定或無法保留意見的審計報告，歷年審計報告均公正的反映了公司的真實信息。

廣東xxxxxx會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執(zhí)業(yè)水平勝任，出具的審計報表能夠充分反映公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，出具的審計結論符合公司的實際情況。

審計工作總結【篇7】

一、審計方面的工作

（一）根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

1、繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20__年目標考核的主要指標來考核。

2、全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

（二）全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對xx月xx日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

（三）財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

（四）制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

（一）增強財務服務意識

20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

（二）切實加強財務管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。

請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們xx銀行的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力！

審計工作總結【篇8】

廉政建設的重要舉措--審計系統(tǒng)工作總結 ??? 縣審計局于1984年12月18日成立，已走過了20年的光輝歷程。20年來，廣大審計工作者開拓進取，與時俱進，認真履行憲法和法律賦予的職責，堅定地站在國家和人民利益的立場上，堅持“全面審計，突出重點”的方針，為維護經(jīng)濟秩序，促進廉政建設做出了應有的貢獻。 一、依法開展審計工作 ??? 1984～1994年，對80戶行政事業(yè)單位的財務收支進行了定期審計，查出違紀金額83.29萬元。1985～1992年，先后對11個企業(yè)進行了財務收支審計，查出嚴重違反財經(jīng)紀律資金49.81萬元。1986年，清理整頓“小錢柜”，查出擠占預算內收入亂支亂用1.03萬元。1988年，對扶貧支農專項資金進行專項審計調查，審計金額177萬元。1988～1993年，先后對承包經(jīng)營的75戶企業(yè)進行了廠長（經(jīng)理）任期目標責任審計，審計金額15704.13萬元。1989年，分別對121戶企業(yè)、行政事業(yè)和16戶個體工商戶進行檢查，查出違紀資金110.50萬元。1990年，對上街鎮(zhèn)財政所1989年1月至1990年10月的財務收支進行了送達審計，查出違規(guī)資金1.18萬元；對雙澗、脈地、太平、順濞、平坡5鄉(xiāng)1989年度財政預決算和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進行了審計，共查出違紀金額20.10萬元；對全民所有制和集體所有制19個單位進行了審計調查。1991年，對農村土地罰款、土地管理和耕地占用稅進行了全面審計，查出違規(guī)資金0.86萬元；對1987～1992年新建、更改、改造、擴建等單位58個、基建項目64項進行了全面審計調查。1992年，對全縣1980～1991年省州下?lián)?50萬元扶貧資金進行審計調查；對縣人行、工行、建行等單位1991年財務收支進行了審計，查出擠占、截留利潤0.72萬元，對縣農行、保險公司等單位1991年度財務收支進行了審計，查出違紀金額0.99萬元。 1995年完成審計項目16項，共查處違紀違規(guī)金額45萬元，違紀單位和違紀金額都比往年有所減少。對縣農行1984～1995年上半年的農貸資金情況開展調查；對縣工行1985～1995年的財務收支情況進行了審計，查出違紀金額1.31萬元。 1996年，共完成審計項目27項。查出違紀違規(guī)金額102萬元，處予罰款4.63萬元，追回侵占挪用資金23萬元。審計調查4項，基建自籌資金來源事前審計9項。一是有重點地選擇有代表性的17戶預算執(zhí)行單位進行審計，共查出違紀金額60萬元。二是開展農業(yè)專項資金和行政事業(yè)單位審計，尤其對本年我縣投入的172萬元小農水資金的到位、使用情況和使用效益作了全面審計。三是對預算外資金、國有企業(yè)潛虧和縣民政救災扶貧周轉金的管理和使用進行調查，完成省州下達的4項調查任務，被調查單位23個，走訪農戶6戶。 1997年，共完成審計項目15項。查處違紀資金10萬元，追回被侵占挪用資金6萬元，調賬處理4萬元，促進以工代賑資金分配60萬元，處罰款1.2萬元。 1998年，共完成審計項目14項。查出違紀違規(guī)金額26萬元，追回侵占挪用資金4萬元，上繳財政7萬元。 1999年，共完成審計項目18項。查出違紀違規(guī)金額933萬元，上繳財政12萬元，被審單位18戶中有14戶不同程度地存在違規(guī)行為，違規(guī)資金933萬元，其中，決定作出處理處罰62萬元，上交財政12萬元，指明要求糾正871萬元。 2000年，完成審計項目22項。共查出違紀違規(guī)資金174萬元，其中，決定執(zhí)行處罰47萬元，指明要求糾正127萬元，上繳財政38萬元。 2001年，完成審計項目30項。查出違紀違規(guī)資金714萬元，其中，決定執(zhí)行處罰5萬元，指明要求糾正709萬元，上繳財政5萬元。 2002年，共完成審計項目39項。查出違紀違規(guī)資金1204萬元，其中，預算執(zhí)行62萬元，財政決算16萬元，金融5萬元，企業(yè)審計917萬元，行政事業(yè)審計15萬元，經(jīng)濟責任審計189萬元。違紀違規(guī)資金中，上繳財政39萬元，調賬處理815萬元。 2003年，完成審計項目34項。查出違規(guī)金額113萬元，管理不規(guī)范金額440萬元，上繳財政26萬元，應調賬處理金額48萬元，應自行糾正金額481萬元。 2004年，共完成審計項目58項。查出違紀金額88萬元，管理不規(guī)范金額356萬元，應上繳財政16萬元，應調賬處理金額51萬元，應自行糾正金額366萬元。特別是對政府性投資工程，在開展好前置審計的基礎上，搞好工程決算審計。年內，共核減虛增工程量、高套定額、核算錯誤等造成的虛增工程造價63萬元，為國家和業(yè)主單位節(jié)約開支63萬元；開展前置審計8項，共核減投資2.85萬元，核增投資37.29萬元。開展經(jīng)濟責任審計，共完成19項19人，查出管理不規(guī)范資金180萬元。對全縣14個行政事業(yè)單位2003年度行政事業(yè)性收費和罰沒收入進行了重點檢查，對違反規(guī)定的單位進行了審計處理，對各單位自查申報的18.68萬元按規(guī)定解繳同級財政，對自查未申報的2.84萬元作審計收繳。 20年來，共完成審計項目593個，查出違紀違規(guī)資金4166萬元，收繳財政226.4萬元，追回被侵占挪用資金81萬元，查出挪用、貪

審計工作總結【篇9】

XXXX公司內部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：

一、開展內部審計工作基本情況

二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2.存貨項目審計：

(1)XX2月審計XX年度存貨項目;內部審計工作總結(2)XX8月審計XX度上半年存貨項目;

(財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產安全完整。

3.工會經(jīng)費審計：

(上解情況，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;

(使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內部使用審批和報告流程。

4.專項審計：

(重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;

(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產配酸系統(tǒng)的改造、渣壩H段支管調水改造、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內控管理。

6.配合XXXX審計：

(1)3月份配合XXXX監(jiān)審部到云峰公司開展內部控制審計工作，通過實踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應用;

(2)干部離任審計，配合XXXX完成一名公司領導離任任期內經(jīng)濟責任審計。

二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。

2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。

工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。

三、工作經(jīng)驗

1.通過內部審計，加強內部管理。全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部控制在上一個新的臺階。

經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及XX集團內部財務管理的要求開展工作。

3.通過內部審計，加強黨風廉政建設。通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。

四、不足之處

1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

3.還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

審計工作總結【篇10】

近年來，隨著旅游業(yè)的不斷發(fā)展，酒店審計工作也變得越來越重要。作為酒店管理的重要環(huán)節(jié)，審計工作對確保企業(yè)財務安全以及提高管理效率有著至關重要的作用。在此，本文將對酒店審計工作的重要性、困難以及對策進行總結，并提出有效的解決方案。

酒店審計工作在保障企業(yè)財務安全方面有著重要的作用。在酒店日常經(jīng)營過程中，財務狀況的監(jiān)測和流程的規(guī)范化對于企業(yè)的成長至關重要。酒店審計通過建立規(guī)范的財務流程，加強對經(jīng)濟收支的監(jiān)控，將酒店的各項財務交易和資金流向以及使用情況進行全面審核，最終保證資金的安全、準確和完整性。同時，審計工作也可以指出企業(yè)經(jīng)營中存在的風險和不足，有利于企業(yè)的合規(guī)化行為和切實規(guī)避企業(yè)經(jīng)營的風險。

但是，酒店審計工作也存在一定的困難。首先，審計工作需要一個高度的規(guī)范化和精細化的操作流程。要建立和維護一套完善的審計標準和程序，不斷完善方法和工具，提高審核的效率和準確性。其次，酒店審計需要多方面的合作協(xié)調。審計工作必需和酒店財務、管理等多個部門通力協(xié)作，充分了解行業(yè)的現(xiàn)狀以及企業(yè)的運營本質。同時，在審計過程中，需要進行系統(tǒng)化和邏輯化的分析，細致入微，了解企業(yè)實際的數(shù)量、質量和效益狀況，確保審計工作的嚴謹性和科學性。

針對酒店審計工作所面臨的困難，本文提出以下解決方案： 首先，對于酒店審計工作的規(guī)范化，需要多次探索和實踐。具體實施措施可以是，將審計不斷優(yōu)化、精細化，把審計環(huán)節(jié)分為細致的幾個階段，逐步增加理論研究和技術創(chuàng)新，使規(guī)范化和自動化的審計程序更加高效。 其次，對于酒店審計工作的合作協(xié)調，需要加強接口部分和各個酒店行業(yè)的溝通和協(xié)作，包括酒店管理、酒店會計、酒店法規(guī)方面等多方面的合作。通過增加協(xié)調機制，形成多層次的溝通。 提高酒店管理的自律性，減少財務舞弊。同時，加強審計工作宣傳，提高審計意識，形成扶持合作共贏的審計格局。

綜上所述，酒店審計工作對于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起著重要的作用，并且也呈現(xiàn)出了種種困難。而在建立規(guī)范化、加強合作協(xié)調的前提下，我們將切實推動酒店審計工作的順利開展，以更好地協(xié)助酒店開展業(yè)務、策劃財務，保證企業(yè)財務安全、增強管理效率。

審計工作總結【篇11】

20xx年對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設備采購不按規(guī)定時間到貨、設備質量與合同約定不符、預算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達x%（x億）還多，有些單項項目簽證比原預算多x%。工地解釋原因是施工地地質復雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性。

總之，在進行工程項目審計時應重注意發(fā)下問題：

1、注意招投標是否合規(guī)。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。②審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。④審查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業(yè)因自身資質較低或無資質，采取或使用其他單位資質投標的情況。

2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經(jīng)有權限有領導審批；單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確；分項工程預算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復印件與原件是否一致等是審核的重要內容。

4.注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、注意設備價格、質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，并將審查合同設備清單及財務結算發(fā)票相結合，對工程所需的設備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設備，要注意設備采購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。

6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業(yè)資質及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最后應仔細研究費用定額及相關取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。

附件一：工程量計算審核十大要點

1、計算口徑是否與規(guī)定項目一致；

2、是否按工程量計算規(guī)則計算；

3、是否按圖紙計算；

4、是否列出計算式；

5、計算是否準確；

6、計量單位是否一致；

7、計算順序是否正確；

8、是否分層分段計算；

9、是否統(tǒng)籌計算；

10、是否自我檢查復核。

附件二、工程決算審核依據(jù)

1、工程竣工報告和工程驗收單；

2、工程施工合同和有關規(guī)定；

3、經(jīng)審批和審核的工程預算；

4、經(jīng)審批的補充修正預算；

5、預算外費用現(xiàn)場簽證；

6、材料設備和其他各項費用的調整依據(jù)；

7、有關定額費用調整的補充項目；

8、有關簽證資料；

9、工程結算書及相關資料；

10、建設工程計劃書和有關文件；

11、建設工程總概算書和單項工程綜合概預算書；

12、施工圖與竣工圖；

13、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關建設工程竣工決算的文件；

14、項目法人財務資料；

15、其他與竣工決算相關的資料。

審計工作總結【篇12】

近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學習審計法規(guī)和《省內部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種類型的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內審人員總結內審工作經(jīng)驗，撰寫內審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內審工作質量;四是幫助內審部門建立有關內審制度，規(guī)范內審工作程序，使內審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領導重視內審工作的規(guī)范化、制度化建設。已建立了《市供電局內部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務收支審核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據(jù)可依。

二、內審計劃,緊扣目標

為了強化內審監(jiān)督和服務，使內審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃,如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。

三、突出重點，力求成效

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農村電網(wǎng)電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目，送審項目金額6145萬元，審定項目金額5953.6萬元，核減項目金額191.4萬元，核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目，送審項目金額5983.69萬元，審定項目金額5797.22萬元，核減項目金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

四、全程介入,注重跟蹤

市供電局的內審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內審監(jiān)督權。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。

一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點和落腳點，加強審計監(jiān)督防控風險

20xx年對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產流程配置及成本影響進行了審計調查，審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題，從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份，發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項，提出審計建議40條。

二、深化關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)常態(tài)審計監(jiān)督，切實將風險控制在事前

（一）審計人員參與全部采購業(yè)務，在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質及授權，監(jiān)督談判過程及中標結果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會*項，在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。

（二）加大設備外委維修竣工結算審計力度，節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結算審計工作，送審金額共#萬元,審減金額*萬元,審減率*%。

（三）加強合同審計。共審核經(jīng)濟合同*份，審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風險。

三、大力開展基建審計，為企業(yè)節(jié)約建設資金、創(chuàng)造經(jīng)濟效益

共完成竣工結算審計工作*項，送審金額共計*萬元,審減金額*萬元,審減率*%。另外，在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費及罰款*萬元。

通過工程審計工作，消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

四、強化審計問題整改，促進管理不斷提升

20xx年審計緊緊圍繞重點工作任務，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強化“通過問題整改，轉化審計成果，有效促進管理提升”。 20xx年通過對20xx年-20xx年審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進行跟蹤落實，使審計整改見實效，審計檢查發(fā)現(xiàn)的*項問題已整改完成*項，正在整改2項，整改率98%。

通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見，確保審計問題得到了落實和糾正，充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。

審計工作總結【篇13】

加強管理指導開展領導干部經(jīng)濟責任審計，涉及到組織、紀委、審計等部門，也就離不開部門間的互相配合、互相協(xié)調、互相溝通、互遞信息，

應當在計劃、實施、考核、監(jiān)督和查處等方面統(tǒng)籌安排，干部組織人事部門要把內部審計機構報送的審計結果報告，寫進干部考察材料，歸入干部實績檔案，

在可行的前提下，列入干部任前公示，作為考察、管理、推選、使用干部的重要依據(jù)，對經(jīng)審計政績突出、廉政勤政的，按照規(guī)定給予表彰、獎勵或提拔重用;

對有問題的，視情況由組織出面談話提醒，或予以誡勉;對因工作失誤造成嚴重損失或有經(jīng)濟問題的，予以調整職務或免職處理，構成違法犯罪的，移交司法機關追究刑事責任。

紀檢監(jiān)察部門要把運用審計結果與解決黨風廉政建設中的熱點問題結合起來，將審計結果歸入干部廉政檔案，作為對領導干部廉潔自律情況監(jiān)督檢查的重要依據(jù)，

要分析研究離任審計中發(fā)現(xiàn)的一些普遍性、苗頭性問題，為從體制上、機制上尋求解決問題的根本方法提供依據(jù)，促進成果轉化。

完善內審機構，提高內審人員素質，建立健全內審機構并保持其應有的獨立性和權威性，是內審機構開展經(jīng)濟責任審計工作的基礎

國有企業(yè)應制定內部審計工作的章程，對內部審計的機構設置、職能、權利、責任以及工作范圍等予以明確規(guī)定，并且鼓勵審計人員積極通過多形式、多渠道學習相關業(yè)務知識和技能，

使內審人員了解掌握會計、審計、經(jīng)營、管理、法律、基建項目、計算機技術等方面的知識，不斷提高分析、判斷問題的實際能力，增強內審人員的綜合素質。

1.分類選擇審計時機。

依照規(guī)定，離任審計要堅持先審計后離任，其精神實質就是為了使審計與任用干部統(tǒng)一起來，讓審計更好地為任用干部提供依據(jù)、搞好服務。

根據(jù)現(xiàn)實情況，應在把握法規(guī)精神實質的前提下，堅持客觀靈活的原則，區(qū)別不同情況，分類選擇審計時機。

凡擬提拔或擬調往重要領導崗位的，應堅持“先審后離”，增強干部的責任感，也使其能夠積極配合審計部門的工作，審出了問題，也能及時下結論和處理，避免給社會上造成“走過場”的感覺，也可以最大限度地避免干部使用的重大失誤，提高組織威信。

離崗、離職、退休或免職又不再安排新的領導崗位的，因其社會影響不大，為了使干部所在的原單位能盡快地開展正常工作，視情況可以采取“先離后審”。

2.積極推行“任中審計”。

經(jīng)濟責任審計是對干部所任職務期間履行經(jīng)濟責任情況進行的審計監(jiān)督，它沒有必須在離任時才能審計的限制，先離后審、先審后離的矛盾也不突出，

任中、任終都可以審，有利于分解工作量，避免突擊性，從而使得審計部門有充裕的時間來澄清問題，保證審計質量，降低審計風險。

有關部門可以根據(jù)具體情況，在領導干部任職期間內適當安排“任中審計”，內部審計機構也可以根據(jù)委托，將經(jīng)濟責任審計項目在領導干部任職期間內分期實施。

3.將正常審計與離任審計有機結合。

內部審計機構在開展日常的財務收支審計、內控制度審計、專項審計等各類常規(guī)審計項目時，要注意收集和保存審計相關的資料，做到一次審計滿足多種需要。

在實施離任審計時，要充分利用以往檢查和審計的成果，避免重復監(jiān)督，提高審計的工作效率。

4.突出審計重點。

離任審計要在加強被審計領導干部任職期間所在部門單位的財務收支的真實、合法和效益的同時，重點加強對工程建設、物資采購、資產處置、土地使用權出讓等重大經(jīng)濟事項的決策過程和實施結果等方面的經(jīng)濟責任審計，

重點加強對領導干部貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策，遵守財經(jīng)法紀和廉政規(guī)定等方面的審計，促進提高領導干部執(zhí)行政策的能力和自我約束能力。

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