審計(jì)局年度工作總結(jié)。
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（一）攻堅(jiān)克難，狠抓落實(shí)，扎實(shí)開展攻山頭炸碉堡打硬仗工作
1.強(qiáng)化院士港二期建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)。針對(duì)院士港二期項(xiàng)目特點(diǎn)，在項(xiàng)目中創(chuàng)新性引入了現(xiàn)場(chǎng)化、信息化、實(shí)時(shí)化的新審計(jì)措施，使用無(wú)人機(jī)航拍、xD數(shù)字建模、ECMS云平臺(tái)、BIM平臺(tái)等方式動(dòng)態(tài)獲取照片和視頻，構(gòu)建數(shù)字一體化審計(jì)記錄系統(tǒng)，直觀反映工程建設(shè)進(jìn)程。
2.助力xx集團(tuán)公司健康發(fā)展。圍繞摸清家底，促進(jìn)發(fā)展的審計(jì)目標(biāo)，開展了xx集團(tuán)公司xxxx年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)，確定資產(chǎn)、負(fù)債、利潤(rùn)、對(duì)外投資、工資薪酬x個(gè)方面為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，制定詳細(xì)的實(shí)施方案。組織業(yè)務(wù)骨干集中會(huì)審，重點(diǎn)突破，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量。
（二）勇于擔(dān)當(dāng)，敢于創(chuàng)新，進(jìn)一步服務(wù)xx工作
1.開展xxxx年度院士項(xiàng)目資助資金審計(jì)。
2.開展第三屆海外院士青島行跟蹤審計(jì)。
3.服務(wù)Seeram院士落地項(xiàng)目。
（三）強(qiáng)化作風(fēng)，從嚴(yán)治黨，全面做好加強(qiáng)黨的建設(shè)工作
1.制定全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任清單，明確局黨組、黨組成員的主體責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任追究。
2.嚴(yán)格貫徹落實(shí)民主集中制，嚴(yán)格執(zhí)行局黨組議事規(guī)則，今年共召開黨組會(huì)議xx次，就審計(jì)項(xiàng)目委托中介機(jī)構(gòu)、人事調(diào)整等三重一大事項(xiàng)局黨組集體討論決定，專題研究黨風(fēng)廉政和反腐敗工作、意識(shí)形態(tài)工作，充分發(fā)揮班子整體效能。
3.充分發(fā)揮黨組理論學(xué)習(xí)中心組的龍頭作用，重新修定了《xx區(qū)審計(jì)局黨組理論中心組學(xué)習(xí)制度》，制定《xxxx年度xx區(qū)審計(jì)局黨組理論中心組學(xué)習(xí)方案》，xxxx年上半年共組織理論中心組學(xué)習(xí)2次，其中意識(shí)形態(tài)專題學(xué)習(xí)3次。
4.嚴(yán)格規(guī)范落實(shí)組織生活制度，堅(jiān)持每周至少開展集中學(xué)習(xí)2次，開展《爭(zhēng)當(dāng)李云龍式好干部做新時(shí)代干將闖將》等黨課x次，開展學(xué)雷鋒志愿服務(wù)社區(qū)、過政治生日等主題黨日活動(dòng)x次，開展領(lǐng)導(dǎo)干部上廉政黨課等廉政警示教育x次，每季度開展民主評(píng)議黨員，上半年共評(píng)出季度先鋒黨員x人次。
5.強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)，提高為民服務(wù)能力。今年與共建社區(qū)共同開展走訪慰問困難群眾、學(xué)雷鋒服務(wù)社區(qū)、參加志愿服務(wù)大集、新時(shí)代社會(huì)責(zé)任感主題黨日活動(dòng)、端午節(jié)社區(qū)包粽子并走訪群眾送去節(jié)日祝福等活動(dòng)x次。
（四）發(fā)揮經(jīng)濟(jì)體檢作用，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)
1.加強(qiáng)重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。
2.穩(wěn)步推進(jìn)全區(qū)xxxx年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)。
3.深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
4.首次開展國(guó)有企業(yè)審計(jì)。
5.深入開展政府投資審計(jì)。
6.切實(shí)抓好審計(jì)整改回頭看工作。
審計(jì)局工作個(gè)人年度總結(jié)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入推進(jìn)和我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，審計(jì)工作逐漸成為重要的檢查和監(jiān)督手段。作為審計(jì)局的一名工作人員，我將在此向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事們?cè)敿?xì)匯報(bào)過去一年間的工作情況，同時(shí)也希望通過此篇文章，對(duì)于審計(jì)工作的重要性和工作方法進(jìn)行一定的介紹和總結(jié)。
一、工作情況匯報(bào)
過去一年，我們審計(jì)局共開展了多次規(guī)模較大的審計(jì)工作，包括對(duì)于公司財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行審查、政府部門的預(yù)算和績(jī)效審計(jì)、對(duì)于重點(diǎn)管理部門和機(jī)構(gòu)的安全審計(jì)、以及對(duì)于重大工程項(xiàng)目的審核和評(píng)估。
我們努力提高了審計(jì)工作的質(zhì)量和效率。從具體操作上來(lái)看，我們對(duì)于審計(jì)人員的素質(zhì)和能力要求更高，加強(qiáng)了人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，以便在審計(jì)過程中更好的運(yùn)用理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在具體工作過程中，我們強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)分析和問題導(dǎo)向，注重了自主性和獨(dú)立性，以及增加了技術(shù)手段的應(yīng)用，充分發(fā)揮了審計(jì)工作的檢查和發(fā)現(xiàn)問題的功能。
我們對(duì)于審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用、分析和公告也更加規(guī)范和有效。我們一方面強(qiáng)化了內(nèi)部溝通和協(xié)作，及時(shí)通報(bào)和反饋審計(jì)情況，積極引導(dǎo)和協(xié)助被審計(jì)方針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；另一方面，我們按照程序和要求，將審計(jì)結(jié)果于領(lǐng)導(dǎo)或者社會(huì)公開，并且提供建議和意見，以促進(jìn)機(jī)構(gòu)或者企業(yè)的提高和管理水平的進(jìn)步。
二、審計(jì)工作的重要性
審計(jì)工作具有重要的意義和作用。首先，審計(jì)工作是國(guó)家滿足法律和規(guī)章制度的要求，防治違法行為和經(jīng)濟(jì)犯罪的重要職能之一。審計(jì)人員行使職權(quán)，對(duì)于涉及財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)的問題進(jìn)行核實(shí)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)糾正，保障和穩(wěn)定了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。其次，審計(jì)工作對(duì)于提升企事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)管理水平和決策水平的能力具有指導(dǎo)作用。審計(jì)過程中，對(duì)于單位如何使用資源、做出決策、防范風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵問題進(jìn)行了集中調(diào)查，因此能夠?yàn)閱挝惶峁?shù)據(jù)和信息，幫助單位更加科學(xué)合理和規(guī)范運(yùn)營(yíng)。再次，審計(jì)工作也對(duì)于建設(shè)和維護(hù)公正法治的社會(huì)秩序、增強(qiáng)社會(huì)信任和合作起到積極作用。審計(jì)機(jī)構(gòu)作為檢查機(jī)構(gòu)，對(duì)于有關(guān)方面的行為進(jìn)行推動(dòng)和約束，促使有關(guān)方面合法合規(guī)運(yùn)營(yíng)，創(chuàng)造社會(huì)信任和共識(shí)。
三、審計(jì)工作方法總結(jié)
審計(jì)工作的方法決定了檢查效果和工作質(zhì)量，能否找出問題，形成道助力。作為一名審計(jì)人員，我們應(yīng)該不斷的總結(jié)和創(chuàng)新工作方法，以更好的實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)和任務(wù)。
1、記得風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，注重問題、關(guān)鍵點(diǎn)的檢查。在審計(jì)之前，要根據(jù)企業(yè)或者機(jī)構(gòu)的情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，有針對(duì)性的確定審計(jì)范圍和內(nèi)容。在具體的工作過程中，要兼顧全面和重點(diǎn)突出，關(guān)注可能產(chǎn)生重大經(jīng)濟(jì)損失的檢查點(diǎn)，以及是否存在違法和違規(guī)問題。避免盲目招檢查、大規(guī)模排查，而是根據(jù)實(shí)際情況，有針對(duì)性排查。
2、充分發(fā)揮數(shù)據(jù)分析和技術(shù)手段的應(yīng)用。隨著科技的進(jìn)步和大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)，審計(jì)人員應(yīng)該具備一定的數(shù)字化能力，利用現(xiàn)代技術(shù)，對(duì)于企事業(yè)單位的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，以便更好的發(fā)現(xiàn)問題和核實(shí)信息。一方面，采用計(jì)算機(jī)程序和軟件對(duì)于復(fù)雜賬目或者交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和比對(duì)；另一方面，也可用數(shù)據(jù)可視化的方式，直觀的展示審計(jì)結(jié)果，方便管理和市場(chǎng)監(jiān)管部門的參考和分析。
3、重視過程管控，避免過度強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向。審計(jì)工作雖然注重結(jié)果的評(píng)價(jià)和分析，但是過度強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向，可能會(huì)降低工作的質(zhì)量和效率。我們應(yīng)該更加注重過程管控，重視審計(jì)過程中的資料、人員、時(shí)間和事實(shí)，而非單一地強(qiáng)調(diào)結(jié)論的可靠性。這樣不僅能夠預(yù)防錯(cuò)誤和疏漏的出現(xiàn)，也能夠更好地促進(jìn)政府部門或者企業(yè)的申訴和整改。
總之，審計(jì)工作是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中必不可少的檢查和約束手段之一，要求審計(jì)人員具備專業(yè)技術(shù)和綜合素質(zhì)，同時(shí)也需要注重方法掌握和創(chuàng)新，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的科學(xué)運(yùn)作和持續(xù)，有效的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和信任的濟(jì)發(fā)展。
審計(jì)局工作個(gè)人年度總結(jié)
這一年，我在審計(jì)局工作，經(jīng)歷了許多機(jī)會(huì)和挑戰(zhàn)。在這片土地上，每一個(gè)線索、每一個(gè)數(shù)據(jù)背后都是一個(gè)重要的故事，這個(gè)故事不僅關(guān)乎企業(yè)和稅務(wù)，更關(guān)乎社會(huì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，在這個(gè)年度總結(jié)中，我將重點(diǎn)介紹審計(jì)局的工作、我的個(gè)人成長(zhǎng)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作以及反思和展望。
首先，讓我們看一下審計(jì)局的工作。審計(jì)是一個(gè)重要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是對(duì)各級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，提出合理化建議和意見。我們通過收集、整理、分析企業(yè)的財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、人力、稅收等相關(guān)信息，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。審計(jì)作為一項(xiàng)公共服務(wù)，不僅要求我們對(duì)自己嚴(yán)格要求，更要求我們以一種飽滿的精神投入到工作中。因此，一年來(lái)，我和我的同事們一直在竭力實(shí)現(xiàn)我們的目標(biāo)，即保護(hù)社會(huì)資產(chǎn)、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。
其次，我談?wù)勎业膫€(gè)人成長(zhǎng)。在審計(jì)局工作的這段時(shí)間里，我收獲了很多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。在這里，我重新審視了我自己，探索了自己未來(lái)的職業(yè)規(guī)劃，并且在不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐中不斷地提升自己。每次接手一個(gè)新任務(wù)，我都會(huì)全力以赴地完成，并且在過程中積累經(jīng)驗(yàn)和總結(jié)。在這一年里，我學(xué)會(huì)了如何洞察問題的本質(zhì)并提出合理的建議，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，加強(qiáng)了我的溝通和協(xié)調(diào)能力。在這個(gè)過程中，我認(rèn)識(shí)到實(shí)際工作和理論知識(shí)的重要性，同時(shí)也更深入地認(rèn)識(shí)了我們的職業(yè)。
再看團(tuán)隊(duì)協(xié)作。審計(jì)工作是一個(gè)集體的工作，需要團(tuán)隊(duì)精神，高效的溝通和合作。在這一年里，我和我的同事們，都有不斷提升、不斷創(chuàng)造和不斷發(fā)展的追求。我們一起緊密地合作，互相支持，尋求最佳的委外審核解決方案。在團(tuán)隊(duì)協(xié)作方面，我意識(shí)到的是重視團(tuán)隊(duì)精神和領(lǐng)導(dǎo)力對(duì)于協(xié)作的力量。
最后是反思和展望。這一年的審計(jì)工作，有很多燦爛的時(shí)刻和寶貴的經(jīng)驗(yàn)。但也有不足之處和需要改進(jìn)之處，例如我需要在溝通和協(xié)調(diào)方面更加努力地提升自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)總結(jié)，不斷創(chuàng)新，完善審計(jì)流程和制度。在未來(lái)，我相信我們的團(tuán)隊(duì)肯定會(huì)越來(lái)越好，因?yàn)槲覀兪冀K如一地承擔(dān)著職責(zé)，通過一步又一步的漸進(jìn)，不斷提高審計(jì)水平，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，保護(hù)社會(huì)資產(chǎn)，創(chuàng)造社會(huì)價(jià)值。
在這個(gè)年度總結(jié)中，我希望審計(jì)局工作個(gè)人年度總結(jié)能夠更好地展現(xiàn)我們審計(jì)局的工作，我個(gè)人的成長(zhǎng)，團(tuán)隊(duì)的協(xié)作和我們的反思和展望。我們將以此為契機(jī)，不斷追求卓越、超越自我，做好審計(jì)工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，為保護(hù)社會(huì)資產(chǎn)、促進(jìn)社會(huì)發(fā)展和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境而不懈努力，這也是我們審計(jì)人必須一直堅(jiān)持的信念。
審計(jì)局2018年工作總結(jié)及2018年工作安排免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)
審計(jì)局2009年工作總結(jié)及2010年工作安排2010-06-27 22:48:49免費(fèi)文秘網(wǎng)免費(fèi)公文網(wǎng)審計(jì)局2009年工作總結(jié)及2010年工作安排審計(jì)局2009年工作總結(jié)及2010年工作安排(2)
2009年是深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀的一年，也是基層審計(jì)機(jī)關(guān)專項(xiàng)實(shí)施云南審計(jì)發(fā)展工程（簡(jiǎn)稱“云審工程”），逐步推進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍職業(yè)化、機(jī)關(guān)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化、制度規(guī)范體系化、基礎(chǔ)設(shè)施現(xiàn)代化建設(shè)的第一年。一年來(lái)，我局從全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的大局出發(fā)，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以構(gòu)建和諧××搞好審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)為中心，以嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律為切入口，以貫徹落實(shí)法制政府八
項(xiàng)制度、責(zé)任政府四項(xiàng)制度和陽(yáng)光政府四項(xiàng)制度以及學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)為出發(fā)點(diǎn)，圍繞2009年全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神以及審計(jì)工作要點(diǎn)，嚴(yán)格按照“依照法律、符合程序、提高質(zhì)量、文明審計(jì)”的要求，全面審計(jì)，突出重點(diǎn)，充分發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)宏觀管理和維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序方面的作用。
一、依法審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能
2009年，我局堅(jiān)持做“深”財(cái)政審計(jì)、做“實(shí)”企業(yè)審計(jì)、做“優(yōu)”經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、做“強(qiáng)”專項(xiàng)審計(jì)、做“大”績(jī)效審計(jì)的工作思路，在審計(jì)重點(diǎn)上，堅(jiān)持以揭示損失浪費(fèi)問題、促進(jìn)提高財(cái)政資金效益、提高政府行政效能為主；在審計(jì)方法上，堅(jiān)持財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法審計(jì)與績(jī)效審計(jì)相結(jié)合，審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合；在組織方式上，堅(jiān)持全市“一盤棋”的思想，充分調(diào)配各股室審計(jì)人員之間的相互協(xié)作，在深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，加
強(qiáng)專項(xiàng)資金審計(jì)以及領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新固定資產(chǎn)投資委托審計(jì)，嘗試部分項(xiàng)目開展ao審計(jì)（現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)），進(jìn)一步突出重點(diǎn)，加大力度，把握規(guī)律，改進(jìn)方法，高效率、高質(zhì)量地開展審計(jì)項(xiàng)目。共完成審計(jì)項(xiàng)目36項(xiàng)，其中：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)2項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)13項(xiàng)，行政事業(yè)審計(jì)1項(xiàng)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目16項(xiàng)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)，審計(jì)查出違規(guī)金額207萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2247萬(wàn)元。為維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)安全，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，完善宏觀管理，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧××，充分發(fā)揮了審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
二、圍繞中心、服務(wù)大局
2009年，為適應(yīng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體布局的要求，突出又好又快發(fā)展主題，我局堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，按照“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”的要求，緊緊圍繞縣委、縣人民政府工
作中心，認(rèn)真貫徹執(zhí)行縣委、政府重大決策部署以及縣紀(jì)委安排的督查督辦工作任務(wù)。一是在審計(jì)任務(wù)重、審計(jì)力量不足的情況下，積極抽派審計(jì)人員參與開展二級(jí)路清算、全縣教育評(píng)估督查和新農(nóng)村建設(shè)指導(dǎo)工作；二是，根據(jù)全市統(tǒng)一審計(jì)計(jì)劃和縣委、縣人民政府對(duì)全縣10項(xiàng)重點(diǎn)工作、18個(gè)重大項(xiàng)目進(jìn)行分解立項(xiàng)督查以及縣紀(jì)委、縣監(jiān)察局關(guān)于跟蹤問效的要求，我局將擴(kuò)大內(nèi)需審計(jì)調(diào)查納入重要議事日程，切實(shí)加大對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新上項(xiàng)目工程的審計(jì)和執(zhí)法檢查力度，成立了審計(jì)組對(duì)所有新增中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)，審計(jì)調(diào)查情況按月上報(bào)市審計(jì)局、縣紀(jì)委和縣人民政府辦公室，確保工程質(zhì)量和資金的使用安全。
三、強(qiáng)化管理，促進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)
1、以人為本，立足教育培訓(xùn)，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。堅(jiān)持以改善結(jié)構(gòu)、提高素質(zhì)為重點(diǎn)，采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)教、送出去
學(xué)的方式，一是組織全員參加全市審計(jì)系統(tǒng)ao及oa交互使用系統(tǒng)培訓(xùn)；二是重點(diǎn)選派人員參加審計(jì)廳舉辦的計(jì)算機(jī)中級(jí)、建設(shè)工程造價(jià)員培訓(xùn)班學(xué)習(xí)培訓(xùn)；三是鼓勵(lì)審計(jì)人員積極參加職稱、學(xué)歷后續(xù)教育培訓(xùn)。目前，通過培訓(xùn)考試，第一批ao認(rèn)證考試人員已通過，參加省廳建設(shè)工程造價(jià)員培訓(xùn)班學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員已結(jié)業(yè)，通過理論與實(shí)踐的結(jié)合，預(yù)計(jì)可獨(dú)立開展項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)。
2、規(guī)范程序，狠抓審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量建設(shè)。在深化學(xué)習(xí)《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》的基礎(chǔ)上，派出人員參加麗江市審計(jì)局組織到周邊市、區(qū)、縣審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的觀摩、學(xué)習(xí)交流，同時(shí)，以統(tǒng)一審計(jì)程序、規(guī)范審計(jì)檔案為起點(diǎn)，對(duì)新開展的審計(jì)項(xiàng)目從審前調(diào)查、編制審計(jì)方案、收集審計(jì)證據(jù)、編寫審計(jì)證據(jù)、編寫審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿、出具審計(jì)報(bào)告、歸集審計(jì)檔案等全過程嚴(yán)格實(shí)行質(zhì)量控制，對(duì)已實(shí)施的項(xiàng)目一律查缺補(bǔ)漏，確保操作規(guī)范、依照法律、符合
程序、提高質(zhì)量。
3、有效整合審計(jì)資源。圍繞服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展，××縣審計(jì)局著眼理清審計(jì)工作發(fā)展的新思路、新方法，根據(jù)《審計(jì)署聘請(qǐng)外部人員參與審計(jì)工作管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我縣固定資產(chǎn)投資工作任務(wù)重、審計(jì)力量不足、專業(yè)知識(shí)受到限制的實(shí)際，將委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)納入資源整合的范疇，到目前為止，××縣審計(jì)局委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展固定資產(chǎn)投資審計(jì)項(xiàng)目10項(xiàng)，審計(jì)后已核減工程造價(jià)萬(wàn)元。
四、以人為本，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律，突出審計(jì)廉政建設(shè)新亮點(diǎn)
紀(jì)律是執(zhí)行路線、方針、政策的根本保證，廉政建設(shè)是審計(jì)機(jī)關(guān)的“高壓線”。為從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍，加強(qiáng)審計(jì)組廉政責(zé)任建設(shè)，在爭(zhēng)取得到縣人民政府
根據(jù)縣委組織部的統(tǒng)一部署和要求，在縣委農(nóng)辦的指導(dǎo)下，在xx鎮(zhèn)黨委政府的高度重視和大力支持下，我局以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以保障和改善民生為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，切實(shí)擔(dān)負(fù)起幫扶單位責(zé)任，扎實(shí)推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。現(xiàn)將情況總結(jié)如下：
一、協(xié)助結(jié)對(duì)村理清發(fā)展思路
今年以來(lái)，我局結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，積極開展一線走親連心活動(dòng)。自x月份以來(lái)，局黨組班子全體成員先后多次到xx村調(diào)研新農(nóng)村建設(shè)，同村班子成員和鎮(zhèn)聯(lián)村干部等進(jìn)行座談，一起謀劃幫扶結(jié)對(duì)打算和推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)的設(shè)想和思路。在詳細(xì)了解村集體經(jīng)濟(jì)情況后，還實(shí)地察看了村容村貌和新農(nóng)村建設(shè)情況，了解村民生產(chǎn)、生活情況，宣講黨的有關(guān)新農(nóng)村建設(shè)的政策措施。在了解到村自來(lái)水管老化現(xiàn)象比較嚴(yán)重的情況后，局黨組領(lǐng)導(dǎo)建議村里將今年已經(jīng)列入全縣計(jì)劃項(xiàng)目的污水治理工作與自來(lái)水管道改造工作結(jié)合起來(lái)，同步實(shí)施，這樣既不會(huì)重復(fù)投入，造成浪費(fèi)，又能節(jié)約一大筆資金。最終，這一建議得到了xx鎮(zhèn)政府和村班子集體的認(rèn)同和采納。
二、幫助結(jié)對(duì)村爭(zhēng)取項(xiàng)目資金
積極與主管部門聯(lián)系，先后多次到縣水利局對(duì)接，將xx村的自來(lái)水管道改造計(jì)劃增列為全縣年度項(xiàng)目計(jì)劃，為村里爭(zhēng)取到了一筆水改資金。同時(shí)，我局還想方設(shè)法多渠道為村籌集資金。xxxx年，局領(lǐng)導(dǎo)多次聯(lián)系縣科技局，為村里爭(zhēng)取到柑橘新品引種推廣項(xiàng)目資金x萬(wàn)元。我局自己又為村送去新農(nóng)村建設(shè)起動(dòng)資金x萬(wàn)元，切實(shí)為村解決資金困難。
三、解難幫困讓群眾得實(shí)惠
今年x月，局黨組積極響應(yīng)縣委號(hào)召，深入結(jié)對(duì)村開展尋找群眾急盼解決的實(shí)事、難題活動(dòng)。x月xx日，局黨組書記、局長(zhǎng)蔡建鶴再次來(lái)到xx村走訪調(diào)研。該村困難黨員王小康是退伍軍人，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，退伍軍人只要繳納一筆保險(xiǎn)費(fèi)，就可以參加城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。但因?yàn)榧依飾l件十分困難，王小康一次性拿不出x萬(wàn)多元的保險(xiǎn)費(fèi)。所以，多年來(lái)王小康一直拿的都是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金。如果參加城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，他每月就可以領(lǐng)取到xxxx元，這比現(xiàn)在每月只有xxx元的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)金足足多了xxx元。在了解到這一情況后，蔡建鶴局長(zhǎng)與我局派出的農(nóng)村指導(dǎo)員戴偉光同志商量，由兩人先出資墊付，幫王老伯辦理好相關(guān)手續(xù)，讓他盡早享受到國(guó)家政策的實(shí)惠。從今年x月開始，王小康每月已正式領(lǐng)取城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金。
四、積極開展幫扶結(jié)對(duì)共建活動(dòng)
今年以來(lái)，我局開展了一系列幫扶結(jié)對(duì)慰問活動(dòng)。如x月xx日，在新春佳節(jié)臨近之際，局黨組開展暖冬慰問行動(dòng)，局黨組副書記、副局長(zhǎng)歐世意帶領(lǐng)本局黨員志愿者到聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)xx鎮(zhèn)毛灣、xx、下盆岙等村，走訪慰問困難黨員和貧困群眾x人，送上慰問金xxxx元，把黨組織和黨員的關(guān)愛和溫暖及時(shí)送到貧困群眾和困難黨員手中；x月xx日，組織部分黨員志愿者赴xx鎮(zhèn)玉泉村參加全民義務(wù)植樹活動(dòng)，并送去綠化苗木款x萬(wàn)元；x月x日，局黨組副書記、副局長(zhǎng)鄭勇、黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)周敏君等局領(lǐng)導(dǎo)到局機(jī)關(guān)支部結(jié)對(duì)共建村xx村、扶助結(jié)對(duì)村xx村，走訪慰問困難黨員和貧困群眾x人，送上慰問金xxxx元；x月xx日，局黨組書記、局長(zhǎng)蔡建鶴，局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)周敏君等局領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)部分局機(jī)關(guān)黨員干部到xx村，開展微心愿圓夢(mèng)行動(dòng)，看望貧困學(xué)生徐聶琴，并贈(zèng)送她一套百科全書；x月xx日，局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)周敏君和局機(jī)關(guān)黨員一行x人前往xx鎮(zhèn)下盤岙、xx、xx以及毛灣等村，慰問村里的五保戶、特困群眾、貧困學(xué)生和困難黨員x名，送上慰問金xxxx元；xx月xx日，局機(jī)關(guān)黨支部和部分機(jī)關(guān)黨員志愿者一起，赴xx鎮(zhèn)xx村集中式居家養(yǎng)老服務(wù)站開展敬老助弱結(jié)對(duì)服務(wù)活動(dòng)，看了xx余位寄養(yǎng)老人，送上了精品大米、食用油、牛奶以及水果等xxxx多元生活物品。此外，在今年x月、x月、xx月和xx月，先后x次到xx街道小東洋村開展環(huán)境衛(wèi)生清理活動(dòng)，積極營(yíng)造健康、和諧、向上的人文環(huán)境和人人參與環(huán)境整治的良好氛圍。
雖然我局扶持新農(nóng)村建設(shè)工作取得了一定的成效，但是對(duì)照上級(jí)要求和結(jié)對(duì)扶持村的意愿還有不少差距，幫扶的力度還有待進(jìn)一步加大，工作水平還有待進(jìn)一步提高。對(duì)此，我們將在下一步工作中加以整改和提高。
近年來(lái)，開封市審計(jì)局嚴(yán)格按照“五五”普法規(guī)劃總體要求，將普法依法治理和審計(jì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合起來(lái)，營(yíng)造了一種和諧的審計(jì)氛圍，取得明顯成效。該局連年被評(píng)為“全市普法依法治理先進(jìn)單位”。
一、將普及法律知識(shí)、提高干部法律水平作為打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)的重要內(nèi)容
首先，該局將普及法律知識(shí)、提高全體干部的法律水平、增強(qiáng)法律
意識(shí)作為打造學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)的重要內(nèi)容，并將依法治理工作列入年度目標(biāo)考核范圍。其次，該局每年有選擇性地部署學(xué)習(xí)某些法律法規(guī)，并對(duì)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行測(cè)試，對(duì)測(cè)試成績(jī)記入本人檔案，對(duì)成績(jī)優(yōu)秀的進(jìn)行通報(bào)表彰，將干部學(xué)習(xí)掌握法律情況、遵紀(jì)守法情況作為評(píng)定工作、獎(jiǎng)懲、提拔干部的重要依據(jù)。再次，該局著力抓好法制宣傳教育活動(dòng)。為便于學(xué)習(xí)，該局編印了《審計(jì)法規(guī)制度匯編》一書。該書約51萬(wàn)字，主要涉及審計(jì)處理處罰依據(jù)和審計(jì)職責(zé)依據(jù)及有關(guān)文件等內(nèi)容的37個(gè)法規(guī)制度?，F(xiàn)在全市審計(jì)人員人手一冊(cè)，學(xué)習(xí)應(yīng)用十分方便。
二、各項(xiàng)制度落實(shí)到位
該局加大對(duì)審計(jì)質(zhì)量的監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改情況的跟蹤檢查，督促審計(jì)決定和整改意見的落實(shí)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，增加法制工作人員，充實(shí)法制復(fù)核隊(duì)伍，不斷完善審計(jì)業(yè)務(wù)控制制度，健全審計(jì)質(zhì)量管理體系，重新修訂下發(fā)了《審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法實(shí)施細(xì)則》、《審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核制度》、《審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》、《精品審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選辦法》等制度，有效增強(qiáng)了審計(jì)工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。
三、采取多種形式開展普法工作
為增加學(xué)習(xí)效果，該局在發(fā)揮法制宣傳員作用的基礎(chǔ)上，注意充分利用好局域網(wǎng)、宣傳欄、簡(jiǎn)報(bào)等多種載體的宣傳教育作用，廣泛開展法律知識(shí)的宣傳學(xué)習(xí)。局域網(wǎng)及時(shí)刊載、公布最新的法律法規(guī)。該局每年對(duì)審計(jì)干部開展一到兩次法律法規(guī)知識(shí)培訓(xùn)，普及法律法規(guī)，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地組織學(xué)習(xí)規(guī)劃確定的重點(diǎn)法律法規(guī)以及新頒布的與審計(jì)工作相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)章。采取自學(xué)、集中學(xué)習(xí)、聘請(qǐng)專家講課、網(wǎng)上學(xué)習(xí)、觀看專題片、集中時(shí)間培訓(xùn)等形式，加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)的力度，并組織了相關(guān)考試，以鞏固學(xué)習(xí)效果。同時(shí)，積極參加“12.4”法制宣傳日活動(dòng)，利用板報(bào)、標(biāo)語(yǔ)、傳單、現(xiàn)場(chǎng)解答等方式，宣傳法律法規(guī)，產(chǎn)生了良好的社會(huì)效益。此外，該局還向被審計(jì)單位廣泛宣傳審計(jì)法規(guī)，提高遵守財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的自覺性。
由于該項(xiàng)工作扎實(shí)，該局審計(jì)人員的法律素質(zhì)和依法審計(jì)的水平得到明顯提高，規(guī)避了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作開展有序，審計(jì)成果得到較好運(yùn)用。僅，被審計(jì)單位共采納審計(jì)建議572條，制定整改措施32項(xiàng)，建立健全規(guī)章制度17項(xiàng)。
20__年，在縣委、縣政府及市局的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé)，按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)法制及隊(duì)伍建設(shè)，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在治理和遏制經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違法違紀(jì)、促進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)、推進(jìn)依法行政等
方面作用。xx，我局再次被省廳授予“全省審計(jì)系統(tǒng)精神文明先進(jìn)集體”，被縣委授予“先進(jìn)基層黨組織”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)先進(jìn)單位”等?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要履職情況報(bào)告如下：認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé)，不斷強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度
20__年，我?guī)ьI(lǐng)全局審計(jì)人員認(rèn)真履行《審計(jì)法》賦予的職責(zé)，在市局的指導(dǎo)下，積極開展審計(jì)工作，全年共開展了68個(gè)項(xiàng)目(單位)的審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，審計(jì)涉及部門、單位193個(gè)，查出違紀(jì)違規(guī)金額3146萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金981萬(wàn)元，損失浪費(fèi)金額17萬(wàn)元，收繳財(cái)政72萬(wàn)元，應(yīng)歸還渠道資金1912萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1161萬(wàn)元，應(yīng)自行糾正金額2690萬(wàn)元;審計(jì)移交縣紀(jì)檢監(jiān)察部門1人;基建工程決算審計(jì)平均核減率23.36;向縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)提交審計(jì)報(bào)告16篇，上報(bào)審計(jì)信息被納用24篇;向被審計(jì)單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議100余條，基本得到采納和落實(shí)，取得了較好的效果。
(一)圍繞國(guó)家宏觀政策，深化本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金審計(jì)。xx，對(duì)全縣近20個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況及2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)查處違紀(jì)違規(guī)資金603萬(wàn)元，并針對(duì)部分預(yù)算內(nèi)、外資金管理、使用不合規(guī)等問題，審計(jì)分別依法依律作出了審計(jì)處理意見及建議。
(二)圍繞執(zhí)政為民政策及社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，加大專項(xiàng)資金審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。專項(xiàng)資金是有專門用途、專項(xiàng)使用的資金，其使用情況倍受領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)關(guān)注。xx，我按照上級(jí)精神，對(duì)縣防汛救災(zāi)資金、移民遷建資金等十多項(xiàng)專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)及調(diào)查，并采取審計(jì)公示制，將審計(jì)監(jiān)督透明化。審計(jì)深入了全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)51個(gè)行政村，調(diào)查走訪農(nóng)戶500余戶(人)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)違反專項(xiàng)資金使用、管理原則問題，及時(shí)提出了整改意見及建議，并跟蹤問效。部分審計(jì)報(bào)告得到了市、縣領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并對(duì)報(bào)告作了重要批示。使違紀(jì)違規(guī)問題及時(shí)得到糾正，將問題化解在基層萌芽狀態(tài)，促使其及時(shí)、正確使用資金，維護(hù)了國(guó)家政策、保護(hù)了人民群眾利益，確保了專項(xiàng)資金的合理、有效使用，較好地發(fā)揮了專項(xiàng)資金應(yīng)有的社會(huì)效益。
(三)圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及行政事業(yè)單位審計(jì)。根據(jù)組織委托，xx開展了16戶經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，查出違紀(jì)違規(guī)金額832萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金142萬(wàn)元，應(yīng)收繳財(cái)政資金23.48萬(wàn)元，應(yīng)追回被侵占挪用資金51萬(wàn)元，移交紀(jì)檢監(jiān)察部門1人;審計(jì)針對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)并提出了改進(jìn)意見和建議40余，對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作了客觀公證的評(píng)價(jià),為加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)利的監(jiān)督和制約、促進(jìn)我縣黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極的作用。
(四)圍繞整頓規(guī)范建筑秩序，加強(qiáng)基建工程竣工決算審計(jì)。xx，對(duì)縣交警隊(duì)等部分工程及全縣中小學(xué)“危房改造”項(xiàng)目工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。工程決算審計(jì)，平均審計(jì)核減率達(dá)23.36，其中某某辦公大樓工程決算審計(jì)核減額達(dá)50%，有效地節(jié)約建設(shè)資金。在“危改”項(xiàng)目審計(jì)上，審計(jì)人員努力克服陰雨、炎熱天氣及鄉(xiāng)村道路不便因素，深入全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，110所學(xué)校及教學(xué)點(diǎn)，審計(jì)建筑面積8.63萬(wàn)平方米，審計(jì)核定金額3448.77萬(wàn)元，有效地控制了高估冒算、虛套冒領(lǐng)危改資金問題，地促進(jìn)了危改工程的順利實(shí)施。
(五)圍繞縣企業(yè)改制工作，抓好重點(diǎn)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)。xx，對(duì)縣酒廠、醫(yī)藥公司等單位資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量低下、虧損嚴(yán)重，并存在費(fèi)用支出比例偏大、漏交稅金等現(xiàn)象，對(duì)此審計(jì)逐項(xiàng)提出了處理意見及建議，為我縣企業(yè)改制提供了一手資料。
(六)積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦任務(wù)。
一是抽調(diào)骨干人員參與了全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)債務(wù)清理、計(jì)劃生育清理、教育資金清理等專項(xiàng)工作;二是抽調(diào)人員參與對(duì)某某鎮(zhèn)某某村、某某鄉(xiāng)某某村上訪案件的財(cái)務(wù)清查;三是組織人員對(duì)縣某某公司審計(jì);四是根據(jù)省廳、市局安排，組織骨干力量，赴某某區(qū)對(duì)某某信用聯(lián)社職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金征繳情況、赴某某區(qū)對(duì)某某蓄洪區(qū)補(bǔ)償資金等進(jìn)行異地審計(jì)調(diào)查。
(七)強(qiáng)化自身建設(shè)，提高執(zhí)政質(zhì)量。
一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。xx，我按照黨中央“努力提高黨的執(zhí)政能力”的要求，深刻領(lǐng)會(huì)其科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì)，掌握其科學(xué)態(tài)度和創(chuàng)新精神，努力在理論水平上獲得新的提高和突破，不斷完善了自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高了自己的政策理論水平和業(yè)務(wù)水平，
自____年換屆選舉已有三年了，在這三年里我任村主任職務(wù)工作。任職以來(lái)，在上級(jí)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和村老少爺門的支持下，自己本著不辱使命、不負(fù)重托，緊緊圍繞全村的中心工作，真抓實(shí)干，較好地為我們村集體做了些工作。主要抓好解決了全村行路難與吃水難的兩難問題，以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)性工作任務(wù)，下面，我就過去三年里任期期間的工作和當(dāng)選后三年的工作服務(wù)打算作匯報(bào)如下：
一、結(jié)合本村實(shí)際和工作計(jì)劃，對(duì)村民兌現(xiàn)承諾
1、行路難。多年來(lái)，我們村內(nèi)主干土路破舊狹窄、坑洼不平，車輛出入困難，給村民生產(chǎn)、生活帶來(lái)極大不便。俗話說(shuō)，道路通，百業(yè)興，道路建設(shè)不僅是發(fā)展經(jīng)濟(jì)的先決條件，也是一個(gè)村發(fā)展遠(yuǎn)景規(guī)劃的基礎(chǔ)。新村委班子按照____年組建時(shí)的承諾在征得全體黨員和部分村民的意見后，在資金短缺的情況下，努力尋求多方幫助，于____年對(duì)村主干道路進(jìn)行了建設(shè)。修路2600.00米，柏油路面約14000.00平方米;拆遷房屋建筑面積1500.00平
方米，共計(jì)投資金萬(wàn)元。這對(duì)早有負(fù)債的窮村來(lái)說(shuō)就是個(gè)天文數(shù)!
千百年來(lái)，我們村的祖祖輩輩老少爺們每逢遇雨天，人們無(wú)法出行，這給我們帶來(lái)很多不便，嚴(yán)重地影響到我們的生活質(zhì)量。道路的鋪設(shè)竣工，改善了村民的交通條件、解決人們出行難的問題，使我們的村容村貌也煥然一新!應(yīng)該說(shuō)是修了一條富裕路。俗話說(shuō)：要想富、先修路，我認(rèn)為路面的修建竣工，對(duì)咱們村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展更具有重要意義。所有這一切見規(guī)模、上水平的建設(shè)項(xiàng)目，也是，與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和相關(guān)單位的大力支持以及壯鄉(xiāng)爺們的積極配合不開的。在這里我們應(yīng)該感謝的是：
一是修路牽扯的房屋拆除戶，房屋被拆除，院墻被拆除，得不到應(yīng)有的補(bǔ)償，可他們沒有怨言，自覺自愿積極配合，為我村的道路建設(shè)付出了無(wú)私貢獻(xiàn);
二是村委會(huì)委員和各隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)以及修路領(lǐng)導(dǎo)小組的每一位成員，他們?cè)谑┕ぎ?dāng)中為修路不辭辛苦、不顧酷暑，盡心盡力，起早貪黑，加班加點(diǎn)，無(wú)怨無(wú)悔，堅(jiān)持戰(zhàn)斗在施工第一線，從而保障了施工進(jìn)度與工程質(zhì)量;
三是許多老黨員起到了模范帶頭作用，他們踴躍出謀劃策，積極帶頭集資捐助，率先拆除自己家妨礙修路的房屋，他們的行動(dòng)讓群眾感動(dòng)!大家都也以他們?yōu)榘駱?，慷慨解囊踴躍捐資，為村里的修路;
四是得到了身在外地工作的村民與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持幫助，積極主動(dòng)為我們村修路出謀獻(xiàn)策、集資、籌款。捐款修路，功在當(dāng)今、利在千秋!
在這里，我再次向在修路過程中付出貢獻(xiàn)的老少爺門們以及關(guān)心支持幫助我們的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)聲謝謝，謝謝大家啦!
2、吃水難。多年來(lái)，我們村的老少爺門們喝的是提取的地表層的水，又苦、又咸，受支脈河的污染，吃水問題已嚴(yán)重影響到了村民的身體健康!我們想喝甜水、好水，就得外出到鄰村或者進(jìn)縣城買水，大多數(shù)人都遭受到了他人的白眼。修路前，如遇雨天，無(wú)法出門，我們有時(shí)只得接下雨水，節(jié)約使用。村委會(huì)經(jīng)過研究決定兌現(xiàn)承諾，于____年為全村各戶安裝上了自來(lái)水，也解決了村民吃水難的問題，
3、精神文化生活貧乏。____年還投資修建了籃球場(chǎng),給村內(nèi)青年提供了娛樂活動(dòng)場(chǎng)所;年底，成立了鑼鼓隊(duì)，秧歌隊(duì)，豐富了村民業(yè)余文化生活。
二、爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)，重在行動(dòng)
一是____年創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)部署以來(lái)，村委一班人不等靠，研究制定了活動(dòng)方案。在認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解消化上級(jí)有關(guān)精神的基礎(chǔ)上，提出了階段性的工作安排，主要是立足實(shí)際，狠抓落實(shí)。首先是深入開展矛盾糾紛排查，致力構(gòu)(五)繼續(xù)深入開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動(dòng)，按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出的創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)的實(shí)施方案要求和進(jìn)程，扎實(shí)實(shí)施，有序推進(jìn)，為構(gòu)建和諧農(nóng)村、生態(tài)農(nóng)村、邁向富裕農(nóng)村!做出我應(yīng)有的努力。
各位領(lǐng)導(dǎo)，壯鄉(xiāng)爺門們：以上是我三年來(lái)的工作回顧和今后三年的工作思路，在過去的三年里，在大家的支持和全體村委班子成員的共同努力下，雖然做了一些工作，同時(shí)也存在很多不足之處。過去屬于歷史，未來(lái)屬于我們，如果我能繼續(xù)當(dāng)選為村主任，我一定團(tuán)結(jié)廣大干群，在社區(qū)管委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，克服困難，艱苦創(chuàng)業(yè)，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，開拓進(jìn)取，為做好我村各項(xiàng)事業(yè)努力工作。
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今年以來(lái)，**地稅分局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)法制辦的具體指導(dǎo)下，把做好依法行政工作當(dāng)作提升自身形象，規(guī)范執(zhí)法行為，促進(jìn)組織收入的一件大事來(lái)抓，使依法行政工作初步走上了法制化、制度法、規(guī)范法的軌道，依法行政工作匯報(bào)稿。在具體工作上，我們的主要做法是：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，形成依法行政的合力。局里成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的依法行政領(lǐng)導(dǎo)小組，明確一名副局長(zhǎng)具體抓，在工作中，把依法行政工作和稅收工作同部署、同檢查、同考核，列入重要內(nèi)容和議事日程。同時(shí)，不斷加強(qiáng)法制教育，認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》和省市關(guān)于加強(qiáng)政府依法行政工作的決定和各級(jí)依法行政工作會(huì)議精神，積極主動(dòng)地完成上級(jí)要求的各項(xiàng)行政執(zhí)法任務(wù)，使全局干部職工法治觀念不斷增強(qiáng)，對(duì)依法行政、建設(shè)法治政府有了更深入的理解，對(duì)依法行政工作重視程度有了進(jìn)一步提高，帶頭遵守和執(zhí)行國(guó)家的法律、法規(guī)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行依法行政的各項(xiàng)要求，執(zhí)政方式、執(zhí)政水平體現(xiàn)了法治的原則和精神。
二、執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。為了適應(yīng)全面推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治政府的要求，局黨組十分普遍重視執(zhí)法隊(duì)伍的建設(shè)，努力提高執(zhí)法隊(duì)伍的整體素質(zhì)。一是本單位組織法制培訓(xùn)。每年年初，都對(duì)執(zhí)法人員進(jìn)行了全員培訓(xùn)，聘請(qǐng)專家、學(xué)者給執(zhí)法人員授課。二是積極參加上級(jí)部門組織的法制培訓(xùn)。積極組織參加省市局和區(qū)法制辦組織的依法行政和執(zhí)法培訓(xùn)，并由局里統(tǒng)一解決培訓(xùn)資金，為執(zhí)法人員創(chuàng)造學(xué)習(xí)條件。三是集中學(xué)與自學(xué)相結(jié)合。為了全面強(qiáng)化依法行政，加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，局里制定了學(xué)習(xí)制度、學(xué)習(xí)計(jì)劃，定期、不定期進(jìn)行學(xué)習(xí)，采取集中和自學(xué)相結(jié)合的形式學(xué)習(xí)專業(yè)法和綜合法的法律知識(shí)，并進(jìn)行考試，有效地提高了學(xué)習(xí)效果。四是崗位任用與業(yè)務(wù)素質(zhì)相結(jié)合。局里認(rèn)真開展崗位練兵業(yè)務(wù)知識(shí)競(jìng)賽活動(dòng)并將業(yè)務(wù)素質(zhì)與崗位安排、職務(wù)任用相聯(lián)系，有效地調(diào)動(dòng)了全局行政執(zhí)法人員的'工作積極性和創(chuàng)造性，有效地促進(jìn)了依法行政工作的開展，工作匯報(bào)《依法行政工作匯報(bào)稿》。
三、擴(kuò)大宣傳，形成良好的輿-論氛圍。把大力宣傳稅收政策和稅法作為做好依法行政工作的重要環(huán)節(jié)。一方面，利用新聞媒體進(jìn)行宣傳。我們通過電視臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒體宣傳稅收政策和《稅收征收管理法》、《個(gè)人所得稅法》、《車船稅暫行條例》等法律法規(guī)，提高廣大納稅人和社會(huì)各界對(duì)本部門專業(yè)法的了解，使他們知法、懂法，為稅務(wù)部門依法行政提供保障；另一方面，利用稅收宣傳月進(jìn)行集中宣傳。利用4月份全國(guó)稅收宣傳月進(jìn)行宣傳，開展稅法進(jìn)企業(yè)、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)市場(chǎng)的“五進(jìn)”活動(dòng)，通過下發(fā)宣傳單、宣傳冊(cè)，懸掛宣傳條幅，出動(dòng)宣傳車，設(shè)立法律咨詢臺(tái)等多種形式，大張旗鼓地進(jìn)行宣傳。通過宣傳教育，使廣大納稅人和群眾遵紀(jì)守法的自覺性明顯增強(qiáng)，依法監(jiān)督和維護(hù)稅法的意識(shí)不斷提高，為全面推進(jìn)依法行政奠定了群眾基礎(chǔ)。
四、行政執(zhí)法責(zé)任制的實(shí)施逐步規(guī)范。今年以來(lái)，我們?cè)谠泄ぷ鞯幕A(chǔ)上，對(duì)照各級(jí)關(guān)于推行行政執(zhí)法責(zé)任制的若干意見的要求，認(rèn)真查找在行政執(zhí)法責(zé)任制實(shí)施過程中存在的問題，認(rèn)真梳理行政執(zhí)法依據(jù)，確保本部門組織實(shí)施的法律、法規(guī)和規(guī)章現(xiàn)行有效，通過依法梳理我局具有行政執(zhí)法主體資格的單位共10個(gè)，本單位行政執(zhí)法主體執(zhí)行的現(xiàn)行有效法律、法規(guī)、規(guī)章共計(jì)28部，具有行政執(zhí)法職權(quán)的共5項(xiàng)，其中行政許可9項(xiàng)，行政處罰23項(xiàng)，行政征收1項(xiàng)，行政強(qiáng)制1項(xiàng)，行政確認(rèn)1項(xiàng)。我們對(duì)照這些標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放到每名執(zhí)法人員手中，做到對(duì)行政執(zhí)法有布置、有檢查、有總結(jié)，有效促進(jìn)了行政執(zhí)法責(zé)任制工作的全面實(shí)施，為規(guī)范行政執(zhí)法，推進(jìn)依法行政提供了有效的制度保障。
五、認(rèn)真履行職責(zé)，執(zhí)法工作嚴(yán)格規(guī)范到位。在組織征收、稅收管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，能夠按照
法定權(quán)限和程序行使行政權(quán)力，履行行政職責(zé)，做到使各項(xiàng)執(zhí)法工作監(jiān)督管理到位，沒有棄權(quán)和瀆職行為。在工作中，我們始終牢固樹立嚴(yán)格執(zhí)法就是最大公平的執(zhí)導(dǎo)思想。依法征管、依率計(jì)征、公平稅負(fù)、應(yīng)收盡收。使企業(yè)發(fā)展處在同一起跑線上，體現(xiàn)公平與效率。對(duì)建安房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行統(tǒng)一管理，避免樸互拉稅、變相優(yōu)惠、讓利開發(fā)商、損害國(guó)家利益的行為；對(duì)區(qū)直以外重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一管理，保證行業(yè)稅負(fù)的公平和一致，避免所謂政策洼地效應(yīng)的影響，促進(jìn)企業(yè)把心思用在發(fā)展上；結(jié)合全區(qū)港口整合，規(guī)范港航業(yè)稅收秩序，解決長(zhǎng)期以來(lái)存在的管理亂、漏洞多的問題，治理無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法；對(duì)長(zhǎng)期微利經(jīng)營(yíng)、虧損經(jīng)營(yíng)的行業(yè)和企業(yè)，在納稅評(píng)估的基礎(chǔ)上實(shí)行核定征收企業(yè)所得稅，堵塞稅收黑洞。
按照《**區(qū)關(guān)于開展法治政府建設(shè)考評(píng)工作的通知》的要求，區(qū)審計(jì)局對(duì)依法行政工作和普法工作進(jìn)行自查自評(píng)。經(jīng)過自查，區(qū)審計(jì)局今年沒有制定規(guī)范性文件，沒有重大行政決策，沒有行政處罰事項(xiàng)，也沒有發(fā)生行政復(fù)議和行政訴訟事項(xiàng)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、科學(xué)組織，保障有力。區(qū)審計(jì)局一直高度重視抓好依法行政和普法宣傳教育工作，每年都將該項(xiàng)工作納入年度工作計(jì)劃研究部署，年初科學(xué)制定專項(xiàng)工作規(guī)劃，日常加強(qiáng)檢查督促和報(bào)送相關(guān)工作信息，年底及時(shí)總結(jié)依法行政和普法宣傳教育工作情況，形成依法行政工作檔案。區(qū)審計(jì)局不斷加強(qiáng)依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)工作實(shí)際及時(shí)調(diào)整局普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，設(shè)有專門的法制機(jī)構(gòu)——法規(guī)執(zhí)行督查科和專人具體負(fù)責(zé)普法工作，形成職責(zé)明晰、層層落實(shí)的組織工作網(wǎng)絡(luò)。在年度財(cái)政部門預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中，專門安排了法規(guī)建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等專項(xiàng)法制建設(shè)經(jīng)費(fèi)，從組織、機(jī)構(gòu)、人員、經(jīng)費(fèi)等各方面保障依法行政和普法宣傳教育工作的順利開展。
二、積極宣傳，加強(qiáng)普法。為提高區(qū)審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法人員學(xué)法、知法、守法、用法意識(shí)和依法行政水平，區(qū)審計(jì)局將法律法規(guī)學(xué)習(xí)作為干部培訓(xùn)的重點(diǎn)內(nèi)容，有針對(duì)性地制定學(xué)法計(jì)劃，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和普通干部學(xué)法次數(shù)做出具體規(guī)定，通過組織自學(xué)、集中培訓(xùn)、講座輔導(dǎo)、集體討論、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、問卷調(diào)查、考試考核等形式開展普法宣傳、教育培訓(xùn)工作，重點(diǎn)開展《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》(8月新修訂)、《**經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》(208月新修訂)、《**市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算審查和監(jiān)督的決定》等法律法規(guī)的專題學(xué)習(xí)和知識(shí)培訓(xùn)，并對(duì)學(xué)習(xí)培訓(xùn)成效進(jìn)行檢查和考核;開展依法行政與法治思維專題培訓(xùn)，確保培訓(xùn)覆蓋到區(qū)審計(jì)局每位行政機(jī)關(guān)公務(wù)員;根據(jù)業(yè)務(wù)需求，組織24名骨干工作人員到南京審計(jì)學(xué)院開展為期5天的.全封閉式培訓(xùn)，并對(duì)考核合格者頒發(fā)結(jié)業(yè)證書;在區(qū)審計(jì)局審計(jì)文化書屋中專門設(shè)立了“法律法規(guī)”圖書專欄，通過定期挑選法律法規(guī)書籍，對(duì)專欄實(shí)施動(dòng)態(tài)更新，搭建起了普法學(xué)法平臺(tái)，供審計(jì)干部借閱學(xué)習(xí); 區(qū)審計(jì)局還積極參加普法主管部門組織的依法行政法制教育培訓(xùn)活動(dòng)，采取網(wǎng)上自學(xué)方式學(xué)習(xí)《**市行政訴訟典型案例評(píng)講》，采取視頻學(xué)習(xí)方式學(xué)習(xí)法治思維與法治政府建設(shè)等專題課程。除了加強(qiáng)審計(jì)干部學(xué)法用法外，還利用多種形式宣傳與審計(jì)工作相關(guān)的法律法規(guī)，如通過“**電子政務(wù)網(wǎng)”法規(guī)欄目向社會(huì)各界宣傳審計(jì)法律法規(guī)，在審計(jì)過程中，積極向領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員和被審計(jì)單位宣傳審計(jì)和財(cái)經(jīng)法律知識(shí)，并主動(dòng)到有關(guān)單位開展審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)講座，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，增強(qiáng)依法行政意識(shí)。
三、規(guī)范執(zhí)法，依法行政。為規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，區(qū)審計(jì)局根據(jù)區(qū)法制辦行政執(zhí)法改革的統(tǒng)一安排，制定了《**區(qū)審計(jì)局行政執(zhí)法改革實(shí)施辦法》，《**區(qū)審計(jì)局關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和格式的通知》、《**區(qū)審計(jì)局行政處罰裁量權(quán)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》、《**區(qū)審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目作業(yè)流程圖》、《**區(qū)審計(jì)局行政執(zhí)法職權(quán)運(yùn)行流程圖》等文件，并修改了《**區(qū)審計(jì)局行政過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，從建立守法主體責(zé)任促進(jìn)機(jī)制、建立執(zhí)法對(duì)象分級(jí)管理機(jī)制、完善兩法銜接機(jī)制、建立行政處罰案件查處分離機(jī)制、重大執(zhí)法決定法制審核制度、加強(qiáng)行政執(zhí)法責(zé)任制、行政執(zhí)法文書改革、細(xì)化行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)等方面規(guī)范審計(jì)執(zhí)法，進(jìn)一步提高了全局審計(jì)人員依法行政水平。
巡察審計(jì)是一項(xiàng)相當(dāng)重要的工作，它在企業(yè)、政府、非營(yíng)利組織等各種組織中都有應(yīng)用。在現(xiàn)代的社會(huì)中，為了保障公平、公正、規(guī)范的運(yùn)作，巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)扮演著必不可少的角色。
在這個(gè)巡察審計(jì)局工作報(bào)告中，我們可以看到巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容、工作成果和存在的問題。
首先，巡察審計(jì)工作是對(duì)各種組織進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)估和提供建議的過程。巡察工作通常涉及到對(duì)各種組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的審查，以保證其合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并防止違法行為的發(fā)生。審計(jì)工作則專門負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效，并提出相應(yīng)的建議或意見。
其次，巡察審計(jì)局開展的工作成果較為顯著。以企業(yè)來(lái)說(shuō)，巡察審計(jì)局的工作內(nèi)容覆蓋面較廣，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供全方位的服務(wù)。例如，審查企業(yè)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)確性，提供財(cái)務(wù)方面的咨詢和服務(wù)，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)模式及投資策略，提供行業(yè)調(diào)研及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析等等。相同的，對(duì)于政府或非營(yíng)利組織，巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)也可以為其提供一系列的服務(wù)，如管理制度完善、內(nèi)部控制機(jī)制提升等。
同時(shí)，巡察審計(jì)局也存在一些問題。首先就是機(jī)構(gòu)獨(dú)立性問題。在一些情況下，由于政治因素或其他社會(huì)力量的影響，巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作獨(dú)立性會(huì)受到影響。其次，由于工作涉及到各種領(lǐng)域，包括政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面，因此需要具備跨領(lǐng)域交流、溝通的能力，而這一點(diǎn)也是巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)所面臨的困難之一。
總之，巡察審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作內(nèi)容十分廣泛，可以為企業(yè)、政府、非營(yíng)利組織等各種組織提供全方位的服務(wù)。同時(shí)，也需要不斷優(yōu)化自身機(jī)制以提高獨(dú)立性和專業(yè)素質(zhì)。只有如此，才能更好地發(fā)揮巡察審計(jì)的作用，維護(hù)國(guó)家、社會(huì)和廣大群眾的財(cái)產(chǎn)安全，保證正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有序進(jìn)行。
抓好財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。市本級(jí)和各縣(市、區(qū))審計(jì)局都認(rèn)真開展了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)，審計(jì)單位22個(gè)。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和稅收征管，深化財(cái)政改革，推行國(guó)庫(kù)集中支付制度，強(qiáng)化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，加大政府采購(gòu)監(jiān)管力度，完善政府采購(gòu)制度等起到了很好的作用。市局受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)委托，完成了原__醫(yī)專附屬醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為其合并組建湘南學(xué)院澄清了財(cái)務(wù)家底。完成了__汽車運(yùn)輸集團(tuán)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)，正確評(píng)價(jià)了該集團(tuán)組建兩年來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)益情況，向股東代表大會(huì)通報(bào)了審計(jì)結(jié)果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。湘南技工學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)已經(jīng)結(jié)束，市委黨校、__駕校、市煙草辦、市食品總公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)正在進(jìn)行中。
突出審計(jì)重點(diǎn)，加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目、重要行業(yè)、重點(diǎn)資金和領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目的審計(jì)國(guó)外援貸款項(xiàng)目審計(jì)已全部結(jié)束。今年全省統(tǒng)一安排的農(nóng)業(yè)種子商業(yè)化項(xiàng)目國(guó)外援貸款、第九個(gè)衛(wèi)生發(fā)展項(xiàng)目國(guó)外援貸款、結(jié)核病控制項(xiàng)目國(guó)外援貸款等審計(jì)項(xiàng)目已全部完成，審計(jì)資金總額1.2億元，查出各類違規(guī)金額1660元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報(bào)告18篇，引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視。如針對(duì)衛(wèi)生發(fā)展、結(jié)核病控制等項(xiàng)目存在的沒有完成計(jì)劃指標(biāo)、配套資金到位不足、管理費(fèi)超支、上級(jí)項(xiàng)目辦和財(cái)政部門下發(fā)物資分割單不及時(shí)等問題，提出了層層落實(shí)責(zé)任，搞好項(xiàng)目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國(guó)外援貸款項(xiàng)目作用等整改意見，得到采納。
重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資審計(jì)取得好成績(jī)。全市共完成重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投資審計(jì)31個(gè)，審核投資總額7050萬(wàn)元，核減工程款1159萬(wàn)元。其中市審計(jì)局開展的市政府搬遷工程3個(gè)子項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)，送審金額2183.6萬(wàn)元，核減420.4萬(wàn)元，核減率達(dá)19.3%。市本級(jí)和11個(gè)縣(市、區(qū))審計(jì)局安排的25條縣鄉(xiāng)公路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)正在進(jìn)行，審計(jì)人員不辭辛苦，深入現(xiàn)場(chǎng)，從工程質(zhì)量和建設(shè)資金投入等方面認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)，以實(shí)際行動(dòng)服務(wù)基層，服務(wù)農(nóng)民。
盡力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)。今年來(lái)，市本級(jí)在編制少、任務(wù)重的情況下，顧全大局，先后完成了3項(xiàng)市領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要任務(wù)。其中有：市紀(jì)委到我局抽派3人，歷時(shí)1個(gè)多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)大要案工作;市領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦增加的__華明電廠財(cái)務(wù)收支及廠長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作;長(zhǎng)期抽派1人，協(xié)助有關(guān)部門從事企業(yè)改制工作等。
加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍和領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。年初，市審計(jì)局和各縣(市、區(qū))審計(jì)局普遍進(jìn)行了春季集中整訓(xùn)，開展了多種形式的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認(rèn)真開展了整頓機(jī)關(guān)作風(fēng)活動(dòng)。通過學(xué)習(xí)動(dòng)員、查擺問題、剖析原因，單位和個(gè)人都制定了切合實(shí)際的整改措施。特別是局領(lǐng)導(dǎo)班子成員在整風(fēng)敢于動(dòng)真格，結(jié)合黨內(nèi)_，開展了認(rèn)真的批評(píng)與自我批評(píng)，正確評(píng)價(jià)了班子的現(xiàn)狀，找出了8個(gè)方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)的問題，提出了6條改進(jìn)工作的措施，并向全局副科長(zhǎng)以上干部通報(bào)黨組_的情況，受到普遍歡迎。
一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)包村工作負(fù)責(zé)制
按照區(qū)委、區(qū)政府的文件精神和要求，我局召開專題會(huì)議進(jìn)行布置，明確了由一把手全面負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓實(shí)施的包村工作責(zé)任制。擬定包村工作計(jì)劃，并選派2名工作人員作為包村干部，下到幫扶村開展工作。局領(lǐng)導(dǎo)多次來(lái)到賽陽(yáng)村，圍繞增加農(nóng)民收入，改善群眾生產(chǎn)生活條件，加強(qiáng)村級(jí)組織建設(shè)，落實(shí)惠民政策等問題進(jìn)行調(diào)研。對(duì)調(diào)研中反映出的突出問題，同村干部協(xié)商，落實(shí)措施，逐一解決。對(duì)村里的建設(shè)規(guī)劃提出指導(dǎo)意見，并積極聯(lián)系有關(guān)部門，爭(zhēng)取項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)支持，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收。
二、下到基層，抓好村級(jí)組織建設(shè)
一是加強(qiáng)村級(jí)班子建設(shè)。通過加強(qiáng)村黨支部思想作風(fēng)建設(shè)，幫助建設(shè)一支過硬的村級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子，使整個(gè)班子更加團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)，勤政廉潔，凝聚力得到進(jìn)一步增強(qiáng)。通過加強(qiáng)村班子能力建設(shè)，拓寬村干部視野，村班子依法執(zhí)政、民主執(zhí)政、科學(xué)執(zhí)政的能力得到大大提高。二是加強(qiáng)干部下基層工作。我局積極開展“審計(jì)干部下基層，強(qiáng)基惠民促和諧”活動(dòng)，真心實(shí)意為基層和群眾辦實(shí)事、做好事、解難事。成立了由黨支部書記任組長(zhǎng)的活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。制定了活動(dòng)實(shí)施方案，選派兩名干部負(fù)責(zé)活動(dòng)的組織實(shí)施工作，精心組織好下基層活動(dòng)。要求下基層干部認(rèn)真做好下基層記錄，并對(duì)下基層干部工作情況進(jìn)行考核，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，確保下基層活動(dòng)取得實(shí)效。三是加強(qiáng)村級(jí)制度建設(shè)。建立健全一套完備的制度。設(shè)立了村領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督崗，建立了“三會(huì)一課”、“一事一議”和民主理財(cái)?shù)?7項(xiàng)制度，以制度規(guī)范人的行為。認(rèn)真落實(shí)群眾評(píng)議村干部制度，參與和指導(dǎo)村黨支部民主生活會(huì)，妥善處理好村“兩委”關(guān)系，支持和保障村委會(huì)依法開展工作，切實(shí)幫助村班子解決突出問題。指導(dǎo)督促推行黨務(wù)、村務(wù)公開工作，堅(jiān)持民主理財(cái)，每季度公開一次黨務(wù)和村務(wù)。
在公開欄上公布村重要事件和每月財(cái)務(wù)收支情況，并配備4名黨務(wù)、村務(wù)公開監(jiān)督員，使村級(jí)工作真正接受群眾的監(jiān)督。由于村干部工作負(fù)責(zé)，勤政廉潔，非生產(chǎn)性開支較以前大大減少。四是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)。充分依托農(nóng)村遠(yuǎn)程教育平臺(tái)，不斷提高干部隊(duì)伍素質(zhì)，推進(jìn)賽陽(yáng)村物質(zhì)文明、精神文明和生態(tài)文明建設(shè)。幫助賽陽(yáng)村發(fā)展黨員，培養(yǎng)后備干部，加強(qiáng)流動(dòng)黨員管理。堅(jiān)持抓好黨員教育工作，組織黨員、小組長(zhǎng)學(xué)習(xí)貫徹xx屆三中、四中、xx全會(huì)精神，進(jìn)一步提高黨員干部思想素質(zhì)，認(rèn)真開展“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”活動(dòng)，充分發(fā)揮黨員干部的先鋒模范作用。在開展“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，推動(dòng)科學(xué)發(fā)展”的主題教育活動(dòng)中，10月26日，余瓊梅書記為全村黨員講授了一堂生動(dòng)的黨課。一年來(lái)，共發(fā)展黨員1名，培養(yǎng)入黨積極分子2人，為村級(jí)黨組織注入新鮮血液，使黨員隊(duì)伍不斷壯大。
三、積極幫扶，助推村級(jí)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展
在抓好農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的同時(shí)，我們注重在資金、物資等方面幫助發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)。投入資金開墾新茶園26畝，購(gòu)買50頭黑山羊辦起了養(yǎng)殖場(chǎng)。在自身經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，仍擠出3萬(wàn)元用于社會(huì)公益事業(yè)辦實(shí)事，幫助村級(jí)改善辦公條件。我局幫助賽陽(yáng)村建起了老年人活動(dòng)中心，如今，賽陽(yáng)村的老年人也同城里老年人一樣有了健身娛樂的好處去。投入3萬(wàn)元新建了農(nóng)家書屋，投入2萬(wàn)元建了兩座候車亭，投入4萬(wàn)元修建了簡(jiǎn)易公路900米，從省水利廳爭(zhēng)取資金25萬(wàn)元修建了400米引水渠。
四、攜手并進(jìn)，共建文明和諧美麗新村
一是維護(hù)穩(wěn)定工作扎實(shí)有效。我局同村委會(huì)一道狠抓村級(jí)社會(huì)治安綜合治理工作，加大矛盾糾紛排查調(diào)處工作力度，完善治安防控體系，加強(qiáng)對(duì)村民的法制教育。通過電教、運(yùn)用法律講座、法律專欄等多種載體為村民播放農(nóng)村基層組織講座，向村民宣傳黨對(duì)農(nóng)村的各項(xiàng)方針政策。結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，幫助列出村規(guī)民約，開展了以誠(chéng)信為內(nèi)容的社會(huì)公德、家庭美德、職業(yè)道德教育。由于綜治宣傳等工作到位，一年來(lái)賽陽(yáng)村未發(fā)生一起封建迷信、宗族械斗、聚眾賭博、*、非法宗教等活動(dòng)，無(wú)刑事犯罪等惡性事件，沒有發(fā)生一起山林火災(zāi)。二是計(jì)劃生育工作穩(wěn)步推進(jìn)。全村育齡婦女按時(shí)環(huán)孕檢，無(wú)一例計(jì)劃外超生現(xiàn)象。
積極幫助胡佑芳等8名計(jì)劃生育困難戶調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，引進(jìn)優(yōu)良品種，爭(zhēng)取擔(dān)保貸款，使他們?cè)缛彰撠氈赂弧７e極開展“關(guān)愛女孩陽(yáng)光助學(xué)行動(dòng)”。我局組織干部職工對(duì)5名困難純女戶家庭初中女生捐款500元，并為她們送去學(xué)習(xí)用品，另每年為區(qū)一中高二特困女生萬(wàn)惠子資助1000元學(xué)費(fèi)，直至高中畢業(yè)。三是村民理事會(huì)建設(shè)得到加強(qiáng)。協(xié)助賽陽(yáng)村加強(qiáng)自然村村民理事會(huì)建設(shè)，制定理事會(huì)工作職責(zé)等，把村民理事會(huì)建設(shè)作為建設(shè)文明、和諧、富裕新村的重要舉措來(lái)抓，現(xiàn)在賽陽(yáng)村所有自然村全部建成村民事務(wù)理事會(huì)。四是城鄉(xiāng)清潔工程扎實(shí)推進(jìn)。協(xié)助賽陽(yáng)村積極策應(yīng)鄱陽(yáng)湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)，全力實(shí)施“城鄉(xiāng)清潔工程”，認(rèn)真做好保潔工作，大力整治“五亂”現(xiàn)象，著力打造和諧、優(yōu)美、生態(tài)、平安的人居環(huán)境。
經(jīng)過一年的努力，村里基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到了快速推進(jìn)，村容村貌有了較大改善，村民生活質(zhì)量進(jìn)一步提高，一個(gè)文明、和諧、美麗、富饒的賽陽(yáng)新村正呈現(xiàn)在人們眼前。今后，我局還將繼續(xù)在幫扶工作中加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，積極宣傳，落實(shí)經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步改善賽陽(yáng)村人居環(huán)境，提高村民生活水平，推動(dòng)村級(jí)民主管理，幫助賽陽(yáng)村致富奔小康，促進(jìn)賽陽(yáng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)更好更快發(fā)展。
今年，我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，我們創(chuàng)新審計(jì)方式，擴(kuò)大結(jié)果知曉面，暢通群眾反映問題的渠道，加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，共完成審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)。其中：離任審計(jì)3人，屆中審計(jì)4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)。通過審計(jì)查出管理不規(guī)范資金3107萬(wàn)元，其中歸還原渠道資金2302萬(wàn)元，調(diào)賬處理777萬(wàn)元，收繳財(cái)政入庫(kù)28萬(wàn)元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。
一是定期召開全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，縣委常委、組織部長(zhǎng)夏錫同志在年初的工作會(huì)議上，對(duì)全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行安排部署，并對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提出明確要求和措施。
二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問，在每次的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)和審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)上，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。針對(duì)一些被查出的重大問題，縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問，親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開增強(qiáng)了人民群眾的參與度。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，要求被審單位政務(wù)公開是一個(gè)最基本的內(nèi)容，我們力改過去封閉審計(jì)的方式，做到“三公開”，即公開審計(jì)紀(jì)律、公開審計(jì)內(nèi)容、公開審計(jì)結(jié)果，讓人民群眾參與整個(gè)審計(jì)過程，知曉每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)，了解最后審計(jì)結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計(jì)結(jié)果通報(bào)，讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計(jì)結(jié)果，做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)。
3、從制度建設(shè)抓起，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。
我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計(jì)結(jié)果處理方式，不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè)，做到用制度管人，按制度辦事。同時(shí)，為了對(duì)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范，我局在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，制定出臺(tái)了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)用，為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。
我們力改過去單純的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為現(xiàn)在的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任活動(dòng)和重大事項(xiàng)。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，我們力求審計(jì)結(jié)果能被有效運(yùn)用，不斷提高審計(jì)報(bào)告撰寫質(zhì)量，注重審計(jì)事實(shí)，確保對(duì)被審領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實(shí)的反映。同時(shí)，我局對(duì)年和2011年的13個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)單位進(jìn)行了定期回訪，以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求，根據(jù)目前審計(jì)業(yè)務(wù)人員有限、計(jì)算機(jī)審計(jì)水平不是很高的現(xiàn)實(shí)，我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì)，打破業(yè)務(wù)股室的局限，進(jìn)行統(tǒng)籌安排，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度，全面實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。
1、創(chuàng)新審計(jì)方式，實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計(jì)工作中，我們加大了審計(jì)方式、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等方面的創(chuàng)新力度。
一是從“收支”到“履責(zé)”，不斷拓寬審計(jì)內(nèi)容。從以往過多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在任期間財(cái)政財(cái)務(wù)收支等情況，向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實(shí)、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計(jì)核心，視審計(jì)對(duì)象的具體情況，進(jìn)一步明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。
二是從“論功”到“述職”，變革審計(jì)評(píng)價(jià)。從偏重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人功績(jī)的主觀評(píng)價(jià)向客觀真實(shí)地評(píng)述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責(zé)的審計(jì)對(duì)象，采用定量和定性相結(jié)合的方法，客觀反映干部的工作業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)行為，界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三是從“抄送”到“現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)”，創(chuàng)新報(bào)告形式。從審計(jì)報(bào)告發(fā)文抄送向召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)改變。過去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)束后，一般都是將審計(jì)的最終報(bào)告以書面的形式發(fā)送到被審計(jì)單位及被審計(jì)干部個(gè)人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)干部的有效監(jiān)督，尊重群眾知情權(quán)，在審計(jì)正式結(jié)束后，由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果面向被審計(jì)單位和社會(huì)進(jìn)行通報(bào)，做到干部監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過三大形式的轉(zhuǎn)變，不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績(jī)觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制，提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度，全面提高審計(jì)人員素質(zhì)，今年我局實(shí)行了四項(xiàng)新機(jī)制，即建立干部定時(shí)學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制，加大對(duì)干部的教育培訓(xùn)力度。
我局除一直堅(jiān)持周一早會(huì)學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識(shí)的學(xué)習(xí)制度外，今年專門成立了由一名副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的青年干部學(xué)習(xí)活動(dòng)中心，在每周一晚上實(shí)行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個(gè)小時(shí)，定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗，及時(shí)派人到省、市跟班學(xué)習(xí)，隨時(shí)組織干部到基層開展調(diào)研，并在全局實(shí)行全員寫信息、調(diào)研，采取以罰代獎(jiǎng)的方式，促使全員主動(dòng)學(xué)習(xí)，主動(dòng)調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報(bào)信息150篇，被各級(jí)媒體采用114篇，其中被審計(jì)報(bào)采用2篇、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)采用2篇，被省、市審計(jì)部門采用56 篇。上報(bào)調(diào)研8篇，被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報(bào)會(huì)上，遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
工作中時(shí)間是過得飛快的，下一階段工作的腳步聲也越來(lái)越近了！它總結(jié)了這一時(shí)期的工作，工作總結(jié)是認(rèn)識(shí)世界的重要手段，是由感性認(rèn)識(shí)上升到理性認(rèn)識(shí)的必經(jīng)之路。什么樣的工作總結(jié)值得被我們借鑒呢？也許以下內(nèi)容“工程審計(jì)年度工作總結(jié)”合你胃口！更多信息請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注我們的網(wǎng)站。
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：
1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從__年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。
審計(jì)工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。
導(dǎo)語(yǔ)：
恭敬的各位帶領(lǐng)、各位代表、各位委員： 我代表市審計(jì)局帶領(lǐng)班子作述職報(bào)告，歡迎大家對(duì)市審計(jì)局的工作多提寶貴定見。 2009年以來(lái)，市審計(jì)局在市委、市當(dāng)局和省審計(jì)廳的帶領(lǐng)下，深切進(jìn)修實(shí)踐科學(xué)成長(zhǎng)觀，忠厚踐諾審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，美滿結(jié)束了各項(xiàng)工作任務(wù)，獲得了明顯成績(jī)。2009年，民主評(píng)斷政流行風(fēng)獲全省審計(jì)系統(tǒng)第三名，遭到省、市當(dāng)局的表?yè)P(yáng)；黨風(fēng)廉政構(gòu)筑目標(biāo)辦理考核獲全省審計(jì)系統(tǒng)第三名，全市黨風(fēng)廉政構(gòu)筑責(zé)任制考評(píng)被評(píng)為優(yōu)秀單位；財(cái)務(wù)審計(jì)、農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)項(xiàng)目別離獲全省第三名；農(nóng)業(yè)綜合開辟資金審計(jì)項(xiàng)目獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目三等獎(jiǎng)；公牘辦理被評(píng)為全省審計(jì)系統(tǒng)優(yōu)秀單位。2009年全市共審計(jì)單位127個(gè)，查出違規(guī)和辦理不典范資金2.49億元，審計(jì)處理追繳資金485萬(wàn)元；向紀(jì)檢、查察構(gòu)造移送案件和線索4起，此中一路案件追繳資金200萬(wàn)元，并究查了2名有關(guān)人員的黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任。 1、辦事大局，當(dāng)真履職，依法加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督 1.環(huán)繞財(cái)務(wù)增收，加強(qiáng)財(cái)務(wù)稅收審計(jì)。財(cái)務(wù)稅收審計(jì)是國(guó)度審計(jì)永久的主題?？蜌q，我們重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算履行環(huán)境、市地稅局處所稅收征收辦理環(huán)境、財(cái)務(wù)預(yù)算超收收益的付出安排環(huán)境；延長(zhǎng)審計(jì)了都會(huì)污水處理費(fèi)、用電都會(huì)公用奇跡附加費(fèi)、代價(jià)調(diào)理基金等非稅財(cái)務(wù)收益的征收辦理環(huán)境，指出了代征單位坐收坐支代征規(guī)費(fèi)、代征單位滯留規(guī)費(fèi)、當(dāng)局代價(jià)調(diào)理基金征收不到位等4個(gè)方面15個(gè)題目，查出違規(guī)和辦理不典范資金9188萬(wàn)元，發(fā)起的審計(jì)發(fā)起，獲得了市委、市當(dāng)局帶領(lǐng)的高度珍視和有關(guān)部分的大力大舉贊成，并被采納。根據(jù)《審計(jì)法》法則，代表市當(dāng)局向市人大常委會(huì)作了市本級(jí)預(yù)算履行和其他財(cái)務(wù)出入的審計(jì)工作報(bào)告，獲得市人大常委會(huì)的高度評(píng)價(jià)。經(jīng)過議定財(cái)稅審計(jì)，增進(jìn)了財(cái)稅部分進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算辦理，進(jìn)步大家財(cái)務(wù)資金利用效益，防備財(cái)稅收益“跑冒滴漏”，有力地保險(xiǎn)了財(cái)務(wù)收益穩(wěn)步增加。 2.環(huán)繞進(jìn)步效益，展開當(dāng)局投資審計(jì)。為加快我市都會(huì)成長(zhǎng)步調(diào)，市委、市當(dāng)局加大了投資力度，決議用2-3年時(shí)候投資100多億元，履行69個(gè)都會(huì)根本辦法構(gòu)筑項(xiàng)目。為確保當(dāng)局投資公道合規(guī)利用，我們根據(jù)《審計(jì)法》的有關(guān)法則，主舉動(dòng)為，踐諾職責(zé)，把展開當(dāng)局投資審計(jì)作為一項(xiàng)緊張任務(wù)來(lái)抓。為做好這項(xiàng)工作，我們構(gòu)造人員到兄弟地市進(jìn)修，獲得了寶貴經(jīng)驗(yàn)，遵照有關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)，代市當(dāng)局草擬了《**市當(dāng)局投資構(gòu)筑項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督方法》，此方法已經(jīng)市當(dāng)局承諾履行。這標(biāo)記取我市審計(jì)工作開辟了一個(gè)新的范疇。在富裕調(diào)研的根本上，訂定了首批當(dāng)局投資構(gòu)筑項(xiàng)目審計(jì)籌劃，將污水處理辦法構(gòu)筑項(xiàng)目、鷹雄大道、龍虎山大道延長(zhǎng)段、市人民病院綜合大樓基建投資項(xiàng)目等納入審計(jì)籌劃。經(jīng)過議定審計(jì)，查抄工程造價(jià)的真正性、項(xiàng)目辦理的典范性、資金利用的效益性，查處違法違規(guī)、吃虧華侈等題目，增進(jìn)修建項(xiàng)目加強(qiáng)辦理，進(jìn)步當(dāng)局投資構(gòu)筑項(xiàng)目資金利用效益。 3.環(huán)繞廉政構(gòu)筑，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。展開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是增進(jìn)帶領(lǐng)干部耿介從政，從泉源上防備和辦理腐敗的緊張辦法?？蜌q，我局草擬，經(jīng)市委、市當(dāng)局承諾出臺(tái)了《**市黨政帶領(lǐng)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果利用方法》，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果利用進(jìn)一步典范化、軌制化。我們還自動(dòng)篡奪市委、市當(dāng)局的珍視和贊成，將擬提拔為縣級(jí)帶領(lǐng)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任人履行任前審計(jì)參加了《**市建立健康懲辦和防備腐敗系統(tǒng)2008—2012年履行方案》，兌現(xiàn)了帶領(lǐng)干部任前、任中、解任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相聯(lián)合?？蜌q，全市履行帶領(lǐng)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目67個(gè)，此中縣級(jí)帶領(lǐng)干部21人、科級(jí)干部46人，查出違規(guī)金額609萬(wàn)元，辦理不典范資金9818萬(wàn)元。經(jīng)過議定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使市委、市當(dāng)局對(duì)帶領(lǐng)干部踐諾經(jīng)濟(jì)責(zé)任環(huán)境有更周全的明白，及時(shí)改正違紀(jì)違規(guī)題目，增進(jìn)帶領(lǐng)干部和有關(guān)部分依法理財(cái)，建立健康財(cái)務(wù)辦理軌制，裁減違法違紀(jì)題目的產(chǎn)生。 4.環(huán)繞厲行節(jié)省，履行部分預(yù)算審計(jì)。為克服金融危機(jī)帶來(lái)的堅(jiān)苦，共渡難關(guān)，中間、省、市下發(fā)了一系列文件，向全黨和各級(jí)當(dāng)局發(fā)起了厲行節(jié)省、過緊日子的要求。為確保中間、省、市精神的貫徹落實(shí)，本年我們凸起重點(diǎn)，對(duì)部分當(dāng)部分離展開部分預(yù)算履行審計(jì)。經(jīng)過議定審計(jì)，使當(dāng)部分分建立“過緊日子”的思維，切當(dāng)抓好開源節(jié)減、增收節(jié)支，節(jié)省行政經(jīng)費(fèi)，低落構(gòu)造運(yùn)行本錢，進(jìn)步資金利用效益，以利集結(jié)財(cái)力辦大事，增進(jìn)我市成長(zhǎng)。 5.環(huán)繞保險(xiǎn)民生，強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)?？蜌q，我局對(duì)農(nóng)村任務(wù)教誨“普九”債務(wù)、社會(huì)保險(xiǎn)五項(xiàng)資金、雨雪冰凍救災(zāi)資金、四川地動(dòng)救災(zāi)資金、財(cái)務(wù)扶貧資金、都會(huì)經(jīng)濟(jì)適用住房資金、籌劃生育經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)，及時(shí)查處了專項(xiàng)資金利用中存在的違法違規(guī)題目?！捌站拧眰鶆?wù)審計(jì)為化解農(nóng)村任務(wù)教誨債務(wù)供給了真正靠得住的決議計(jì)劃根據(jù)，市當(dāng)局帶領(lǐng)和省審計(jì)廳高度必定了“普九”債務(wù)審計(jì)工作。雨雪冰凍救災(zāi)資金審計(jì)，查出某些部分未及時(shí)足額撥付救災(zāi)資金等題目，引發(fā)了帶領(lǐng)的珍視，經(jīng)鞭策整改，未撥付的資金已撥付到位。我局參加省審計(jì)廳聯(lián)合構(gòu)造的住房公積金審計(jì)，獲得省審計(jì)廳和省當(dāng)局帶領(lǐng)的富裕必定。本年，我們已將退耕還林資金、叢林生態(tài)效益補(bǔ)償基金、社?；?、籌劃生育經(jīng)費(fèi)、非稅收益、策劃性房產(chǎn)出入辦理等11項(xiàng)專項(xiàng)資金納入了審計(jì)籌劃，并正在履行審計(jì)。 2、環(huán)繞中間，兼顧分身，當(dāng)真做好市委市當(dāng)局安排的各項(xiàng)工作 1.加強(qiáng)新農(nóng)村構(gòu)筑，做好扶貧掛村工作。去 年我局新農(nóng)村牽頭掛點(diǎn)周坊鎮(zhèn)蔡家村，我局從本身經(jīng)費(fèi)中擠出資金5萬(wàn)元，籌集資金50萬(wàn)元，用于掛點(diǎn)村的“三清”、“六改”工作。共清除鄉(xiāng)村污泥、雜物、廢料1000多噸，構(gòu)筑排溝渠1100米，硬化主、次干道1200多米，構(gòu)筑集結(jié)供水塔一座，興建休閑廣場(chǎng)860平方米，村容村貌面貌一新。在包村工作方面，我局救助周坊村加強(qiáng)村級(jí)基層構(gòu)造構(gòu)筑，進(jìn)步村黨構(gòu)造的戰(zhàn)役力；還投入資金14萬(wàn)元，救助構(gòu)筑公路、水利、辦公樓等根本履行。在新農(nóng)村構(gòu)筑工作中為大眾辦實(shí)事、辦功德，獲得各級(jí)帶領(lǐng)和廣大村民的富裕必定，被評(píng)為2008年全市新農(nóng)村構(gòu)筑工作進(jìn)步幫扶單位。本年，我局干部職工自愿救濟(jì)12000元，用于包村點(diǎn)構(gòu)筑廢料焚燒爐和漚肥窖，救助構(gòu)筑農(nóng)村衛(wèi)生干凈故里。 2.加強(qiáng)綜治、計(jì)生工作，落實(shí)維穩(wěn)、計(jì)生責(zé)任。加強(qiáng)干部職工的法制教誨，加大綜治維穩(wěn)工作的投入，在局辦公大樓安置了監(jiān)控防盜配置，聘請(qǐng)了3名安定保衛(wèi)人員。建立構(gòu)造值班軌制和辦公大樓、大院晚間巡查軌制。每一年對(duì)市直籌劃生育經(jīng)費(fèi)的辦理利用環(huán)境進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督?？蜌q以來(lái)，我局異國(guó)呈現(xiàn)任何上訪、感化鞏固和違背籌劃生育政策的現(xiàn)象，被評(píng)為2008年全市籌劃生育綜合辦理進(jìn)步單位。
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事，大家好：
我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今，在這緊張又忙碌的日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識(shí)。感謝公司，讓我在這個(gè)充滿希望的舞臺(tái)上自由的成長(zhǎng)與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo)，是你們的鼓勵(lì)與包容讓我感受到了公司這個(gè)大家庭的溫暖;感謝同事，是你們無(wú)私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全面的提升。時(shí)光匆匆，轉(zhuǎn)眼今年即將過去，回望這大半年來(lái)所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來(lái)的辛勤耕耘，初見成果，真的只有經(jīng)歷過的人才能體會(huì)。
工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵的崗位，為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專業(yè)知識(shí)非常廣的工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程預(yù)算及對(duì)合同的執(zhí)行過程管理，才能準(zhǔn)確無(wú)誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對(duì)于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。宿州公司工程審計(jì)部人員缺省，我感覺壓力非常大，既要做到準(zhǔn)確無(wú)誤，又要維持各專業(yè)間及總價(jià)控制的平衡，是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對(duì)工程審計(jì)工作做以下總結(jié)：
一、工作紀(jì)律方面
1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。
2.在履行職責(zé)時(shí)勤奮、誠(chéng)實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。
3.遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。
5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來(lái)。
6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。
7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。
8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以保持和提高工作能力和水平。
二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位的主要工作有：
1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。
2.參與招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。
3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)守信四個(gè)原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。
5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實(shí)、有效。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。
三、預(yù)算工作方面
主要完成有：創(chuàng)智物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算，為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。
四、工作不足方面
1、計(jì)劃做得不到位。使我的工作比較被動(dòng)。
2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提高。
3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對(duì)相應(yīng)的知識(shí)，學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。
今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。
2.做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。
3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問題能夠及時(shí)有效的解決。
五、20XX年工作計(jì)劃
項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭(zhēng)議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來(lái)，因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：
1、收集好相關(guān)資料，參加竣工圖審核，對(duì)各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對(duì)。
2、對(duì)照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)核對(duì)。
3、各分包項(xiàng)目的分類決算。
回顧過去，展望未來(lái)，總結(jié)得失，不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點(diǎn)。為了公司實(shí)現(xiàn)新的騰飛，審計(jì)部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取，完成公司布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。
20XX年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對(duì)一年來(lái)的工作進(jìn)行總結(jié)：
努力完成工作任務(wù)，取得良好成績(jī)
20XX年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動(dòng)局整體工作又好又快發(fā)展。
全省項(xiàng)目審計(jì)工作開展順利
20XX年，全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個(gè)，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告190份，提出建議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬(wàn)元。其中送審概算23905.72萬(wàn)元，審減1006.77萬(wàn)元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬(wàn)元審減605.65萬(wàn)元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620.73萬(wàn)元，審減1711.62萬(wàn)元，審減率6.68%。省局(公司)對(duì)德州辦公綜合樓、日照物流配送庫(kù)和濰坊煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，其中德州辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬(wàn)元，審減929.13萬(wàn)元，審減率4.08%。
市局(公司)堅(jiān)持對(duì)工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，對(duì)審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對(duì)項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍，涵蓋項(xiàng)目開工前，在建期間和竣工驗(yàn)收階段的所有工作，不僅涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側(cè)重于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制，提高管理效率。
當(dāng)前，受拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購(gòu)、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失，影響建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，并及時(shí)解決這些問題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點(diǎn)看法：
一、招標(biāo)工作中存在的問題
存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個(gè)小項(xiàng)目或是幾個(gè)標(biāo)段來(lái)建設(shè)，使大項(xiàng)目化成零星工程來(lái)回避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個(gè)工程招標(biāo)時(shí)，參與競(jìng)標(biāo)的人是一個(gè)施工隊(duì)借多家建筑公司的資質(zhì)證來(lái)參與競(jìng)標(biāo)，由于競(jìng)標(biāo)的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個(gè)施工隊(duì)，所以招標(biāo)報(bào)價(jià)很高。
存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉(zhuǎn)包費(fèi)，增加了費(fèi)用，基建隊(duì)只有采取偷工減料的辦法來(lái)節(jié)減開支，造成豆腐渣的工程等一列問題。
存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來(lái)投標(biāo)的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來(lái)投標(biāo)，中標(biāo)后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來(lái)很大威脅。
二、在施工過程中存在的問題
一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增加工程造價(jià)，常見的有：
變更工程設(shè)計(jì)，增加工程造價(jià)。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，常用方式有：改變中標(biāo)材料、增加材料單價(jià)；土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)；房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ)；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)等方式來(lái)變更設(shè)計(jì)、增加工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任，施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢(shì)必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時(shí)也給審計(jì)工作帶來(lái)一定的難度。
通過簽證增加工程量或提高材料單價(jià)，增加工程造價(jià)。有些建設(shè)單位在簽證工程量時(shí)，沒有認(rèn)真測(cè)量，以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒有認(rèn)真尋價(jià)，由于不了解行情，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)很多，有的超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價(jià)，造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。
偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計(jì)量工程造價(jià)時(shí)，沒做的工序也計(jì)算工程量，工程造價(jià)不減。
三、在竣工決算時(shí)存在的問題
1、有意高套定額和費(fèi)率，增加工程造價(jià)。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時(shí)，有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價(jià)。
2、有意多算工序，多計(jì)工程造價(jià)。
四、存在問題的解決對(duì)策
（一）首先抓好工程竣工的決算審計(jì)，其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)
1、重視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看
到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用的國(guó)家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，核對(duì)工程量。
2、重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目，即審查變更造價(jià)
a、根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來(lái)確定變更事項(xiàng)即造價(jià)的準(zhǔn)確性
b、根據(jù)招投標(biāo)時(shí)建施單位簽訂的合同
c、對(duì)變更部分不能獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)，結(jié)合構(gòu)成合同價(jià)的投標(biāo)書內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，注意有無(wú)重復(fù)列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。
d、對(duì)單價(jià)承包合同尤其如此，不僅要對(duì)比分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容，審查有無(wú)加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。
3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段
對(duì)政府投資項(xiàng)目工程竣工決算，要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
4、全面核對(duì)財(cái)務(wù)資料和計(jì)價(jià)項(xiàng)目
工程造價(jià)審計(jì)并不是獨(dú)立的，它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審?fù)?，在審?jì)工程項(xiàng)目決算時(shí)，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才能達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注意對(duì)工程計(jì)價(jià)項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對(duì)比分析與印證，尤其是據(jù)實(shí)決算的裝飾裝修等材料價(jià)差，必要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。
5、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制
與建設(shè)單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目的工作情況更了解，更有利于審計(jì)。
（二）解決辦法無(wú)論以上哪個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題，都會(huì)影響工程質(zhì)量，增加工程造價(jià)，給國(guó)家造成一定的損失。為了減少項(xiàng)目建設(shè)中的問題，我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：
1、嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)。
招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)行公開、公平、公正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增加透明度，減少貪污受賄。對(duì)回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人，同時(shí)，對(duì)分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無(wú)效；對(duì)借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)的，中標(biāo)無(wú)效；并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒收違法所得；并責(zé)令停業(yè)整頓；情節(jié)嚴(yán)重的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
2、嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。
一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳，《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于“工程建設(shè)項(xiàng)目”，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購(gòu)。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行的測(cè)量、測(cè)繪、測(cè)試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、鑒定、研究和綜合評(píng)價(jià)工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過程中，已經(jīng)對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行了全面的工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)進(jìn)行的，因此，工程中標(biāo)后，對(duì)因地勢(shì)，地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價(jià)的要從嚴(yán)控制。
二是從嚴(yán)控制材料變更：要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息，從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時(shí)應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。
三是加強(qiáng)施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按圖施工，對(duì)每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
在工程竣工結(jié)算時(shí)，把好審查關(guān)，對(duì)多算工序，高套定額和費(fèi)率的，應(yīng)從結(jié)算造價(jià)中剔除。
3、建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀(jì)查處力度。從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到“誰(shuí)勘察，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)設(shè)計(jì)，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)變更，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽證，誰(shuí)負(fù)責(zé)”。并做到經(jīng)常檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化管理的措施，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題，依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。
4、加大工程決算審計(jì)力度。這些年來(lái)，審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價(jià)方面做了一些貢獻(xiàn)，為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用，還應(yīng)從以下兩個(gè)方面去努力：一是審計(jì)要由單純?cè)靸r(jià)審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對(duì)問題嚴(yán)重的，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變：應(yīng)該從管理審計(jì)入手，通過對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
五、工作體會(huì)
領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問題的定性與處理親自過問，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
總之，今年經(jīng)過我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒?，但是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，隨著我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問題：審計(jì)工作急需提高效率，審計(jì)制度待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺(tái)階！
審計(jì)部要認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金的審計(jì)，堅(jiān)持規(guī)范管理，加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，強(qiáng)化制度約束。
xx年，縣審計(jì)局在縣委、縣政府的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行***全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議以及全國(guó)、盛市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和社會(huì)發(fā)展大局，全面落實(shí)審計(jì)工作“二十字”方針，突出審計(jì)重點(diǎn)，加大審計(jì)力度，嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法，通過全體審計(jì)人員的共同努力，圓滿完成了年度審計(jì)工作任務(wù)。
xx年審計(jì)業(yè)務(wù)成果
根據(jù)縣政府永政[****]文75號(hào)精神，年初全縣計(jì)劃審計(jì)及調(diào)查40個(gè)項(xiàng)目;計(jì)劃執(zhí)行中，根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)其中的部分項(xiàng)目進(jìn)行了一定的調(diào)整，但總?cè)蝿?wù)數(shù)不變。全年實(shí)際完成41個(gè)項(xiàng)目，完成計(jì)劃的102.5%，其中：常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目33個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目6個(gè)。審計(jì)查出的各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下：
1、違規(guī)金額4207萬(wàn)元，其中：
①應(yīng)交財(cái)政1103萬(wàn)元(其中罰沒、稅收金額31萬(wàn)元)，已全部上繳入庫(kù)，比去年598萬(wàn)元增加505萬(wàn)元，增長(zhǎng)84.45%;
②核減工程結(jié)算從而減少財(cái)政撥款1465萬(wàn)元，比去年7萬(wàn)元增加1458萬(wàn)元;
③歸還原渠道資金7萬(wàn)元;
④調(diào)賬處理金額1222萬(wàn)元。
2、應(yīng)糾正金額679萬(wàn)元。
一年來(lái)的審計(jì)成果突出體現(xiàn)了兩個(gè)特點(diǎn)：
一是本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)實(shí)現(xiàn)新突破。本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作全面加強(qiáng)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作平穩(wěn)推進(jìn)，合計(jì)增加財(cái)政收入1082萬(wàn)元,比去年582萬(wàn)元增加500萬(wàn)元，增長(zhǎng)85.91%，核實(shí)了財(cái)政收支，分析了違紀(jì)問題，展開了分析評(píng)價(jià)，提出了改進(jìn)建議。
二是行政企事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)拓展新局面。充分發(fā)揮行政事業(yè)審計(jì)、農(nóng)林水審計(jì)和企業(yè)審計(jì)的行業(yè)審計(jì)的職能作用,通過對(duì)行政部門、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和農(nóng)綜開發(fā)資金、世行亞行貸款等項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，開展中外合資合作企業(yè)財(cái)務(wù)、農(nóng)電運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)、三峽移民安置資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育經(jīng)費(fèi)投入、住房公積金和政府外債等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理、改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)、確保專項(xiàng)資金安全等方面取得了顯著的成績(jī)。
導(dǎo)語(yǔ)：首先，誠(chéng)摯地歡迎區(qū)審計(jì)局、審計(jì)組各位領(lǐng)導(dǎo)和同志來(lái)我局對(duì)我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下面，按照審計(jì)組要求，我將20**年至20**年人局長(zhǎng)以來(lái)的工作情況作以簡(jiǎn)要匯報(bào)。
最終，誠(chéng)摯地歡迎區(qū)審計(jì)局、審計(jì)組各位帶領(lǐng)和同志來(lái)我局對(duì)我進(jìn)行任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。下面，根據(jù)審計(jì)組要求，我將20**年至20**年人局長(zhǎng)以來(lái)的工作環(huán)境作以簡(jiǎn)要報(bào)告請(qǐng)教。
我于20**年元月任**區(qū)教誨局局長(zhǎng)。任職以來(lái)，面對(duì)特別的局勢(shì)和沉重的任務(wù)，在區(qū)委、區(qū)當(dāng)局的精確帶領(lǐng)下，帶領(lǐng)教誨一班人，牢靠建立科學(xué)的成長(zhǎng)觀和精確的政績(jī)觀，自動(dòng)克服各種慶幸身分的感化，促成了**教誨奇跡的連續(xù)急劇健康成長(zhǎng)。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)成長(zhǎng)相對(duì)滯后的環(huán)境下，**區(qū)堅(jiān)定“政群重教、多元投入、改革立異、均衡成長(zhǎng)”的原則，以小財(cái)務(wù)辦出大教誨，獲得了可喜成績(jī)。前后榮獲全國(guó)根本教誨、特別教誨、本質(zhì)教誨、掃盲工作進(jìn)步區(qū)4項(xiàng)國(guó)度級(jí)聲譽(yù)和全省成人教誨、迎“兩基”國(guó)檢進(jìn)步區(qū)等1７項(xiàng)省級(jí)聲譽(yù)。20**年以來(lái)，共有21人考上清華北大，各項(xiàng)高考指標(biāo)連續(xù)6年名列全市前茅。教誨成為**區(qū)的一大亮點(diǎn)。
1、連續(xù)加大教誨投入，周全改進(jìn)辦學(xué)前提。一是以兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī)，篡奪財(cái)務(wù)投入按時(shí)足額到位。20**年以來(lái)，我們以歡迎省、市兩項(xiàng)督導(dǎo)評(píng)估為契機(jī)，自動(dòng)向區(qū)委、當(dāng)局帶領(lǐng)反響教誨的堅(jiān)苦，使得我區(qū)在財(cái)力非常有限的環(huán)境下，區(qū)財(cái)務(wù)對(duì)教誨的預(yù)算付出做到了優(yōu)先思慮、盡力包管、只增不減。光20**年－20**年，財(cái)務(wù)對(duì)教誨的投入累計(jì)到達(dá)2.95億元，年均增加12.56%，此中20**年教誨付出占到同期財(cái)務(wù)付出的32.48%，確保了教誨經(jīng)費(fèi)的“兩個(gè)比例”、“三個(gè)增加”。二是大力大舉創(chuàng)辦民辦教誨。為有效減緩公辦黌舍的辦學(xué)壓力，我局自動(dòng)鼓勵(lì)社會(huì)氣力投資辦學(xué)，致力成長(zhǎng)民辦教誨。比年來(lái)，由民營(yíng)企業(yè)投資8000多萬(wàn)元辦起了一批上檔次、上范圍的中小黌舍和幼兒園，如鉑金玫瑰幼兒園、恩雅幼兒園投資都在500萬(wàn)元以上。如今，全區(qū)民辦黌舍（幼兒園）總數(shù)到達(dá)64所，在校門生（幼兒）到達(dá)14000多人，民辦教誨成為地區(qū)教誨系統(tǒng)的緊張構(gòu)成部分。三是多元投入堅(jiān)硬件。為把公辦黌舍做大做強(qiáng)，我局采納多元投入的式樣周全改進(jìn)公辦黌舍的硬件辦法。20**年以來(lái)，吸納社會(huì)資金1560多萬(wàn)元，結(jié)束了12所薄弱黌舍的改革任務(wù)，完全清除了D級(jí)危房。2、3、四中3所高中黌舍經(jīng)過議定銀?；ブ?、社會(huì)援助和教師集資共籌措資金8000多萬(wàn)元，建好了門生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區(qū)教誨布局調(diào)整獲得本色性進(jìn)展，本年投資600多萬(wàn)元的前鋒黌舍、婁底五小等項(xiàng)目建成后，城區(qū)大班額的緊急場(chǎng)面可望獲得必定程度的減緩。
2、環(huán)繞系統(tǒng)體例機(jī)制立異，連續(xù)強(qiáng)化各項(xiàng)改革。改革立異是教誨成長(zhǎng)的不斷動(dòng)力。我區(qū)以小財(cái)務(wù)辦出大教誨，改革立異是活教之源。一是課程改革創(chuàng)特點(diǎn)。我區(qū)財(cái)務(wù)雖小，但經(jīng)過議定率先課改立異教誨特點(diǎn)。20**年，我區(qū)作為全省第一批新課改實(shí)行區(qū)，局里就優(yōu)先安排了60多萬(wàn)元專項(xiàng)資金，對(duì)3000多名教師進(jìn)行了通識(shí)培訓(xùn)，構(gòu)造近300名青年骨干教師外出進(jìn)修交換課改經(jīng)驗(yàn)，前后有12個(gè)課題在國(guó)度、省級(jí)立項(xiàng)。體育教誨、校園文化、血性教誨、家庭教誨等校本教誨獨(dú)具特點(diǎn)。20**年，全省根本教誨課程改革現(xiàn)場(chǎng)鉆研會(huì)在**區(qū)召開。20**年，**區(qū)被教誨部肯定為“全國(guó)校本教研軌制構(gòu)筑基地”。近3年來(lái)，有21名教師在全國(guó)、全省各種傳授比武中獲一等獎(jiǎng)，89論理門生在全國(guó)、全省各種比賽中獲一等獎(jiǎng)，我局連續(xù)3年榮獲教誨部主題教誨活動(dòng)集體一等獎(jiǎng)。成人黌舍堅(jiān)定市場(chǎng)導(dǎo)向，致力培養(yǎng)技巧型農(nóng)民，如今已有3所成校前后被評(píng)為省級(jí)樹范性成校。二是人事改革添活力。我區(qū)財(cái)務(wù)雖小，但經(jīng)過議定“精兵簡(jiǎn)政”鼓勵(lì)全員活力。從20**年起，周全履行教職工聘用制、行政干部競(jìng)聘提拔制和全員績(jī)效工錢制，完全沖破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“畢生制”，切當(dāng)加強(qiáng)了行政干部和教人員工的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、責(zé)盡情識(shí)和效果意識(shí)。如今，全區(qū)共待崗培訓(xùn)教師580人，轉(zhuǎn)崗分流教師32人，并掃數(shù)清退代課教師和臨時(shí)工；全區(qū)1**名局管干部掃數(shù)經(jīng)過議定果然競(jìng)聘產(chǎn)生，30名優(yōu)秀教師走上行政崗?fù)ぃ?4名原本的行政干部被轉(zhuǎn)崗分流。三是系統(tǒng)體例改革提效益。我區(qū)財(cái)務(wù)雖小，但經(jīng)過議定系統(tǒng)體例改革進(jìn)步資金效益。20**年，我局在全市率先建立了教誨資金辦理中間，這不但大大收縮了教誨資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期，并且大幅節(jié)省了公事費(fèi)付出本錢，切當(dāng)進(jìn)步了教誨資金的利用效益。20**年全區(qū)中小黌舍的公事費(fèi)付出只有313萬(wàn)元，比20**年的1**2萬(wàn)元減少749萬(wàn)元。同時(shí)，為有效裁減教誨辦理層級(jí)，節(jié)減行政本錢，20**年至20**年，我局采納先行試點(diǎn)、分期分批的方法，在全省率先撤除了鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處學(xué)區(qū)，原學(xué)區(qū)的辦理本能機(jī)能由地點(diǎn)地中學(xué)或中間小學(xué)負(fù)擔(dān)，45名行政人員從頭回到教誨傳授第一線。
3、堅(jiān)定保護(hù)大眾長(zhǎng)處，竭力構(gòu)建和諧教誨。均衡成長(zhǎng)是人們對(duì)教誨的急迫要求。我區(qū)以小財(cái)務(wù)辦出大教誨，均衡成長(zhǎng)是穩(wěn)教之策。一是城鄉(xiāng)教誨一體化。小財(cái)務(wù)的區(qū)情，決議我局必須堅(jiān)定城鄉(xiāng)教誨一體化，增進(jìn)城鄉(xiāng)教誨的均衡成長(zhǎng)。20**年，經(jīng)過議定資本整合，我局將原本的117所區(qū)屬中小黌舍調(diào)整優(yōu)化為69所。為有效減緩中間城區(qū)黌舍班額大、上學(xué)難題目，經(jīng)過議定擴(kuò)容提質(zhì)和新建黌舍，新增學(xué)位2700多個(gè)。近幾年累計(jì)投入4700多萬(wàn)元結(jié)束了農(nóng)村塾校當(dāng)代長(zhǎng)途教誨工程以及中間小學(xué)以上黌舍的當(dāng)代化傳授辦法設(shè)備工作。如今，全區(qū)有6所黌舍成為省級(jí)當(dāng)代教誨技巧樹范黌舍。二是惠師政策人道化。小財(cái)務(wù)的區(qū)情，決議了我局對(duì)奇跡單位進(jìn)人必須嚴(yán)之又嚴(yán)，但因教師布局老化和補(bǔ)員渠道不暢又需對(duì)補(bǔ)充優(yōu)良師資給編從寬，20**年以來(lái)，全區(qū)每一年安排50名以上專項(xiàng)式樣用于雇用優(yōu)秀專任教師，新雇用的教師掃數(shù)安排到師資薄弱的農(nóng)村塾校任教，并法則6年以內(nèi)不準(zhǔn)變動(dòng)。同時(shí)，優(yōu)先包管師資培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，竭力提拔專任教師的學(xué)歷層次。如今，全區(qū)小學(xué)、初中、高中專任教師學(xué)歷合格率別離到達(dá)99.9%、96.8%、92.5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全省均勻程度。經(jīng)過議定履行工錢統(tǒng)發(fā)、足額繳納“三金”、參照公事員津補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放教師得當(dāng)補(bǔ)助以及建立偏僻農(nóng)村塾校教師專項(xiàng)補(bǔ)助等，給全部教師以真情關(guān)懷。三是辦學(xué)行動(dòng)典范化。小財(cái)務(wù)的區(qū)情，決議了我局要以小財(cái)務(wù)辦出大教誨，決不能因?yàn)樾∝?cái)務(wù)而違規(guī)辦教誨。我局從1987年起即撤除了小學(xué)畢業(yè)升學(xué)測(cè)驗(yàn)，并嚴(yán)厲學(xué)籍辦理，任務(wù)教誨階段掃數(shù)履行免試就近入學(xué)。從20**年下期起，全區(qū)停辦了“校中?！闭猩烦藪邤?shù)黌舍創(chuàng)辦的重點(diǎn)班、實(shí)行班，掃數(shù)復(fù)活同等履行電腦隨機(jī)編班、任課教師均衡搭配、班主任抽簽肯定班級(jí)。當(dāng)真落實(shí)任務(wù)教誨階段學(xué)雜費(fèi)減免政策，周全踐諾黌舍收費(fèi)公示軌制，堅(jiān)定杜絕亂收費(fèi)行動(dòng)。20**年以來(lái)，共免除城鄉(xiāng)任務(wù)教誨學(xué)雜費(fèi)1546.9萬(wàn)元，為貧苦生供給糊口生涯補(bǔ)助和冊(cè)本費(fèi)356萬(wàn)元。對(duì)農(nóng)民工后代到城區(qū)黌舍就讀掃數(shù)免收借讀費(fèi)。嚴(yán)禁家教家養(yǎng)，對(duì)公辦教師以給門生補(bǔ)習(xí)為名亂收費(fèi)的行動(dòng)進(jìn)行了嚴(yán)明查處。
4、珍視勤政廉政，嚴(yán)厲束厄狹隘本身。當(dāng)真踐諾班長(zhǎng)職責(zé)，領(lǐng)先貫徹履行中間和省、市關(guān)于加強(qiáng)廉政構(gòu)筑的各項(xiàng)法則，當(dāng)真展開保存共產(chǎn)黨員進(jìn)步性教誨活動(dòng)，切當(dāng)作到立黨為公，在朝為民。一是富裕闡揚(yáng)班子成員的集體合力。始終緊緊地聯(lián)合在區(qū)委區(qū)當(dāng)局四周，在教誨局班子中講聯(lián)合，講風(fēng)致，互敬互諒，互幫互讓，嚴(yán)于律己，寬以待人，注意依靠集體的氣力，變動(dòng)各個(gè)方面的自動(dòng)性，真正構(gòu)成了既有民主、又有集結(jié)，既有解放、又有規(guī)律，既有聯(lián)合意志、又有個(gè)民氣情恬逸，活潑活潑的政治場(chǎng)面。二是自動(dòng)接納各界監(jiān)督。勇于展開責(zé)怪和自我責(zé)怪，自發(fā)接納黨構(gòu)造和人民大眾的監(jiān)督，自動(dòng)向人大報(bào)告工作，收羅人大代表和政協(xié)委員的定見和發(fā)起，自動(dòng)和班子成員、黌舍和基層干部交心交心，讓他們指出本身的弱點(diǎn)與不敷。三是堅(jiān)定耿介自律。工作中要求他人做到的事變，本身最終做到，要求他人不為的事變，本身堅(jiān)定不為，在抓好當(dāng)局廉政構(gòu)筑的同時(shí)，更珍視管住本身的親屬和身邊工作人員，管住本身的一言一行。
三個(gè)月的時(shí)間即將過去了，在這一段時(shí)間里，參與到了項(xiàng)目組的工程管理過程當(dāng)中，經(jīng)歷了不斷地學(xué)習(xí)、理解、思考、掌握，對(duì)地產(chǎn)項(xiàng)目有了一定深度的了解和認(rèn)識(shí)，對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)管理更是有了初步的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)以后深入工作起到了奠基的作用?，F(xiàn)針對(duì)本人在x月2日至x月30日這一段工作中的親身感受，特進(jìn)行總結(jié)如下：
一、學(xué)會(huì)執(zhí)行
在工程管理當(dāng)中，執(zhí)行是一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)。執(zhí)行不及時(shí)、不到位將直接導(dǎo)致工期延誤，施工作業(yè)斷續(xù)，給工程帶來(lái)極大損失。為了盡量避免在執(zhí)行任務(wù)環(huán)節(jié)上出問題，這就要求我們時(shí)刻保持頭腦清醒，積極自主地認(rèn)真學(xué)習(xí)和理解項(xiàng)目管理規(guī)程和相關(guān)工程合同，制定妥為完善的工作計(jì)劃，嚴(yán)格地按著制度準(zhǔn)確執(zhí)行公司所制定的項(xiàng)目管理規(guī)程和施工規(guī)范，去逐一落實(shí)細(xì)節(jié)、解決問題。在工作中，以管理規(guī)程為準(zhǔn)繩，以工程合同為依據(jù)，做到有理有據(jù)。在執(zhí)行任務(wù)的過程當(dāng)中，也需要講究工作技巧，積累工作經(jīng)驗(yàn)。及時(shí)準(zhǔn)確地掌握各相關(guān)部門工程進(jìn)展信息，結(jié)合工程現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，統(tǒng)籌全局，兼顧局部，準(zhǔn)確細(xì)致地落實(shí)具體細(xì)節(jié)，為企業(yè)爭(zhēng)取最小的損失，的利潤(rùn)。
二、新的感受
主觀能動(dòng)性。項(xiàng)目工程大量的收尾工作和驗(yàn)收工作都在等著我們每一個(gè)人去執(zhí)行。特別是有些繁雜的工作并沒有什么規(guī)律可循，需要的是我們腳踏實(shí)地去貫徹、去執(zhí)行。因此，主觀能動(dòng)性的重要性就不言而喻了。對(duì)待工作和任務(wù)，理解的要執(zhí)行，不理解的也要執(zhí)行，有條件的要去執(zhí)行，沒有條件創(chuàng)造條件也要去執(zhí)行。更多的時(shí)候，需要的是積極地去面對(duì)，遇到問題，不是去推委、擺困難，而是積極地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，尋求解決問題的辦法，沒有什么問題解決不了。正確理解積極對(duì)待工作的態(tài)度：“全心全意，立即行動(dòng)”，我相信：只要用心，辦法總比困難多，一定能夠完美地解決工作上的難題，為企業(yè)賺得更多的利潤(rùn)。
三、高效協(xié)作
自工程進(jìn)入實(shí)質(zhì)性收尾階段后，大量細(xì)致、繁瑣的工作都需要準(zhǔn)確地去落實(shí)、安排，這就需要項(xiàng)目組成員之間更加高效緊密地相互協(xié)作，制定更為具體有效的收尾工作計(jì)劃及相應(yīng)的趕工計(jì)劃。一項(xiàng)工程的計(jì)劃制定，不是一個(gè)人或者一個(gè)部門能夠單獨(dú)完成的，除了需要自己部門對(duì)工程進(jìn)展情況準(zhǔn)確地把握和對(duì)工程計(jì)劃合理的安排，同時(shí)還得聯(lián)系、關(guān)注其他部門的進(jìn)展，包括土建、水暖、強(qiáng)電、弱電等多方面的情況，制定實(shí)用高效的具體計(jì)劃，并深入貫徹執(zhí)行。
四、對(duì)工作的更新理解
注重細(xì)節(jié)，端正心態(tài)。任何工作都需要我們細(xì)致地去深入、去執(zhí)行。我們經(jīng)常說(shuō)“細(xì)節(jié)決定成敗”、“心態(tài)決定一切”，說(shuō)起來(lái)容易，做起來(lái)可不輕松。更多的時(shí)候，工作不分大小都需要我們積極地去深入、去想辦法解決。遇到問題和困難是正常的，就看我們?cè)鯓尤?duì)待？一種積極的心態(tài)，可以使我們事半功倍，認(rèn)真對(duì)待，細(xì)致入微，身體力行，親力親為，不舍不棄，一定能夠很好的完成工作任務(wù)！
五、防患于未然
在日常工作巡檢過程中，應(yīng)該注重觀察和思考，善于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出問題，分析問題，解決問題。對(duì)任何細(xì)微問題不能等閑視之，要將工作做得更細(xì)、更到位。同時(shí)需要對(duì)那些能夠威脅（或潛在威脅）到工程進(jìn)行的外界因素引起足夠的重視，加強(qiáng)與施工單位的溝通，并加大督促力度和質(zhì)量監(jiān)督。及時(shí)提醒施工單位加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)施工管理并采取相應(yīng)措施，將工作落實(shí)到細(xì)處，一步到位。但從現(xiàn)場(chǎng)工程管理情況來(lái)看，我們做的工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，更需要潛心學(xué)習(xí)，注重觀察，對(duì)任何細(xì)微問題都要引起足夠重視，工程無(wú)小事，防患于未然。將工作落實(shí)到實(shí)處，步步扎實(shí)，爭(zhēng)取做得更好。
六、在執(zhí)行工作任務(wù)的時(shí)候，一切將以公司的利益化為前提
為了盡快趕完工期，需要我們積極主動(dòng)地去指導(dǎo)、監(jiān)督、幫助施工單位完成工作任務(wù)。不能只把排好的計(jì)劃任務(wù)甩手扔給施工單位，當(dāng)起甩手掌柜來(lái)，這是極端不負(fù)責(zé)工作表現(xiàn)，必須警惕。在工程管理中，對(duì)施工單位也應(yīng)該保持一定相互理解、尊重的態(tài)度，我們要的不是“甲方乙方”的對(duì)立關(guān)系，這對(duì)于我們項(xiàng)目的進(jìn)行來(lái)說(shuō)并沒有什么好處；而合作才是成功的基礎(chǔ)，“甲方+乙方≥成功”，這才是我們所追求的商業(yè)共贏的道理。我們所做的一切都是為了同一個(gè)目標(biāo)，那就是將福佳事業(yè)進(jìn)行到更高、更遠(yuǎn)！
以上幾點(diǎn)是這一段時(shí)間，本人在工作中針對(duì)遇到的一些重點(diǎn)問題總結(jié)出來(lái)的個(gè)人工作感受，其中貫穿了一定的個(gè)人想法。但由于本人參加工作時(shí)日尚淺，經(jīng)驗(yàn)不足，層次不夠，還有許多不足之處，敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正！
時(shí)間如白駒過隙，上階段的工作已經(jīng)結(jié)束了。結(jié)束的工作需要我們認(rèn)真總結(jié)，通過在總結(jié)的過程中回顧過去所開展的工作，所碰到的問題，解決問題的方法，從而發(fā)現(xiàn)規(guī)律。好的工作總結(jié)包括哪些部分？下面是小編精心為你整理的“審計(jì)年度工作總結(jié)通用”，如果對(duì)這個(gè)話題感興趣的話，請(qǐng)關(guān)注本站。
20xx年對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計(jì)，主要從外包管理、采購(gòu)管理、銷售管理、重點(diǎn)監(jiān)控成本費(fèi)用、合同履行等方面進(jìn)行了審計(jì)并對(duì)生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)時(shí)能夠立足于公司發(fā)展的全局來(lái)分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題，從而督促被審計(jì)部門改進(jìn)管理水平。共形成審計(jì)報(bào)告10份，發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計(jì)40項(xiàng)，提出審計(jì)建議40條。
（一）審計(jì)人員參與全部采購(gòu)業(yè)務(wù)，在采購(gòu)業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題要求即時(shí)整改在采購(gòu)業(yè)務(wù)談判、采購(gòu)招標(biāo)過程中嚴(yán)格審核各項(xiàng)資質(zhì)及授權(quán)，監(jiān)督談判過程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購(gòu)會(huì)*項(xiàng)，在防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了重大作用。
（二）加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計(jì)力度，節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結(jié)算審計(jì)工作，送審金額共#萬(wàn)元 ,審減金額*萬(wàn)元,審減率*%。
（三）加強(qiáng)合同審計(jì)。共審核經(jīng)濟(jì)合同*份，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險(xiǎn)。
共完成竣工結(jié)算審計(jì)工作*項(xiàng)，送審金額共計(jì)*萬(wàn)元,審減金額*萬(wàn)元,審減率*%。另外，在審計(jì)過程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費(fèi)及罰款*萬(wàn)元。
通過工程審計(jì)工作，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價(jià)等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
20xx年審計(jì)緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù)，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強(qiáng)化“通過問題整改，轉(zhuǎn)化審計(jì)成果，有效促進(jìn)管理提升”。 20xx年通過對(duì)20xx年-20xx年審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí)，使審計(jì)整改見實(shí)效，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的*項(xiàng)問題已整改完成*項(xiàng)，正在整改2項(xiàng)，整改率98%。
通過審計(jì)跟蹤有效地督促了被審計(jì)部門落實(shí)審計(jì)意見，確保審計(jì)問題得到了落實(shí)和糾正，充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督管理職能。
一年來(lái)，我市審計(jì)機(jī)關(guān)在市黨委、政府和省審計(jì)廳的親切關(guān)懷和有關(guān)部門的大力支持下，經(jīng)過廣大審計(jì)人員的共同努力，審計(jì)信息化建設(shè)取得了豐碩成果。一是審計(jì)信息化觀念得到進(jìn)一步增強(qiáng)。二是審計(jì)信息化建設(shè)速度得到進(jìn)一步加快。三是審計(jì)信息化管理水平得到進(jìn)一步提升。四是計(jì)算機(jī)在審計(jì)工作中的應(yīng)用領(lǐng)域得到進(jìn)一步拓寬。五是審計(jì)信息化人才隊(duì)伍得到進(jìn)一步鍛煉。六是認(rèn)識(shí)統(tǒng)一，目標(biāo)明確，領(lǐng)導(dǎo)重視，全員參與的審計(jì)信息化工作氛圍和機(jī)制初步形成；七是審計(jì)信息化建設(shè)總體規(guī)劃已基本構(gòu)建完成；八是搶抓機(jī)遇，真抓實(shí)干，金審工程建設(shè)成效顯著；九是計(jì)算機(jī)審計(jì)得到全面推廣應(yīng)用；九是突出應(yīng)用，強(qiáng)化培訓(xùn)，審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們必須清醒地看到，我市審計(jì)信息化建設(shè)中依然存在一些亟待解決的突出問題：一是少數(shù)審計(jì)人員對(duì)加快審計(jì)信息化建設(shè)的思想認(rèn)識(shí)不到位。二是信息技術(shù)應(yīng)用水平不高。三是審計(jì)信息化人才缺乏，審計(jì)信息化建設(shè)發(fā)展機(jī)制和制度不健全。四是發(fā)展不平衡。
當(dāng)前，我市審計(jì)信息化建設(shè)正處在“夯實(shí)基礎(chǔ)、積極探索、強(qiáng)力推進(jìn)、擴(kuò)大效果”的關(guān)鍵階段。要以黨的十八大精神為指導(dǎo)，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化措施，推動(dòng)我市審計(jì)信息化工作又好又快發(fā)展。一是必須進(jìn)一步深化認(rèn)識(shí)，把認(rèn)識(shí)提高到推動(dòng)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展上來(lái)，增強(qiáng)使命感、責(zé)任感，把推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)作為自覺行動(dòng)；二是必須牢固確立審計(jì)信息化理念，不能滿足現(xiàn)狀，停滯不前，增強(qiáng)緊迫感和危機(jī)感，不斷推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)取得新的突破；三是必須勇于實(shí)踐，注重創(chuàng)新，破除各種阻礙我市審計(jì)信息化建設(shè)健康發(fā)展的思想障礙，不斷把我市審計(jì)信息化建設(shè)推向更高水平。
通過近兩年來(lái)全市審計(jì)同人的共同努力，我市審計(jì)信息化工作已具備了一個(gè)良好的基礎(chǔ)，得到審計(jì)廳長(zhǎng)的充分肯定。我們要倍加珍惜經(jīng)過多方努力創(chuàng)造的良好條件，抓住機(jī)遇，乘勢(shì)而上，爭(zhēng)取在較短的時(shí)間內(nèi)使我市審計(jì)信息化水平有一個(gè)較大的提升。
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全審計(jì)信息化建設(shè)健康發(fā)展的管理體制和工作機(jī)制。局領(lǐng)導(dǎo)總是把審計(jì)信息化建設(shè)提高到事關(guān)審計(jì)事業(yè)前途命運(yùn)的戰(zhàn)略位置，親自抓、親自管，帶頭學(xué)習(xí)信息化知識(shí)，帶頭運(yùn)用信息化技能，及時(shí)研究和解決審計(jì)信息化建設(shè)過程中的矛盾和困難。其次，要進(jìn)一步理順審計(jì)信息化工作的管理體制，積極爭(zhēng)取黨委政府的支持，解決人員和編制，成立專門的審計(jì)信息化工作機(jī)構(gòu)，暫時(shí)沒有機(jī)構(gòu)的，必須確定專人負(fù)責(zé)；同時(shí)建立審計(jì)信息化工作責(zé)任制，盡快形成 “統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級(jí)管理、任務(wù)明確、責(zé)任到人、狠抓落實(shí)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效” 的管理體制和工作機(jī)制。第三，要引入獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)考核，將計(jì)算機(jī)審計(jì)的推廣與應(yīng)用作為一項(xiàng)硬指標(biāo)落實(shí)到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，納入到每位審計(jì)干部的年度考核中，充分調(diào)動(dòng)廣大審計(jì)干部學(xué)習(xí)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)開展審計(jì)工作的積極性和創(chuàng)造性。
（二）結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)審計(jì)信息化工作的課題研究和法制建設(shè)。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要大膽借鑒和吸收國(guó)、內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)成成果，進(jìn)一步加強(qiáng)信息化條件下開展審計(jì)的組織形式和方式、管理模式、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、質(zhì)量控制等基礎(chǔ)性課題研究，為開展計(jì)算機(jī)審計(jì)提供智力支持。同時(shí)理論研究要結(jié)合實(shí)際，堅(jiān)持服務(wù)于審計(jì)實(shí)踐，目前要在認(rèn)真總結(jié)前一個(gè)時(shí)期推廣運(yùn)用審計(jì)管理和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施兩大應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究制定計(jì)算機(jī)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，逐步建立和完善適應(yīng)信息化要求的審計(jì)業(yè)務(wù)操作指南、審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算機(jī)審計(jì)制度體系，為審計(jì)信息化工作規(guī)范化、科學(xué)化奠定良好基礎(chǔ)。
（三）立足實(shí)務(wù)，推動(dòng)信息化技術(shù)向?qū)徲?jì)生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化。審計(jì)信息化只有與審計(jì)實(shí)務(wù)相結(jié)合，才會(huì)具有強(qiáng)大的生命力。因此，審計(jì)信息化工作的重點(diǎn)，要放在審計(jì)實(shí)施的運(yùn)用上，只有在應(yīng)用上下功夫，才能實(shí)現(xiàn)信息化技術(shù)向?qū)徲?jì)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，努力提高我市審計(jì)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)我市審計(jì)信息化建設(shè)由量的增長(zhǎng)到質(zhì)的飛躍。一要全面推廣運(yùn)用AO現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，并實(shí)現(xiàn)OA與AO系統(tǒng)交互。二要推進(jìn)作為計(jì)算機(jī)審計(jì)重要支撐的審計(jì)資料庫(kù)建設(shè)。三要重視和加強(qiáng)軟件開發(fā)工作。
（四）以人為本，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)的人才技術(shù)儲(chǔ)備。審計(jì)信息化工作離不開“資金、技術(shù)、人才”，其中，資金是保障，技術(shù)是關(guān)鍵，人才是根本。只有以人為本，才能為審計(jì)信息化建設(shè)注入靈魂和生機(jī)。今后幾年審計(jì)信息化的工作重點(diǎn)之一，就是要一如既往地繼續(xù)加大復(fù)合型人才的培訓(xùn)力度，不斷優(yōu)化審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)。要堅(jiān)持全員培訓(xùn)，使大多數(shù)審計(jì)人員都能夠熟練使用審計(jì)軟件和辦公軟件開展審計(jì)工作，同時(shí)，要有重點(diǎn)地培養(yǎng)一批審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，形成梯次健全的審計(jì)信息化人才隊(duì)伍。
根據(jù)“金審工程”的總體規(guī)劃，我市審計(jì)信息化建設(shè)的總體目標(biāo)是：建立與省審計(jì)廳信息系統(tǒng)相配套，適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展，符合我市實(shí)際的審計(jì)信息系統(tǒng)，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益實(shí)施有效審計(jì)監(jiān)督，實(shí)施“預(yù)算跟蹤+聯(lián)網(wǎng)核查”審計(jì)模式，從而逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督方式的三個(gè)轉(zhuǎn)變。按照上述目標(biāo)，下一步，我市審計(jì)信息化建設(shè)的主要任務(wù)是：盡快構(gòu)建由各種基礎(chǔ)性審計(jì)資源數(shù)據(jù)和宏觀業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)組成的審計(jì)基礎(chǔ)資源數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，全面推廣應(yīng)用AO和OA系統(tǒng)，推進(jìn)計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用，加快推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，嘗試開展計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)，創(chuàng)新信息化條件下審計(jì)技術(shù)、方法和手段。
xx年審計(jì)部緊緊圍繞工作部署，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，把有效防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)放在審計(jì)工作的首要位置。通過改變工作思路，提升部門效能，積極開展各項(xiàng)審計(jì)工作，圓滿完成了全年工作目標(biāo)，增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防控能力，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、健康的發(fā)展起到一定的保障作用?，F(xiàn)將xx年審計(jì)工作總結(jié)如下：
一、審計(jì)工作開展情況
根據(jù)董事會(huì)工作安排，按計(jì)劃、有步驟的開展各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。xx年出具審計(jì)報(bào)告書xx份，其中：業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告xx份，現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告xx份，非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告xx份，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告xx份。通過審計(jì)檢查，規(guī)范了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)操作，提高了依法經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。其二，為了認(rèn)真落實(shí)干部交流制度，對(duì)中層管理人員進(jìn)行崗位調(diào)整，共進(jìn)行崗位監(jiān)督交接xx次，其中：行長(zhǎng)調(diào)整交接xx次，支行會(huì)計(jì)主管調(diào)整交接xx次，對(duì)交接過程進(jìn)行了嚴(yán)格的監(jiān)督，保證交接手續(xù)齊全、完整，調(diào)整人員及時(shí)就位，確保了工作的連續(xù)性。其三，會(huì)同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作。
二、主要工作內(nèi)容
(一)抓規(guī)章制度建設(shè)，加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作
1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”的要求，遵循“業(yè)務(wù)發(fā)展，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作，制度先行”的工作思路，立足本行經(jīng)營(yíng)發(fā)展實(shí)際，以構(gòu)筑更加堅(jiān)實(shí)穩(wěn)固的風(fēng)險(xiǎn)防控體系為工作重點(diǎn)。年初我部對(duì)現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)化、規(guī)范化的整理，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度，便與員工學(xué)習(xí)、使用，以促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，確保制度的實(shí)效性。本制度匯編匯集了xx年度編制的所有制度，共編制xx個(gè)規(guī)章制度。同時(shí)，收集內(nèi)部控制狀況信息，做好內(nèi)控制度建設(shè)。
2、完善處罰辦法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)發(fā)展的加強(qiáng)，原有的處罰辦法已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對(duì)原有的處罰辦法進(jìn)行了修訂，確保各項(xiàng)金融規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。
3、制定員工考核辦法，考核的指導(dǎo)思想是根據(jù)崗位內(nèi)容和員工綜合素質(zhì)，合理進(jìn)行崗位分工，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。促進(jìn)人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職情況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面，結(jié)合本部門實(shí)際情況，對(duì)相應(yīng)崗位制定了具體考核內(nèi)容及權(quán)重。采用定性與定量考核相結(jié)合的原則，考核的形式包括：崗位干部員工自評(píng)、部門考核小組考評(píng)。
(二)搞好業(yè)務(wù)審計(jì)工作
審計(jì)部按照年初工作計(jì)劃，進(jìn)行了反對(duì)洗錢等xx項(xiàng)業(yè)務(wù)審計(jì)。加強(qiáng)了部門及支行的經(jīng)營(yíng)管理，完善了內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，通過審計(jì)，提高了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及管理能力。
1、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護(hù)審計(jì)，對(duì)科技信息部進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)摸底。通過從總體控制風(fēng)險(xiǎn)、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、外包風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面進(jìn)行檢查，掌握我行科技信息運(yùn)行現(xiàn)狀，了解我行科技信息的安全及風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)科技信息的'內(nèi)控制度建設(shè)進(jìn)行了檢查，針對(duì)存在的問題提出了合理化建議，增強(qiáng)了信息安全控制能力，促進(jìn)了我行業(yè)務(wù)安全、持續(xù)、穩(wěn)健地運(yùn)行。
2、做好反對(duì)洗錢工作，規(guī)避洗錢及監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，提高反對(duì)洗錢工作的整體水平，分別對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，用時(shí)xx個(gè)工作日，檢查內(nèi)容以反對(duì)洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報(bào)送為主，通過檢查，職能部室及支行能充分認(rèn)識(shí)到反對(duì)洗錢工作重要性和必要性，認(rèn)真履行反對(duì)洗錢法律義務(wù)，按時(shí)組織反對(duì)洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行反對(duì)洗錢規(guī)章制度，制度完善、措施有力，反對(duì)洗錢工作力度不斷加強(qiáng)，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴(yán)格、賬戶資料更新不及時(shí)、不按規(guī)定范圍進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細(xì)致等情況。
3、做好離任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作審計(jì)工作。
根據(jù)《高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)整和交流了xx位機(jī)關(guān)管理人員，審計(jì)部按要求進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)，出具了xx份非現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)報(bào)告。在xx月份對(duì)部門管理人員進(jìn)行了xx次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并出具了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。根據(jù)《高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》有關(guān)規(guī)定，共利用xx個(gè)工作日對(duì)xx人次支行行長(zhǎng)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)離任審計(jì)，對(duì)其在職期間的工作情況做出公正、公平的審計(jì)評(píng)價(jià)。
(三)加強(qiáng)審計(jì)信息反饋，嚴(yán)格責(zé)任追究
加強(qiáng)橫向信息交流，將審計(jì)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)向相關(guān)管理部門反饋，對(duì)薄弱和容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)提出審計(jì)建議，進(jìn)而達(dá)到使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對(duì)性，積極進(jìn)行整改，填補(bǔ)了部分內(nèi)控真空。對(duì)未按要求進(jìn)行整改或整改不到位的責(zé)任人嚴(yán)格按照我行責(zé)任追究制度進(jìn)行處罰，督促存在問題的支行或部門堅(jiān)決整改落實(shí)到位，達(dá)到規(guī)范業(yè)務(wù)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的目的。
20__年，本人在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀的理念，開拓創(chuàng)新，積極進(jìn)取，爭(zhēng)創(chuàng)一流，較好地完成了組織交辦的各項(xiàng)任務(wù)，現(xiàn)將思想品德，工作業(yè)績(jī)及遵守廉政制度情況匯報(bào)如下。
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重修養(yǎng)
1、政治堅(jiān)定，與時(shí)俱進(jìn)。本人能認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，深刻領(lǐng)會(huì)并貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中全會(huì)的精神，明確十八大提出的奮斗目標(biāo)和為實(shí)現(xiàn)奮斗目標(biāo)該舉什么旗，走什么路的問題。從政治思想上、行動(dòng)上高度一致，堅(jiān)決擁護(hù)___為首的黨中央領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真履行黨員權(quán)利和義務(wù)，牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的宗旨。并能根據(jù)黨和國(guó)家在不同時(shí)期的工作重點(diǎn)把握自己的工作方向，具有較好的政治素質(zhì)，和思想素質(zhì)。
2、愛崗敬業(yè)，勤奮向上。本人熱愛審計(jì)事業(yè)，精通審計(jì)業(yè)務(wù)，具有較強(qiáng)的工作能力和責(zé)任感，能夠深入第一線，從群眾中來(lái)到群眾中去，視群眾為衣食父母，腳踏實(shí)地權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀。扎實(shí)工作，出色地完成了組織交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。
3、堅(jiān)持原則、顧全大局。本人有較強(qiáng)的法律意識(shí)和政策觀念，在實(shí)際工作中堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正，能團(tuán)結(jié)同志，樂于助人，顧全大局。有較強(qiáng)的集體榮譽(yù)感和團(tuán)隊(duì)精神。在有利于事業(yè)發(fā)展的前提下，能把原則性和靈活性結(jié)合起來(lái)。
二、創(chuàng)新思路，注重實(shí)效
20__年，本人根據(jù)組織安排，除完成局交辦的業(yè)務(wù)工作及其他工作外，主要分管鎮(zhèn)村和村三送工作，并兼任村三送工作隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)。在鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)下，把推進(jìn)危舊土坯房改造當(dāng)著三送工作為民辦實(shí)事，辦好事的主要內(nèi)容。充分發(fā)揮鎮(zhèn)駐村干部，村兩委干部，鄉(xiāng)賢促進(jìn)會(huì)的作用，堅(jiān)持政府主導(dǎo)，群眾主體，理事會(huì)運(yùn)作，黨員干部帶頭的原則。通過組建一組三會(huì)工作機(jī)制，實(shí)行四統(tǒng)一模式，戰(zhàn)勝春天多雨的困難，快速推進(jìn)了危舊土坯房的改造。努力打造六民工程，深入推進(jìn)三送工作。
(一)是親情暖民工程。本人認(rèn)真落實(shí)干部聯(lián)系群眾全覆蓋要求，建立村情臺(tái)賬，確保了吃住在村，雙休日、節(jié)假日值班，堅(jiān)持三必問和五必訪制度，動(dòng)態(tài)掌握民情訴求，實(shí)現(xiàn)聯(lián)系和幫扶常態(tài)化。一年來(lái)，共慰問困難戶21人次，贈(zèng)送5萬(wàn)余元物資，調(diào)處矛盾糾紛57起，代_件17次;幫助成立在外老鄉(xiāng)基金會(huì)，為敬老、獎(jiǎng)學(xué)及公益事業(yè)積累了資金，為小學(xué)、小學(xué)捐贈(zèng)席夢(mèng)思29張，冰箱1臺(tái)，搭建車棚一個(gè)。目前，該基金會(huì)已經(jīng)收到捐助資金30余萬(wàn)元。
(二)是康居安民工程。本人組織成立了危舊土坯房改造鄉(xiāng)賢促進(jìn)會(huì)，積極推進(jìn)危舊土坯房改造。目前，已拆除危舊土坯房677間(含宗祠3座)12340平方米，規(guī)劃建房205套，進(jìn)展迅速，已封頂157套。房頂及外墻裝修全面鋪開，排水、排污、路網(wǎng)、綠化項(xiàng)目已經(jīng)啟動(dòng)。市審計(jì)局共出資17萬(wàn)元，用于土坯房改造征遷工作等。
(三)是夯基惠民工程。新修通水泥路1200米，新建便民橋一座，新修三面不見土水渠800米。新建垃圾池7個(gè)，修復(fù)水渠、道路4處。已落實(shí)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金370萬(wàn)元。申報(bào)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目6個(gè)，總投資約500萬(wàn)元，將大力改善了該村的生產(chǎn)生活條件。
(四)是產(chǎn)業(yè)富民工程。引領(lǐng)農(nóng)民發(fā)展高效農(nóng)業(yè)，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。全村種植煙葉300畝、白蓮400畝、茡薺150畝。引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)戶有組織地生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，幫助億順養(yǎng)牛農(nóng)民專業(yè)合作社加強(qiáng)內(nèi)部管理，吸收會(huì)員71名，安排就業(yè)人數(shù)310人，發(fā)展肉牛、生豬養(yǎng)殖示范基地，年肉牛出欄1000頭，生豬出欄1200頭。
(五)是服務(wù)便民工程。完善了公示制，公開承諾和群眾評(píng)議制等工作制度，使三送工作在陽(yáng)光下運(yùn)行。完善一室三站標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，配備了2臺(tái)電腦、1臺(tái)打印機(jī)，添置了檔案櫥、辦公桌椅和飲水機(jī)，讓村民進(jìn)得了門，找得到人，方便了群眾辦事。
(六)是黨建為民工程。爭(zhēng)取資金11萬(wàn)余元，為村委添置了黨員活動(dòng)室桌椅55套，化解村級(jí)債務(wù)，改善了村兩委辦公條件，已落實(shí)農(nóng)民文化活動(dòng)建設(shè)等項(xiàng)目資金110萬(wàn)元。農(nóng)村基層黨組織陣地進(jìn)一步鞏固。村兩委班子建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，幫助培養(yǎng)和發(fā)展黨員，新增入黨積極分子5名，吸收黨員2名。堅(jiān)持指導(dǎo)不領(lǐng)導(dǎo)，到位不越位，參與不干預(yù)的工作理念，與村兩委團(tuán)結(jié)合作。形成了推進(jìn)該村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大合力。
鎮(zhèn)村三送工作隊(duì)被市委評(píng)為先進(jìn)工作隊(duì)，本人被市委評(píng)為三送工作先進(jìn)個(gè)人。
三、廉潔奉公，注重自律
本人無(wú)論在審計(jì)業(yè)務(wù)工作中，還是在三送工作中，都立足于自我約束，著眼于自我防范。堅(jiān)決執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和審計(jì)干部八不準(zhǔn)，強(qiáng)化清正廉潔的意識(shí)，敢于揭露審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，耐得住寂寞、守得住清平、抗得住_、經(jīng)得住考驗(yàn)。不為名所累，不為利所縛。思想上警鐘長(zhǎng)鳴，工作上嚴(yán)格要求，生活上防微杜漸。堂堂正正做人，清清白白做事，扎扎實(shí)實(shí)工作，在危舊土坯房改造中，有些非改造戶提出要享受改造補(bǔ)助，或者要增加改造面積，，認(rèn)為都是鄉(xiāng)里鄉(xiāng)親的，提出一些不合理要求，要我網(wǎng)開一面，其中也不乏自己的堂叔、堂兄。本人尊重事實(shí)，客觀公正，拒收禮品和吃請(qǐng)。在原則面前不講情面，堅(jiān)持一碗水端平，一把尺子量到底，讓所有的改造戶享受公平、公正的待遇，樹立了良好的形象。
雖然在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心幫助下，本人取得了一定的成績(jī)，但與組織的要求相比，仍有一些不足之處，如處理問題時(shí)還不夠耐心，學(xué)習(xí)意識(shí)還要加強(qiáng)。在以后的工作中，本人將加強(qiáng)科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，改進(jìn)工作方法，提高工作效能，努力成為一名人民滿意、組織放心的好干部，為的發(fā)展事業(yè)作出更大貢獻(xiàn)。
自從走進(jìn)了大學(xué)，就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說(shuō)不完的話題。為了拓展自身的知識(shí)面，擴(kuò)大與社會(huì)的接觸面，增加個(gè)人在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)驗(yàn)，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會(huì)，能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我參加了學(xué)校為期兩個(gè)月的ERP實(shí)習(xí)。在為期兩個(gè)月的仿真實(shí)習(xí)中，我被分配到SJA審計(jì)小組，主要負(fù)責(zé)審查生產(chǎn)商A05與渠道商A08。
仿真實(shí)習(xí)第一年的時(shí)候我真是一片茫然。完全不知道應(yīng)該做什么。老師一上來(lái)就讓我們每個(gè)小組根據(jù)自身情況分配任務(wù)。把任務(wù)分配到每個(gè)人身上。老師還告訴我們：現(xiàn)實(shí)生活中審計(jì)師們審計(jì)公司賬務(wù)的時(shí)候也是我們這種形式。以小組為單位，六個(gè)人其中一個(gè)小組長(zhǎng)。每個(gè)人負(fù)責(zé)審計(jì)公司的一部分內(nèi)容，最后由小組長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)合。這種形式讓我有了一種真實(shí)感。仿佛我真的變成了一名審計(jì)師在審計(jì)公司的賬務(wù)。老師還重點(diǎn)告訴我們一定要注意工資和應(yīng)交稅費(fèi)的計(jì)算，只要把這兩部分搞定了，那我們的為期兩個(gè)月的審計(jì)工資就輕松多了。由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，那時(shí)對(duì)老師的話還不以為然。
但是，在審計(jì)第一年的生產(chǎn)商與渠道商的時(shí)候，在做應(yīng)付職工薪酬計(jì)提檢查情況表時(shí)就出現(xiàn)了很多問題。工資與獎(jiǎng)金科目需要分別寫出計(jì)提的金額。但是盤中有一筆是“發(fā)放工資獎(jiǎng)金”。它把工資與獎(jiǎng)金融合在了一起。去查原始憑證也沒查出來(lái)。我實(shí)在是不知道該怎么辦。后邊的職工福利與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)也弄得特別混亂。由于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不夠扎實(shí)，我被這些問題搞到一頭霧水，不知所措，最后不得不去請(qǐng)教老師。
在計(jì)算收入的審計(jì)時(shí)，經(jīng)常會(huì)遇到很多十萬(wàn)，百萬(wàn)的數(shù)相加減。很多時(shí)候由于自己的不細(xì)心倒是算術(shù)出現(xiàn)問題。導(dǎo)致了很多不必要的麻煩。審計(jì)實(shí)習(xí)還讓我學(xué)會(huì)了：審計(jì)工作是一個(gè)復(fù)雜而又繁瑣的事情。它需要我們的不只是做。而是用心去查找去核對(duì)。如果心靜不下來(lái)那肯定是做不好的。
通過此次課程實(shí)習(xí)，我不但了解一些具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理方法，還進(jìn)一步鞏固了審計(jì)的相關(guān)理論知識(shí)。除此之外，我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識(shí)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會(huì)理論聯(lián)系實(shí)際，提高分析問題和解決問題的能力。其實(shí)這也正應(yīng)了“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識(shí)。此次，實(shí)習(xí)也讓我認(rèn)識(shí)到處理好人際關(guān)系的重要性。在工作中，作為一位審計(jì)人員要處理好生產(chǎn)商和渠道商的關(guān)系，要注意工作的方法，語(yǔ)言技巧，學(xué)會(huì)扮演和轉(zhuǎn)換好角色，"在其位，謀其政"，增強(qiáng)自身的法律意識(shí)，加強(qiáng)自身的處事技巧，明確各自的責(zé)任分工，才能處理好各方的關(guān)系，提高辦事效率。
一、基本情況
公司是我集團(tuán)水泥及熟料綜合型生產(chǎn)企業(yè)，擁有年產(chǎn)100萬(wàn)噸的熟料生產(chǎn)線一條，年產(chǎn)50萬(wàn)噸的水泥磨各一臺(tái)。廠區(qū)占地面積200余畝，擁有從業(yè)人員近200人。
公司實(shí)收資本4146萬(wàn)元，其中山東山水水泥集團(tuán)有限公司投入資本3946萬(wàn)元，占95.18%;雙鴨山新時(shí)代水泥公司投入資本200萬(wàn)元，占4.82%。此次內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)是《山東山水水泥集團(tuán)有限公司會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)核算管理規(guī)范》(報(bào)批稿)及集團(tuán)相關(guān)制度規(guī)定，并參照xxx年1月1日起執(zhí)行的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，以及相關(guān)法規(guī)制度等進(jìn)行的。
二、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
(一)貨幣資金循環(huán)
1、xxx年5月17日進(jìn)點(diǎn)并立即進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，現(xiàn)金賬面余額11,306.94元，未入賬收入單據(jù)318,772.16元，未入賬支出單據(jù)289,490元，經(jīng)調(diào)整后賬面應(yīng)存余額40,589.10元。盤點(diǎn)實(shí)有現(xiàn)金19,090.70元，與賬面數(shù)差額21,498.4元，其中，白條抵庫(kù)21,500元。盤盈現(xiàn)金1.6元，經(jīng)詢問系出納人員換崗交接時(shí)遺留差額及平時(shí)現(xiàn)金收付零頭所致。
2、在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務(wù)未分離的情況，出納人員負(fù)責(zé)收付款、制單、記賬。
3、銀行印鑒與支票未分離，或分離形同虛設(shè)。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，出納人員填制好銀行支票后直接在主管會(huì)計(jì)的抽屜中提取并加蓋銀行印鑒。支票未經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核程序，印鑒分離形同虛設(shè)。
4、銀行余額調(diào)節(jié)表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調(diào)”，不符合內(nèi)部控制規(guī)范。
5、在現(xiàn)金管理方面不規(guī)范，存在白條抵庫(kù)現(xiàn)象，如貨款退票未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理等。
6、部分付現(xiàn)業(yè)務(wù)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，借款用途不清晰。
7、現(xiàn)金賬實(shí)不符，且原因可追溯至出納人員崗位交接時(shí)，現(xiàn)金長(zhǎng)短款未及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理。
(二)銷售與收款循環(huán)
1、從隨機(jī)抽查的21份水泥買賣合同中發(fā)現(xiàn)，有合同簽訂不規(guī)范的情況：
(1)均沒有填寫合同編號(hào);
(2)有17份合同沒有填寫數(shù)量;
(3)按集團(tuán)規(guī)定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或“延期付款”的條款。經(jīng)詢問，系業(yè)務(wù)員為拓展業(yè)務(wù)先墊資，再收款。表面上將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到業(yè)務(wù)員身上，其實(shí)不然。因合同主體仍為公司本身，且業(yè)務(wù)員與客戶形成單線聯(lián)系，大筆貨款資金經(jīng)轉(zhuǎn)個(gè)人之手，很容易牽涉訴訟事項(xiàng)，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)，并在財(cái)務(wù)對(duì)賬環(huán)節(jié)造成混亂。
(三)采購(gòu)與付款循環(huán)
由不良資產(chǎn)中“預(yù)付賬款”審計(jì)內(nèi)容可以看出，公司采購(gòu)業(yè)務(wù)員與供應(yīng)商單線聯(lián)系，采購(gòu)部門對(duì)供應(yīng)商信息沒有建立相應(yīng)信息臺(tái)賬，導(dǎo)致業(yè)務(wù)員離職后，與供應(yīng)商無(wú)法聯(lián)系，已付款或發(fā)票無(wú)法取得。同時(shí)，容易形成糾紛，構(gòu)成潛在訴訟風(fēng)險(xiǎn)。
(四)生產(chǎn)循環(huán)
公司成本核算方法采用分步法與品種法相結(jié)合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包裝五個(gè)工段。產(chǎn)品主要有熟料、水泥。
經(jīng)審核，輔助生產(chǎn)成本主要有供料和電修，其成本費(fèi)用通過“生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本”歸集，化驗(yàn)室費(fèi)用通過“制造費(fèi)用”歸集。上述費(fèi)用均按固定比例(熟料60%，水泥40%)分配計(jì)入熟料及水泥工段基本生產(chǎn)成本。電耗成本按各車間抄表數(shù)分配，供電局與抄表總數(shù)之間差異，在“管理費(fèi)用”中核算，不再進(jìn)行分配。
關(guān)于輔助生產(chǎn)、化驗(yàn)費(fèi)用及電費(fèi)的分配，集團(tuán)各子公司所采用的分配方法不盡一致，缺乏科學(xué)且令人信服的依據(jù)，同時(shí)也造成集團(tuán)內(nèi)部各子公司之間成本費(fèi)用不是在一條起跑線上的對(duì)比,從而失去合理性。
材料核算，目前采用實(shí)際成本法。月底材料進(jìn)行暫估入庫(kù)核算，下月紅字沖回。大宗材料基本按固定單價(jià)計(jì)算暫估金額。經(jīng)抽查5種單價(jià)較高或耗用量較大的大宗材料，其暫估核算基本遵循一貫性，但暫估單價(jià)的確定依據(jù)為固定單價(jià)，未按合同價(jià)或采購(gòu)價(jià)等進(jìn)行調(diào)整，暫估產(chǎn)生的不合理價(jià)差因素由當(dāng)期成本承擔(dān)。
經(jīng)抽查盤點(diǎn)xxx年5月22日消耗性材料，存在倉(cāng)庫(kù)部門與財(cái)務(wù)部門賬面金額不一致現(xiàn)象。差異的原因主要系暫估單價(jià)有誤、材料串庫(kù)或憑據(jù)傳遞失誤等。經(jīng)詢問，目前倉(cāng)庫(kù)并行兩套系統(tǒng)和一套手工賬，倉(cāng)庫(kù)工作人員過少(僅三人)，工作量較大，加上為集團(tuán)上市準(zhǔn)備審計(jì)用資料，所以對(duì)賬環(huán)節(jié)被忽視。
從xxx年度大宗材料平均采購(gòu)價(jià)格看，總體呈漲價(jià)趨勢(shì)，粉煤灰、礦渣、石灰石、原煤等幾種材料尤為明顯，其中：粉煤灰上漲80%、礦渣上漲14.2%、石灰石上漲25.68%、原煤上漲5.1%。其次，xxx年度的大修費(fèi)用增多，也是成本上升的一方面原因。而從xxx年與xxx年的水泥及熟料的銷售價(jià)格對(duì)比看，整體上略有下降。
大宗原燃材料的消耗量確定，采用實(shí)地盤存制“以存擠耗”，盤點(diǎn)方法采用目測(cè)尺量等，盤點(diǎn)結(jié)果參考化驗(yàn)室提供的配比結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。經(jīng)抽查7月和12月的配比化驗(yàn)結(jié)果并測(cè)算，與相應(yīng)料耗核對(duì)一致。
采用實(shí)地盤存制以存擠耗，計(jì)量準(zhǔn)確性較低，數(shù)據(jù)可調(diào)，成本控制不嚴(yán)，掩蓋了生產(chǎn)及管理中存在的問題，使成本分析和考核數(shù)據(jù)失真。此次“畢馬威”審計(jì)質(zhì)疑的重點(diǎn)，并且為之付出了極大的成本。
這個(gè)問題擬在今后審計(jì)工作中做進(jìn)一步研究。
(五)長(zhǎng)期投資
截至xxx年12月31日，長(zhǎng)期投資余額為2900萬(wàn)元。經(jīng)了解，該投資系集團(tuán)公司的直接劃款與調(diào)整安排行為，xxx年分別以投資濰坊山水公司500萬(wàn)元和投資青島黃島山水公司2400萬(wàn)元的'名義劃款2900萬(wàn)元，創(chuàng)新公司未見相關(guān)投資協(xié)議及合同，對(duì)該投資不清楚，造成創(chuàng)新公司長(zhǎng)期投資“名存實(shí)無(wú)”的虛賬。
在集團(tuán)即將上市的大環(huán)境下，應(yīng)理清各項(xiàng)資產(chǎn)權(quán)益關(guān)系，避免不必要的外部審計(jì)的質(zhì)疑。
(六)固定資產(chǎn)
1、管理和使用該項(xiàng)資產(chǎn)的部門未建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，無(wú)固定資產(chǎn)卡片，未對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)管理。
2、資產(chǎn)使用部門未明確固定資產(chǎn)責(zé)任人。
3、未按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)年度盤點(diǎn)，無(wú)年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)記錄，無(wú)月度固定資產(chǎn)抽盤記錄。
4、部分固定資產(chǎn)分類不合理，并影響計(jì)提折舊的合理性。按照集團(tuán)規(guī)定辦公設(shè)備應(yīng)按5年計(jì)提折舊，創(chuàng)新公司卻有部分辦公設(shè)備歸屬于電氣設(shè)備，并按電氣設(shè)備類的折舊年限10年計(jì)提折舊。公司擬在xxx年進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
20xx年，是公司審計(jì)部的開篇之年。在公司黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們緊緊圍繞公司效益年管理主題和又好又快的管理目標(biāo)，結(jié)合公司的新形勢(shì)，建立適應(yīng)公司管理要求的審計(jì)工作機(jī)制，突出工作重點(diǎn)，抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、財(cái)務(wù)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，全面完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)管理，提高效益的職能作用。
在切實(shí)保證公司各工程項(xiàng)目迎接外審工作的順利進(jìn)展的同時(shí)，公司審計(jì)部完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng)，其中經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)x項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng)，預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)x項(xiàng)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)xx項(xiàng)，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度等其他審計(jì)x項(xiàng)。通過審計(jì)對(duì)公司目前主要工程項(xiàng)目的效益情況和會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行水平進(jìn)行了解，提出審計(jì)建議被采納x條，為公司決策提供了可靠的依據(jù)。現(xiàn)將一年來(lái)開展的主要工作總結(jié)如下：
一、切實(shí)做好各項(xiàng)外審的迎審工作，維護(hù)企業(yè)信譽(yù)和利益
經(jīng)歷了20xx年國(guó)家鐵路審計(jì)風(fēng)暴的洗禮，全局對(duì)外部審計(jì)的重要性、嚴(yán)峻性都有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。20xx年的鐵路審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和好的經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，對(duì)xx項(xiàng)目外部迎審工作進(jìn)行了部署和安排。
為了確保迎審工作順利開展，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)，我們對(duì)項(xiàng)目的全部會(huì)計(jì)資料進(jìn)行了詳細(xì)的審閱和梳理，針對(duì)日常工作中的薄弱環(huán)節(jié)和疏漏，尤其是涉及工程轉(zhuǎn)分包問題、資金流向問題、材料采購(gòu)問題、成本列支問題等，逐一排查，提出具體要求。
(對(duì)具體的迎審項(xiàng)目的重點(diǎn)做簡(jiǎn)述)
二、完善整章建制工作，利用信息化加速審計(jì)規(guī)范進(jìn)程
站在20xx年這個(gè)全新的起點(diǎn)上，完善整章建制工作成為審計(jì)部開展各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。為了更好地履行工作職責(zé)，規(guī)范公司審計(jì)工作流程，提高審計(jì)工作效率，我們學(xué)習(xí)借鑒了兄弟單位的審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合公司實(shí)際起草擬定了《審計(jì)部崗位職責(zé)》、《公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》和《工程效益審計(jì)方案》等一系列審計(jì)工作制度，下達(dá)了《20xx年審計(jì)工作計(jì)劃》，作為審計(jì)工作開展的指導(dǎo)方向。
信息是審計(jì)資料收集的一個(gè)重要渠道，我們?cè)诩訌?qiáng)信息化建設(shè)的同時(shí)，注重將信息化與審計(jì)工作規(guī)范化結(jié)合在一起考慮，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作計(jì)劃與總結(jié)、審計(jì)業(yè)務(wù)文書、審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)檔案等電子化，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用，克服了人手少、時(shí)間緊、任務(wù)重的矛盾，大大提高了審計(jì)效率及審計(jì)質(zhì)量。
三、抓好重點(diǎn)項(xiàng)目效益審計(jì)，落實(shí)向項(xiàng)目要效益的'管理目標(biāo)
根據(jù)20xx年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目安排的指導(dǎo)思想，重點(diǎn)工程是內(nèi)部審計(jì)必抓三個(gè)重點(diǎn)之一。為進(jìn)一步揭示項(xiàng)目管理中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高工程經(jīng)濟(jì)效益的環(huán)節(jié)，20xx年，我們綜合考慮項(xiàng)目產(chǎn)值、風(fēng)險(xiǎn)、效益三大因素，對(duì)公司近年來(lái)施工的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了效益審計(jì)，共完成工程項(xiàng)目審計(jì)xx項(xiàng)。
(重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述)
四、以完工項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)為依托，提高項(xiàng)目管理水平
對(duì)完工項(xiàng)目的終結(jié)審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)事后審計(jì)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。主要是對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部解體前的資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)核實(shí)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、管理的成敗與得失和項(xiàng)目經(jīng)理部遵章守紀(jì)情況，從而分析竣工項(xiàng)目的創(chuàng)效點(diǎn)、效益流失點(diǎn)和存在的隱患，并進(jìn)行評(píng)價(jià)與總結(jié)，推廣經(jīng)驗(yàn)、汲取教訓(xùn)。
(重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)情況概述)
例：在對(duì)xx項(xiàng)目終結(jié)審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目部以合同管理作為深化責(zé)任成本管理的突破口，通過合同管理來(lái)聯(lián)系和約束項(xiàng)目?jī)?nèi)外的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，合同履約的過程實(shí)際就是成本發(fā)生和責(zé)任成本控制的過程。通過合同管理實(shí)現(xiàn)了提高責(zé)任成本管理的質(zhì)量，使責(zé)任成本的預(yù)控、預(yù)測(cè)落到實(shí)處，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議將此做法在今后的項(xiàng)目管理中大力推廣，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。
20XX年，遠(yuǎn)安縣審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo)，按照“依法審計(jì)，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”二十字方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實(shí)開展審計(jì)日常工作，竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
一、20XX年審計(jì)日常工作狀況
20XX年，我局共完成審計(jì)項(xiàng)目28個(gè)，查出管理不規(guī)范資金4223萬(wàn)元，其中已歸還原渠道資金2800萬(wàn)元，核減投資額441萬(wàn)元，上交財(cái)政43萬(wàn)元。審計(jì)提出推薦33條，被審單位采納審計(jì)推薦27條，被審單位制定整改措施21條，問題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心，服務(wù)大局，以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計(jì)日常工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計(jì)日常工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心日常工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，用心參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出必須貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年，我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。透過查找不足、認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識(shí)”:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、敢擔(dān)職責(zé)、敢冒風(fēng)險(xiǎn)；增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大日常工作的主動(dòng)性和靈活性；增強(qiáng)全局意識(shí)，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，用心參與企業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)
企業(yè)的自我管理和發(fā)展?jié)摿Α?0XX年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報(bào)銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是用心參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫忙該村制定發(fā)展計(jì)劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭(zhēng)取資金8萬(wàn)元、水泥26噸，配備電腦2臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌一幅，辦公桌5張、沙發(fā)5組價(jià)值達(dá)2萬(wàn)余元，幫忙維修村委會(huì)。三是幫忙該村投資8000元修建u型渠2500米，投資3萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線，全面提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)日常工作的主線。在對(duì)xx年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)日常工作中，我們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財(cái)政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手，以財(cái)政收入的合法性和支出的合理性為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái)政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理，維護(hù)群眾利益，提升財(cái)政資金使用效益等方面，主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡狀況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位狀況、預(yù)算超收收入的安排和使用狀況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行狀況、縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行狀況、部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條線管理等財(cái)政改革制度的執(zhí)行狀況、國(guó)有資產(chǎn)的處理狀況。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行狀況，縣地方稅務(wù)局稅收征管狀況，縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算狀況和專項(xiàng)資金管理使用狀況。二是從查找問題著眼，推進(jìn)各單位依法理財(cái)、依法行政。透過審計(jì)共查處違規(guī)資金1560萬(wàn)元，其中歸位1322萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財(cái)政15萬(wàn)元，審計(jì)提出整改推薦8條。透過查找問題，落實(shí)整改，促進(jìn)了財(cái)政資金依法、規(guī)范管理。三是實(shí)行陽(yáng)光審計(jì)，增強(qiáng)財(cái)政資金的透明度。9月，縣人大常委會(huì)聽取了財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)日常工作報(bào)告，
人大常委全票透過了我局提交的報(bào)告。
(三)突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計(jì)日常工作的重點(diǎn)。今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求，各地審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解狀況，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門將資金落實(shí)到戶到人。透過審計(jì)，我縣共收到上級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi)?？?314萬(wàn)元，按照省委省政府的要求，截止9月30日，透過審計(jì)發(fā)現(xiàn)有3個(gè)單位欠撥資金18萬(wàn)元，審計(jì)檢查后，已在10月底全額撥付到位。另外，我們還加大了對(duì)農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計(jì)力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)。根據(jù)省審計(jì)廳要求和市局統(tǒng)一安排，我局認(rèn)真完成了對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五項(xiàng)社保資金的審計(jì)，協(xié)助勞動(dòng)保障局做好了枝江市審計(jì)局代表宜昌市局對(duì)我縣五項(xiàng)社?；鸬膶徲?jì)。三是認(rèn)真開展政府投資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實(shí)事，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，縣審計(jì)局成立專班，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和資金管理實(shí)施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對(duì)工程招標(biāo)、完工決算及工程審計(jì)派專人參與
，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題，確保了資金的?？顚Ｓ眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外，我局對(duì)縣第一高級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，總基建投資1800多萬(wàn)元，共審減金額150多萬(wàn)元。
——強(qiáng)化監(jiān)督，加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作力度
今年，我縣的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，我們創(chuàng)新審計(jì)方式，擴(kuò)大結(jié)果知曉面，暢通群眾反映問題的渠道，加大審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，共完成審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)。其中:離任審計(jì)3人，屆中審計(jì)4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個(gè)。透過審計(jì)查出管理不規(guī)范資金3107萬(wàn)元，其中歸還原渠道資金2302萬(wàn)元，調(diào)賬處理777萬(wàn)元，收繳財(cái)政入庫(kù)28萬(wàn)元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作創(chuàng)造了良好的日常工作環(huán)境。一是定期召開全縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，縣委常委、組織部長(zhǎng)夏錫?在年初的日常工作會(huì)議上，對(duì)全年經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作進(jìn)行安排部署，并對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作提出明確要求和措施。二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問，在每次的審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)和審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)上，組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。針對(duì)一些被查出的重大問題，縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問，親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開增強(qiáng)了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作中，要求被審單位政務(wù)公開是一個(gè)最基本的資料，我們力改過去封閉審計(jì)的方式，做到“三公開”，即公開審計(jì)紀(jì)律、公開審計(jì)資料、公開審計(jì)結(jié)果，讓人民群眾參與整個(gè)審計(jì)過程，知曉每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)，了解最后審計(jì)結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計(jì)結(jié)果通報(bào)，讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計(jì)結(jié)果，做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)。
3、從制度建設(shè)抓起，規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為此刻的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計(jì)結(jié)果處理方式，不斷幫忙被審單位規(guī)范制度建設(shè)，做到用制度管人，按制度辦事。同時(shí)，為了對(duì)全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范，我局在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)日常工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，制定出臺(tái)了、等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)成果運(yùn)用，為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。我們力改過去單純的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，為此刻的重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)職責(zé)活動(dòng)和重大事項(xiàng)。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)中，我們力求審計(jì)結(jié)果能被有效運(yùn)用，不斷提高審計(jì)報(bào)告撰寫質(zhì)量，注重審計(jì)事實(shí)，確保對(duì)被審領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實(shí)的反映。同時(shí)，我局對(duì)20XX年和20XX年的13個(gè)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)單位進(jìn)行了定期回訪，以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)問題及時(shí)進(jìn)行了整改落實(shí)。
——與時(shí)俱進(jìn)，不斷加強(qiáng)審計(jì)日常工作的改革與創(chuàng)新
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的要求，根據(jù)目前審計(jì)業(yè)務(wù)人員有限、計(jì)算機(jī)審計(jì)水平不是很高的現(xiàn)實(shí)，我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì)，打破業(yè)務(wù)股室的局限，進(jìn)行統(tǒng)籌安排，加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度，全面實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)。
1、創(chuàng)新審計(jì)方式，實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計(jì)日常工作中，我們加大了審計(jì)方式、審計(jì)結(jié)果報(bào)告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責(zé)”，不斷拓寬審計(jì)資料。從以往過多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人在任期間財(cái)政財(cái)務(wù)收支等狀況，向干部履行基本職責(zé)的狀況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實(shí)、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等狀況為審計(jì)核心，視審計(jì)對(duì)象的具體狀況，進(jìn)一步明確審計(jì)的目標(biāo)和重點(diǎn)。二是從“論功”到“述職”，變革審計(jì)評(píng)價(jià)。從偏重對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人功績(jī)的主觀評(píng)價(jià)向客觀真實(shí)地評(píng)述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等資料轉(zhuǎn)變。根據(jù)不一樣部門、不一樣地區(qū)、不一樣職責(zé)的審計(jì)對(duì)象，采用定量和定性相結(jié)合的方法，客觀反映干部的日常工作業(yè)績(jī)，評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)行為，界定經(jīng)濟(jì)職責(zé)。三是從“抄送”到“現(xiàn)場(chǎng)通報(bào)”，創(chuàng)新報(bào)告形式。從審計(jì)報(bào)告發(fā)文抄送向召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)改變。過去經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)束后，一般都是將審計(jì)的最終報(bào)告以書面的形式發(fā)送到被審計(jì)單位及被審計(jì)干部個(gè)人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)干部的有效監(jiān)督，尊重群眾知情權(quán)，在審計(jì)正式結(jié)束后，由縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計(jì)單位召開審計(jì)結(jié)果通報(bào)會(huì)，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)果面向被審計(jì)單位和社會(huì)進(jìn)行通報(bào)，做到干部監(jiān)
督與審計(jì)監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。透過三大形式的轉(zhuǎn)變，不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績(jī)觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制，提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度，全面提高審計(jì)人員素質(zhì)，今年我局實(shí)行了四項(xiàng)新機(jī)制，即建立干部定時(shí)學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制，加大對(duì)干部的教育培訓(xùn)力度。我局除一向堅(jiān)持周一早會(huì)學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識(shí)的學(xué)習(xí)制度外，今年專門成立了由一名副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的青年干部學(xué)習(xí)活動(dòng)中心，在每周一晚上實(shí)行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個(gè)小時(shí)，定期對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗，及時(shí)派人到省、市跟班學(xué)習(xí)，隨時(shí)組織干部到基層開展調(diào)研，并在全局實(shí)行全員寫信息、調(diào)研，采取以罰代獎(jiǎng)的方式，促使全員主動(dòng)學(xué)習(xí)，主動(dòng)調(diào)研。今年我局信息調(diào)研日常工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報(bào)信息150篇，被各級(jí)媒體采用114篇，其中被審計(jì)報(bào)采用2篇、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)采用2篇，被省、市審計(jì)部門采用56篇。上報(bào)調(diào)研8篇，被媒體采用6篇。在11月份全市信息日常工作通報(bào)會(huì)上，遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
一年來(lái)的經(jīng)驗(yàn)與體會(huì)
20XX年，是中國(guó)極不平凡的一年，回顧20XX年審計(jì)日常工作，我們深感所取得的各項(xiàng)成績(jī)，離不開各級(jí)黨委政府的重視與關(guān)心，離不開全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
——各級(jí)黨委、政府對(duì)審計(jì)日常工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵
今年，縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我們審計(jì)日常工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計(jì)部門日常工作，充實(shí)了審計(jì)力量。同時(shí)，在審計(jì)局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人，其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計(jì)部門追加預(yù)算資金8萬(wàn)元。今年審計(jì)局新添置電腦4臺(tái)，購(gòu)置數(shù)碼相機(jī)一部，大大提高了審計(jì)日常工作效率，改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題，縣領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)幫忙解決。對(duì)于每次審計(jì)部門報(bào)告的問題，縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并親自把關(guān)審計(jì)報(bào)告，做到了件件審計(jì)決定有批示，審計(jì)部門自身難以解決的問題，縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面，為審計(jì)部門撐腰壯膽。
——全面提高審計(jì)日常工作質(zhì)量是審計(jì)日常工作的生命
重視審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)日常工作永恒的主題，也是審計(jì)日常工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計(jì)質(zhì)量，我們除了繼續(xù)堅(jiān)持圍繞各級(jí)黨委和政府的中心日常工作，重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問題，關(guān)注民生和社會(huì)建設(shè)問題，注重審計(jì)成果的運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用，重視整改等五個(gè)方面外，我們更加注重開展審前調(diào)查的針對(duì)性和編制審計(jì)方案的指導(dǎo)性和可操作性，認(rèn)真取證和編制審計(jì)底稿，撰寫反映日常工作進(jìn)程的審計(jì)日記，出具較高水準(zhǔn)的`審計(jì)報(bào)告，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告做到客觀公正、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確，評(píng)價(jià)實(shí)事求是。今年，我縣在迎接全市審計(jì)質(zhì)量控制檢查時(shí)，以平均86分的好成績(jī)受到了市審計(jì)局的通報(bào)表彰。
——加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是保證
要想做好審計(jì)日常工作，使審計(jì)質(zhì)量提升，務(wù)必要有一支過硬的審計(jì)隊(duì)伍做保證。為了加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員素質(zhì)，我局結(jié)合全縣開展的“五型”機(jī)關(guān)建立、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和禮貌執(zhí)法教育活動(dòng)，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十七大和十七屆三中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹省審計(jì)廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計(jì)日常工作的意見，扎實(shí)開展“五型”機(jī)關(guān)建立、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、禮貌執(zhí)法教育活動(dòng)和禮貌建立日常工作，局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)狀，加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，強(qiáng)化組織紀(jì)律，全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識(shí)的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動(dòng)期間，局機(jī)關(guān)扎實(shí)開展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽(yáng)光審計(jì)”的主題實(shí)踐活動(dòng)，效能建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式，檢查每名日常工作人員是否按時(shí)上下班，是否有遲到早退現(xiàn)象，上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等狀況發(fā)生，透過實(shí)行上班暗查，職責(zé)追究，服務(wù)承諾，互助合作等措施，強(qiáng)化審計(jì)日常工作紀(jì)律和職責(zé)意識(shí)，確實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在禮貌執(zhí)法教育活動(dòng)開展期間，我局強(qiáng)力宣傳，針對(duì)省委提出的“五個(gè)方面突出問題”認(rèn)真開展自查自糾，進(jìn)行整改，活動(dòng)取得了良好的效果。在四川汶川地震中，我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工用心主動(dòng)捐物捐款，繳納特殊黨費(fèi)，共計(jì)價(jià)值達(dá)1萬(wàn)余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
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財(cái)務(wù)審計(jì)部是公司的重點(diǎn)部門之一。不斷提高內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)管理要求。對(duì)外，應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)、金融等機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)檢查，掌握并合理運(yùn)用稅收政策。一年來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)部緊扣公司經(jīng)營(yíng)方針、服務(wù)宗旨和效益目標(biāo)，密切跟蹤公司各項(xiàng)工作部署，在會(huì)計(jì)、管理、教育等方面取得了優(yōu)異成績(jī)。通過艱苦努力，各項(xiàng)工作圓滿完成，財(cái)務(wù)審計(jì)部綜合工作能力有了新的進(jìn)步。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)光大，克服不足，現(xiàn)將2019年的工作簡(jiǎn)單回顧與總結(jié)如下：
1.已完成的工作
1.費(fèi)用與成本管理
規(guī)范庫(kù)存物資的會(huì)計(jì)管理，嚴(yán)格控制物資庫(kù)存的合理儲(chǔ)備，減少資金占用。建立了物料申請(qǐng)系統(tǒng)，改變了原來(lái)從采購(gòu)之日起分?jǐn)偟侥硞€(gè)部門的模糊成本，無(wú)論是否需要、是否為部門使用、采購(gòu)數(shù)量。 （列舉例子和數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話）
2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的編制，嚴(yán)格審查原始憑證的合理性，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理。所有成本費(fèi)用按部門和項(xiàng)目分類匯總，一般費(fèi)用在年末分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)，體現(xiàn)部門效益。 （簡(jiǎn)單列舉例子和數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話）
（2）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制公司要求的各類財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅款。在公司審計(jì)和財(cái)稅檢查中，積極配合相關(guān)人員。 （簡(jiǎn)要列舉案例、數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話）
3、財(cái)務(wù)審計(jì)和管理工作
（1）正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅，足額繳納及時(shí)納稅，與稅務(wù)部門保持溝通和聯(lián)系，以獲得他們的支持和指導(dǎo)。 （列舉例子和數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話）
（2）不斷加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，努力打造一支業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為管理者，對(duì)下屬要充分認(rèn)識(shí)到“察人、用人、聚人、顯人的長(zhǎng)處”，充分發(fā)揮其主觀能動(dòng)性和工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)，樹立部門開拓、創(chuàng)新、務(wù)實(shí)、高效的新形象。 （簡(jiǎn)單列舉例子和數(shù)字，用事實(shí)說(shuō)話）
二、不足之處
1、會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)知識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。新員工的用心還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.敬業(yè)精神不足，部分員工憂慮得失，不能正確對(duì)待個(gè)人與集體的關(guān)系，在工作中擇輕畏重。
3、新員工的培訓(xùn)有待進(jìn)一步提高。培訓(xùn)內(nèi)容不夠系統(tǒng)，新員工考核標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)。
三、新年工作計(jì)劃
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲改善 上一層樓。 20xx年，我們將以“確保流動(dòng)資金暢通”、“確保投資效率”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理方式”為基本目標(biāo)，進(jìn)入財(cái)務(wù)審計(jì)精細(xì)化管理。
要從“細(xì)”做起，一絲不茍，為每個(gè)崗位和部門的每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)建立一套相應(yīng)的成本征收。
要以“全”為大局，將財(cái)務(wù)審計(jì)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，通過行使財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督職能，拓展財(cái)務(wù)審計(jì)管理和服務(wù)職能，做到實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)管理零死角。 .
要以“精細(xì)”為手段，加強(qiáng)對(duì)員工的定期培訓(xùn)，完善管理制度，加強(qiáng)工作流程管控，努力做到精細(xì)化、程序化、科學(xué)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理。
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作按照公司年度計(jì)劃和規(guī)劃經(jīng)營(yíng)部安排，在公司指導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)下，完成了年度的工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和分析匯報(bào)如下，以期糾正不足、揚(yáng)長(zhǎng)避短，為全面提升20xx年內(nèi)部審計(jì)工作水平提供經(jīng)驗(yàn)。
一、20xx年內(nèi)部審計(jì)工作回頭望
主要完成工作：對(duì)20xx年度外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題進(jìn)行獲整改和回頭望；完成集團(tuán)公司部署的閑置資產(chǎn)的清查和盤活方案的匯總編制和上報(bào)；審計(jì)檢查新型能源選煤技術(shù)公司的財(cái)務(wù)工作并對(duì)出現(xiàn)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)；為繼續(xù)落實(shí)盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對(duì)其債權(quán)（重點(diǎn)是應(yīng)收賬款和備用金）進(jìn)行專項(xiàng)清收；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展較快的咸陽(yáng)公司和戶縣公司進(jìn)行“建設(shè)單位管理費(fèi)”專項(xiàng)檢查；對(duì)咸陽(yáng)公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行“降本增效”費(fèi)用再壓縮工作座談；協(xié)同我公司項(xiàng)目建設(shè)部門對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行優(yōu)化投資、降低概算的費(fèi)用再審查業(yè)務(wù)工作；參與項(xiàng)目公司可研和設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中費(fèi)用壓縮的評(píng)審座談：審計(jì)關(guān)口前移、參與公司的各項(xiàng)招標(biāo)工作；建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離任審計(jì)管理辦法。
二、內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題
20xx年1內(nèi)部審計(jì)工作中，特別是在項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)中出現(xiàn)了一些問題，主要有：
1、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位做的可研等設(shè)計(jì)文件中，投資概算金額不實(shí)，工程變更出現(xiàn)反復(fù)，缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
設(shè)計(jì)單位部分工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，以致他們的可研、初步設(shè)計(jì)等文件中，出現(xiàn)數(shù)字錯(cuò)誤、缺漏項(xiàng)等致命失誤，或簡(jiǎn)單套用計(jì)算公式確定某項(xiàng)結(jié)果，或工程變更出現(xiàn)反復(fù)易造成投資浪費(fèi)。由于建設(shè)項(xiàng)目中子項(xiàng)目、分項(xiàng)目太多，如果我方不主動(dòng)仔細(xì)、認(rèn)真的全面審查、被動(dòng)的接受并認(rèn)可這些設(shè)計(jì)文件，有可能就會(huì)把有限的資金耗費(fèi)在一些無(wú)關(guān)緊要的地方。
2、資金緊張，造成項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，建設(shè)成本增大。
因?yàn)榻ㄔO(shè)資金不到位，不管是施工單位、設(shè)計(jì)單位還是監(jiān)理單位，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)資料跟不上、材料設(shè)備款不能及時(shí)支付導(dǎo)致工期拖延、工程成本加大，有些工程因?yàn)樾枰獕|資出現(xiàn)多層轉(zhuǎn)包致使原材料采購(gòu)成本逐層增大，最終容易造成實(shí)投資難以控制，最終投資超過工作概算。
3、甲乙雙方在工程結(jié)算特別是細(xì)小的變更工程中，因采用不同造價(jià)信息導(dǎo)致扯皮推諉，影響工程進(jìn)度。
進(jìn)入陜煤項(xiàng)目建設(shè)的施工單位有諸多行業(yè)的施工隊(duì)伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價(jià)，但是變更工程因雙方各執(zhí)利己的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，意見難統(tǒng)一，變更造價(jià)難簽訂，導(dǎo)致施工單位有消極情緒，簡(jiǎn)接影響工程進(jìn)度。
4、建設(shè)單位債權(quán)清收難度大
項(xiàng)目在建設(shè)過程中，需要甲方支出一些費(fèi)用，往往是先以項(xiàng)目管理人員名義從財(cái)務(wù)部門借出支付，但票據(jù)難以取得，致使該部分費(fèi)用長(zhǎng)期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。
5、項(xiàng)目建設(shè)單位的部分費(fèi)用超支
建設(shè)單位的建設(shè)單位管理費(fèi)超支。項(xiàng)目建設(shè)單位在建設(shè)前期，未對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的相關(guān)規(guī)定認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，導(dǎo)致不了解相應(yīng)政策法規(guī)，也沒有認(rèn)真細(xì)分本項(xiàng)目的建管費(fèi)控制指標(biāo)，且管理流程把控不嚴(yán)，建管費(fèi)控制流于形式，致使辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他費(fèi)用超支明顯，最終造成建設(shè)單位管理費(fèi)超支。
6、工程管理資料整理歸檔不及時(shí)，需規(guī)范整理。
項(xiàng)目建設(shè)中有些涉及驗(yàn)收、簽證、變更、回復(fù)函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時(shí)編號(hào)或編號(hào)出現(xiàn)斷號(hào)，容易為后期結(jié)算留下隱患。
有些單位的設(shè)備驗(yàn)收單據(jù)只有驗(yàn)收單據(jù)，未見應(yīng)收設(shè)備清單，不能確認(rèn)是否足額確認(rèn)收到設(shè)備零部件。
7、非項(xiàng)目建設(shè)單位出現(xiàn)的問題有：
經(jīng)營(yíng)管理中沒有執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，或是沒有認(rèn)真執(zhí)行成本費(fèi)用控制預(yù)算，成本費(fèi)用控制沒有落到實(shí)處。費(fèi)用控制目標(biāo)制定偏松偏軟，沒有嚴(yán)格的執(zhí)行流程，管理費(fèi)用是較為薄弱環(huán)節(jié)。
8、采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行不嚴(yán)，有些驗(yàn)收單據(jù)出現(xiàn)一人多簽。
月度庫(kù)存物資金額忽高忽低，沒有實(shí)行庫(kù)存定額（低）管理制度，沒有認(rèn)真研究降庫(kù)存的管理辦法。
9、個(gè)別應(yīng)收賬款項(xiàng)目沒有采取切實(shí)措施，易造成壞賬損失。
沒有開拓市場(chǎng)銷售份額計(jì)劃，或是市場(chǎng)占有份額增長(zhǎng)率不高，長(zhǎng)遠(yuǎn)意識(shí)不強(qiáng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入范圍沒有擴(kuò)展，同時(shí)導(dǎo)致企業(yè)單位固定成本不能有效降低，橫向同比競(jìng)爭(zhēng)力偏弱。
有個(gè)別稅種沒有足額及時(shí)繳納，有潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅收成本增大和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、解決辦法及工作思路
針對(duì)出現(xiàn)的一些問題，我們?cè)?0xx年做了解決辦法及工作思路。
1、在20xx年的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件評(píng)審中，要求充分發(fā)聲，重點(diǎn)表達(dá)對(duì)設(shè)計(jì)文件中投資經(jīng)濟(jì)性、工藝設(shè)計(jì)科學(xué)合理性的關(guān)切，與財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)部門一起充分溝通，仔細(xì)審查，督促項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位在項(xiàng)目文件設(shè)計(jì)中做到工藝設(shè)計(jì)科學(xué)合理，投資經(jīng)濟(jì)節(jié)儉的結(jié)果。
2、針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位建管費(fèi)問題，將與財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)部門一起聯(lián)手，組織項(xiàng)目建設(shè)單位的管理人員進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，只有管理人員熟悉掌握了，項(xiàng)目管理、概算投資、建管費(fèi)問題才能從根本上得到解決。將重點(diǎn)培訓(xùn)《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[20xx]504號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》財(cái)建〔20xx〕503號(hào)兩個(gè)文件的學(xué)習(xí)。
3、充分發(fā)揮預(yù)算管理在項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要作用，發(fā)揮預(yù)算控制對(duì)降低投資對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的重要性，同時(shí)使管理責(zé)任真正落實(shí)到基層每名管理人員身上。20xx年將在開年之后督促所屬單位及時(shí)制定各單位自己的年度預(yù)算，并與黨群、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)應(yīng)事業(yè)部對(duì)所屬公司的進(jìn)行年度預(yù)算進(jìn)行審查，同時(shí)要求所屬單位建立具有可操作性的年度預(yù)算控制流程和辦法，待年度預(yù)算和控制辦法通過公司審查后方可執(zhí)行，以此確保年度預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。建議設(shè)立與財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目建設(shè)管理、黨群等多部門定期下基層走訪制度，與基層單位共同協(xié)商探討項(xiàng)目管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題，以充分了解實(shí)情、多方共管，協(xié)助管理，以制定解決問題的初步方案，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，力爭(zhēng)達(dá)到建設(shè)工期短、項(xiàng)目投資省、工作質(zhì)量好、生產(chǎn)成本低、管理費(fèi)用省的良好目標(biāo)。
4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執(zhí)行季度債權(quán)清收評(píng)比制度，于每季度終了后組織專門的現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，檢查和評(píng)比所屬單位債權(quán)清收工作成果，并給予責(zé)任單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人必要的獎(jiǎng)罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時(shí)回籠資金。
5、關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位庫(kù)存、管理費(fèi)用等諸多問題，我們將按照集團(tuán)公司“嚴(yán)控費(fèi)用、降本增效”管理理念，將其作為20xx年的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)做。要求經(jīng)營(yíng)單位建立細(xì)致的成本費(fèi)用預(yù)算控制體系,并統(tǒng)一指標(biāo)和明細(xì)項(xiàng)目，使同一單位不同時(shí)期，不同單位相同時(shí)期的成本費(fèi)用有可比性，并在可比性基礎(chǔ)上建立逐步降低的可能和辦法。同時(shí)計(jì)劃在經(jīng)營(yíng)單位試行經(jīng)營(yíng)單位《定額庫(kù)存儲(chǔ)備管理辦法》，使降本增效工作在20xx年新型能源公司管理工作中得到完善，并力爭(zhēng)使該工作成為經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)亮點(diǎn)工作、創(chuàng)出品牌、創(chuàng)出名氣。
四、工作方向：
1、項(xiàng)目建設(shè)：重點(diǎn)對(duì)設(shè)計(jì)單位出具的可研、初步設(shè)計(jì)等文件中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)進(jìn)行全面測(cè)評(píng)，對(duì)投資概算進(jìn)行常態(tài)檢查控制、嚴(yán)格建設(shè)成本支出，明確內(nèi)審機(jī)構(gòu)在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、竣工決算審計(jì)的職責(zé)和審計(jì)操作流程，加強(qiáng)招投標(biāo)審計(jì)、工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)單位管理費(fèi)用控制審計(jì)。
2、日常經(jīng)營(yíng)：督促落實(shí)經(jīng)營(yíng)單位預(yù)算管理體系的建立和完善，發(fā)揮預(yù)算在管理中的`優(yōu)勢(shì)作用，重點(diǎn)對(duì)資金管理、成本費(fèi)用進(jìn)行有效的督促控制；在降成本控費(fèi)用上狠下功夫，加強(qiáng)對(duì)銷售、購(gòu)買材料、物資和勞務(wù)價(jià)格的審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，制止各種損失浪費(fèi)。
3、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，強(qiáng)化所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任履行情況的審計(jì)監(jiān)督。
充實(shí)和完善審計(jì)力量，提升審計(jì)質(zhì)量與效果。在所屬單位建立內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)歸口，使所屬單位均能開展自己內(nèi)審業(yè)務(wù)做好審計(jì)計(jì)劃、程序等方面的制度建設(shè)，在所屬單位業(yè)務(wù)全覆蓋基礎(chǔ)上，建立中介審計(jì)人員績(jī)效考評(píng)制度和內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核制度，逐漸提高審計(jì)效率與審計(jì)質(zhì)量。真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)面放錯(cuò)糾偏的作用。
今年以來(lái)，在市局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們認(rèn)真貫徹審計(jì)署“二十字方針”，堅(jiān)持“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象”兩大主題，以“規(guī)范、創(chuàng)新、質(zhì)量”為目標(biāo)，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，扎實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，努力提高審計(jì)法制工作水平，不斷提高防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，嚴(yán)格自律，依法行政，文明執(zhí)法，各項(xiàng)工作取得了一定的成績(jī)。現(xiàn)將法制科2008年主要工作匯報(bào)如下：
一、強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)，創(chuàng)優(yōu)審計(jì)執(zhí)法環(huán)境
一年來(lái)，結(jié)合普法依法治理工作，我們不斷強(qiáng)化法律、法規(guī)的宣傳工作，將法制宣傳教育和提高審計(jì)人員的法律素質(zhì)及執(zhí)法水平，營(yíng)造良好的審計(jì)執(zhí)法環(huán)境作為普法的目標(biāo)，多方面、多渠道普及國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)政策法規(guī)，宣傳審計(jì)工作成就，審計(jì)工作環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化，為建立和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。一是借助行風(fēng)大家談等平臺(tái)，與相關(guān)科室共同協(xié)作，通過制作活動(dòng)版面、在公開場(chǎng)所發(fā)放宣傳材料、設(shè)立法律咨詢點(diǎn)等方式，開展了豐富多彩的審計(jì)法制宣傳工作。二是通過晉城市廣播電臺(tái)“百姓熱線糾風(fēng)臺(tái)”直播節(jié)目，針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況、向社會(huì)承諾情況、通過電話熱線解答社會(huì)公眾關(guān)心的熱點(diǎn)、疑點(diǎn)問題。三是“”法制宣傳日參加了市里在物茂廣場(chǎng)隆重舉行“12?4”“弘揚(yáng)法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展”萬(wàn)人承諾簽名活動(dòng)。四是及時(shí)了解法制工作動(dòng)態(tài)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)制定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達(dá)下去，對(duì)存在的問題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)糾改。四是分別針對(duì)不同對(duì)象向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和群眾進(jìn)行審計(jì)法律、法規(guī)知識(shí)的宣傳，如：應(yīng)市商務(wù)局要求，以《財(cái)政違法行為處罰處分條例》為主題，針對(duì)常見財(cái)經(jīng)問題及其防范措施，與該單位及其下屬相關(guān)單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行共同學(xué)習(xí)、講解，為規(guī)范我市的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)揮了積極的作用。
今年6月市依法治市檢查組對(duì)我局“五五”普法依法治理工作進(jìn)行了中期督導(dǎo)檢查。督導(dǎo)檢查組聽取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局“五五”普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善“立體復(fù)核”體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)有特色。
二、強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為
今年以來(lái)，為達(dá)到審計(jì)署提出的“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”的總要求，結(jié)合建立“學(xué)習(xí)型”機(jī)關(guān)的要求，從嚴(yán)要求自己，堅(jiān)持培訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合的方式，不斷提高政治素質(zhì)和工作能力，力爭(zhēng)使自己成為業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、政策水平高、廉潔自律好的知識(shí)型多面手人才。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。2008年4月我們參加了省政府法制辦舉辦的《行政復(fù)議法實(shí)施條例》暨行政復(fù)義統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)進(jìn)一步提高了法治意識(shí)和依法行政能力。二是積極組織實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，積累工作經(jīng)驗(yàn)。按照市局安排對(duì)市行政執(zhí)法局、市中級(jí)人民法院、市國(guó)土資源局三個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況和城區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，在具體的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計(jì)復(fù)核職能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是堅(jiān)持學(xué)以致用，提高執(zhí)法水平。建立政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)筆記，及時(shí)收集資料，了解審計(jì)動(dòng)態(tài)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)管理方法，更新觀念，鞏固學(xué)習(xí)成果。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。
三、注重“三級(jí)”復(fù)核，提高審計(jì)質(zhì)量
近年來(lái)，我們認(rèn)真落實(shí)審計(jì)署6號(hào)令，不斷探索創(chuàng)新，針對(duì)法制機(jī)構(gòu)人員少的現(xiàn)實(shí)，改進(jìn)審計(jì)復(fù)核方法，充實(shí)復(fù)核隊(duì)伍，增加復(fù)核機(jī)構(gòu)層次。在“三級(jí)復(fù)核”的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員，強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核工作。2008年主要做了以下幾方面的工作：一是在各科審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員和我們法制科同志的共同努力下，截至目前共復(fù)核審計(jì)、審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目近70個(gè)，審核審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定等100余份，對(duì)審計(jì)文書不規(guī)范，適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確、不恰當(dāng)，審計(jì)事實(shí)表述不夠準(zhǔn)確，審計(jì)工作底稿、審計(jì)日記、審計(jì)證據(jù)要素不全、內(nèi)容填制不規(guī)范等問題及時(shí)進(jìn)行了整改，為促進(jìn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化起了積極的推動(dòng)作用。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究審定。并要求法制復(fù)核人員必須對(duì)審計(jì)程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專業(yè)判斷，發(fā)表意見。三是對(duì)照審計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)署下發(fā)的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)范本》進(jìn)行檢查，針對(duì)復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐。
四、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
1、認(rèn)真開展行政執(zhí)法案卷評(píng)查。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。2008年9月參加了全市行政處罰案卷評(píng)查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后按照《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》的要求，由總審計(jì)師總體負(fù)責(zé)，并直接參與自查工作，法制科具體組織實(shí)施，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成了審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。組織案卷評(píng)查小組的成員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》，進(jìn)一步明確行政處罰案卷實(shí)體內(nèi)容評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)和案卷文書評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。第三，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格的自查。我們對(duì)2007年出具的所有審計(jì)處罰案卷和2006年的部分處罰案卷，按照《審計(jì)法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《晉城市行政處罰案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實(shí)體內(nèi)容和行政處罰案卷文書兩方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真記錄在案。經(jīng)過檢查發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)審計(jì)處罰項(xiàng)目都能做到審計(jì)立項(xiàng)規(guī)范；調(diào)查取證合法、有效；作出審計(jì)決定前經(jīng)過三級(jí)復(fù)核，并依法向被審計(jì)單位征求了意見；符合聽證條件的，依法向被審計(jì)單位進(jìn)行了告知；審計(jì)決定記載的內(nèi)容完整，審計(jì)決定的送達(dá)符合法定要求，案卷檔案基本符合規(guī)定，但還有少數(shù)審計(jì)項(xiàng)目不同程度地存在一些問題。第四，自查與整改相結(jié)合。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將審計(jì)項(xiàng)目檔案和評(píng)查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯(cuò)裝的事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充完善，并要求于9月28日前整改完畢后報(bào)評(píng)查小組驗(yàn)收歸檔。
第五，采用自查和檢查相結(jié)合的辦法。在自查結(jié)束后,于2008年10月又接受了市政府對(duì)全市行政執(zhí)法單位進(jìn)行的行政處罰案卷評(píng)查。通過這次案卷評(píng)查發(fā)現(xiàn)了日常工作中存在的不足，進(jìn)行了及時(shí)整改，從而增強(qiáng)了責(zé)任心，進(jìn)一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為，對(duì)提高審計(jì)人員的執(zhí)法水平，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，起到了積極的推進(jìn)作用。
2、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)收繳款的管理。在對(duì)收繳款、罰沒款賬戶的管理過程中，對(duì)照下達(dá)的審計(jì)決定，及時(shí)與相關(guān)科室及銀行核對(duì)應(yīng)收及到賬款項(xiàng)，保證了罰沒款及各項(xiàng)應(yīng)收繳資金的及時(shí)入庫(kù)，及時(shí)解繳。截至2008年11月底共收繳罰沒款萬(wàn)元,收繳礦管費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)等應(yīng)繳專項(xiàng)款萬(wàn)元。
3、抓好審計(jì)回訪和審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。近期正在與相關(guān)科室聯(lián)合對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行回訪，并按照規(guī)定要求進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，促進(jìn)審計(jì)整改的全面落實(shí)和審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。
在完成上述任務(wù)的同時(shí)，經(jīng)過大家共同努力還對(duì)8份政府征求意見的規(guī)范性文件稿進(jìn)行辦理，并提出了相應(yīng)的意見和建議；對(duì)34個(gè)申報(bào)先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人的事項(xiàng)，根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行了申核；對(duì)12個(gè)申報(bào)出境、出國(guó)人員按照要求進(jìn)行審核，并出具了相應(yīng)的便函，同時(shí)還積極開展了抗震救災(zāi)捐贈(zèng)工作，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。
五、抓好廉政建設(shè)，樹立良好的審計(jì)形象
廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量都是審計(jì)工作的生命線，為樹立良好的審計(jì)形象，在抓好審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，我們始終把廉政建設(shè)放在首位。今年以來(lái)，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，全面貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，不斷加強(qiáng)理想信念和“廉潔從審”教育，努力筑牢拒腐防變的思想防線；把審計(jì)紀(jì)律牢記在心；堅(jiān)持做到廉政建設(shè)警鐘常鳴，把廉潔自律貫穿在每一項(xiàng)工作中，做到依法審計(jì)，客觀公正。未發(fā)生違反廉政紀(jì)律的行為，圓滿完成了各項(xiàng)任務(wù)。
經(jīng)過不懈的努力，在不斷的探索和創(chuàng)新中，通過強(qiáng)化審計(jì)法制宣傳教育工作，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和“人、法、技”建設(shè)，審計(jì)執(zhí)法行為在不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量也在不斷提高。之所以能取得一些成績(jī)，得益于局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，得益于在座各位的理解和配合，得益于所有復(fù)核人員的辛勤努力，得益于科室同志積極向上的工作態(tài)度。但是也還存在諸多不足，如：審計(jì)理論和審計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)復(fù)核工作還需要不斷創(chuàng)新、更加細(xì)致等問題，需要在今后的工作中，不斷加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)自己，提高業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)決做到依法審計(jì)，廉潔奉公，為審計(jì)事業(yè)做出新的更大的貢獻(xiàn)。
2009年工作思路
繼續(xù)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹形象”為主題，加強(qiáng)以下幾方面的工作：
一、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核責(zé)任制。不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員在審計(jì)工作中的作用，通過復(fù)核關(guān)口前移，使復(fù)核工作在規(guī)范審計(jì)執(zhí)法、提高審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮積極作用。
二、進(jìn)一步完善對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量檢查的力度，做好審計(jì)回訪工作，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三、狠抓三個(gè)重點(diǎn)，提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。一抓程序規(guī)范：對(duì)照新《審計(jì)法》和審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把好審計(jì)過程監(jiān)督復(fù)核關(guān)，明確未經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)性審查，審計(jì)項(xiàng)目不得歸檔；二抓業(yè)務(wù)會(huì)審：進(jìn)一步強(qiáng)化嚴(yán)格的取證、定性、處理會(huì)審制度，確立取證資料由審計(jì)組會(huì)審、法規(guī)引用由法制復(fù)核機(jī)構(gòu)及其復(fù)核人員會(huì)審、定性處理由審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)會(huì)審的工作機(jī)制，保證審定項(xiàng)目合規(guī)、合法和優(yōu)質(zhì)；三抓責(zé)任追究：按工作流程進(jìn)一步明確審計(jì)人員、主審、審計(jì)組長(zhǎng)、科長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)把關(guān)負(fù)責(zé)制，對(duì)把關(guān)不嚴(yán)引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行責(zé)任追究。
四、建立健全審計(jì)執(zhí)法的各項(xiàng)工作制度，規(guī)范審計(jì)行為。實(shí)現(xiàn)用制度管人，將制度真正落到實(shí)處，嚴(yán)格進(jìn)行執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究，保證做到依法審計(jì)。
五、進(jìn)一步加強(qiáng)“人、法、技”建設(shè)，加強(qiáng)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，逐步提高自身素質(zhì)，保證審計(jì)質(zhì)量。
今年，我加強(qiáng)學(xué)習(xí)，注重創(chuàng)新，工作作風(fēng)務(wù)實(shí)，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將本年度個(gè)人工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)
加強(qiáng)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè)，樹立自尊、自信、自立、自強(qiáng)的意識(shí)，在實(shí)際工作中端正思想，堅(jiān)定信念；嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度；尊敬領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)結(jié)同事，為人真誠(chéng)、人際關(guān)系和諧融洽，從不鬧無(wú)原則的糾紛，規(guī)范自己的言行，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個(gè)合格的新時(shí)代審計(jì)人員。
二、強(qiáng)化業(yè)務(wù)技能，創(chuàng)造業(yè)務(wù)佳績(jī)
在日常工作中，我深切地體會(huì)到，審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性、實(shí)踐性、藝術(shù)性很強(qiáng)的工作。尤其面對(duì)今天這樣愈來(lái)愈復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與審計(jì)環(huán)境、愈來(lái)愈高的審計(jì)執(zhí)法要求和社會(huì)對(duì)審計(jì)的期望以及愈來(lái)愈深入發(fā)展的審計(jì)質(zhì)量要求與技術(shù)更新。要想把審計(jì)工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業(yè)務(wù)本領(lǐng)。做為一名基層的審計(jì)人員，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法。
為此我在加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)、提高自身綜合素質(zhì)的同時(shí)，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動(dòng)“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識(shí)與解決問題緊密結(jié)合、統(tǒng)籌安排、交叉進(jìn)行，不斷提高業(yè)務(wù)技能；其次，加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高綜合素質(zhì)，既要有廣博的理論知識(shí)和精通的審計(jì)專業(yè)知識(shí)，還要有嫻熟的業(yè)務(wù)技能和良好的心理素質(zhì)，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)秀的工作業(yè)績(jī)。
三、開拓思路，積極探索
牢固樹立“精品工程”意識(shí)。工作中嚴(yán)格依照法定的審計(jì)程序，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)審計(jì)規(guī)范和準(zhǔn)則，嚴(yán)格根據(jù)法律法規(guī)進(jìn)行處理。在確保程序、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新工作思路，探索工作方法，積極開展計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，有步驟有計(jì)劃有重點(diǎn)的開展工作。從審計(jì)方案的制訂、審計(jì)實(shí)施過程的操作、審計(jì)證據(jù)的取得、審計(jì)報(bào)告的編寫、審計(jì)結(jié)論文書的草擬到審計(jì)決定的執(zhí)行落實(shí)等都再三把關(guān)，并定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展情況，并與上級(jí)及同事實(shí)現(xiàn)信息資源共享，確保高效率、高質(zhì)量的完成審計(jì)任務(wù)。
四、存在的問題及明年發(fā)展方向
通過近一年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識(shí)，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)。回顧幾年來(lái)的工作成績(jī)，是領(lǐng)導(dǎo)大力支持和熱情幫助的結(jié)果，是全體同志共同努力的結(jié)果，在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。
)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
(二)審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題
xx年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;
3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
xxxx我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
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