2024經(jīng)營分析報告錦集

俗話說，手中無網(wǎng)看魚跳。。在平日里的學(xué)習(xí)中，幼兒園教師時常會提前準(zhǔn)備好有用的資料。資料一般指可供參考作為根據(jù)的材料。參考資料可以促進(jìn)我們的學(xué)習(xí)工作效率的提升。既然如此，你知道我們的幼師資料有哪些內(nèi)容?。繛榇?，小編從網(wǎng)絡(luò)上精心整理了《2024經(jīng)營分析報告錦集》，相信你能從本文中找到需要的內(nèi)容。

經(jīng)營分析報告 篇1

幾年經(jīng)營下來，大家一定很關(guān)心自己的業(yè)績，我們可以通過市場角度、財務(wù)角度和綜合績效評價等方面對企業(yè)的經(jīng)營進(jìn)行分析，從而揭示企業(yè)經(jīng)營中的問題，以及提供創(chuàng)造價值途徑。

利用學(xué)習(xí)過的財務(wù)管理知識對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行分析。分析可從以下方面展開。

1企業(yè)籌資分析

1)企業(yè)籌資分析的意義：企業(yè)籌資分析有利于保證生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行;有利于降低企業(yè)籌資成本;有利于權(quán)衡收益與風(fēng)險。

2)企業(yè)籌資成本分析。企業(yè)籌資成本是指企業(yè)因獲取和使用資金而付出的代價或費(fèi)用，它包括籌資費(fèi)用和資金使用費(fèi)用兩部分。

企業(yè)籌資總成本=企業(yè)籌資費(fèi)用+資金使用費(fèi)用

資金使用費(fèi)用單位資金成本=籌資金額-籌資費(fèi)用

企業(yè)籌資成本或單位資金成本(資金成本率)能夠綜合說明企業(yè)資金籌集的效益狀況，通常資金成本率越低，說明企業(yè)籌資效益越好，反之，資金成本率越高，則說明籌資效益越差。

2綜合資金成本

3)企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)分析。通過籌資結(jié)構(gòu)分析，可以促使企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化，改善企業(yè)財務(wù)狀況，提高企業(yè)承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險的能力，降低企業(yè)的籌資成本。

3企業(yè)負(fù)債籌資結(jié)構(gòu)分析

全部負(fù)債全部負(fù)債構(gòu)成率=100%*全部資產(chǎn)

一般認(rèn)為該指標(biāo)為50%比較正常，超過100%為企業(yè)破產(chǎn)的警界線。

某籌資方式成本該籌資方式籌資額各籌資方式籌資總額流動負(fù)債構(gòu)成率=流動負(fù)債100%全部負(fù)債

一般說，在全部負(fù)債構(gòu)成率正常情況下，流動負(fù)債構(gòu)成率不應(yīng)太高，否則企業(yè)短期償債能力可能會受到影響。

長期負(fù)債長期負(fù)債構(gòu)成率=100%*全部負(fù)債

一般說，在全部負(fù)債構(gòu)成率合理的情況下，長期負(fù)債構(gòu)成率較高，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是有利的，因?yàn)榻o緩解企業(yè)短期負(fù)債的壓力。對企業(yè)負(fù)債籌資結(jié)構(gòu)分析，不僅可從靜態(tài)角度分析各項(xiàng)同結(jié)構(gòu)的合理程度，而且還可以從動態(tài)的角度比較各項(xiàng)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況或變動趨勢。企業(yè)所有者權(quán)益籌資結(jié)構(gòu)分析

所有者權(quán)益所有者權(quán)益構(gòu)成率=100%全部資金(或資產(chǎn))

資本的多少反映企業(yè)所有者權(quán)益的大小，決定了企業(yè)資金實(shí)力的強(qiáng)弱。因此，一般地說，企業(yè)所有者權(quán)益構(gòu)成率越高，說明企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險越小，資金實(shí)力越強(qiáng)。

1企業(yè)籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化分析

該方式籌資額綜合資金成本=(某籌資方式成本)各方式籌資總額=負(fù)債成本負(fù)債構(gòu)成率+權(quán)益籌資成本資本構(gòu)成率

要進(jìn)行籌資結(jié)構(gòu)優(yōu)化，首先要盡量降低負(fù)債成本和權(quán)益籌資成本;其次，要加大籌資成本低的籌資方式的比重，降低籌資成本高的籌資方式的比重。

2企業(yè)投資分析

分析指標(biāo)：投資產(chǎn)值率、投資盈利率、投資回收期

3企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果分析

1)企業(yè)生產(chǎn)成果分析。主要分析產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品品種、產(chǎn)品質(zhì)量。主要分析計(jì)劃完成情況，以及產(chǎn)量增長情況分析。

2)企業(yè)銷售成果分析。主要分析全部產(chǎn)品銷售完成情況分析、銷售合同執(zhí)行情況分析、市場占有率分析。

誰擁有市場，誰就擁有主動權(quán)。市場的獲得又與各企業(yè)的市場分析與營銷計(jì)劃相關(guān)。市場預(yù)測和競爭對手分析在第4章中已簡要說明，營銷策劃在"ERP沙盤模擬”課程中集中體現(xiàn)在廣告費(fèi)用的投放上，因此從廣告投入產(chǎn)出分析和市場占有率分析兩個方面可以部分地評價企業(yè)的營銷策略。

廣告投入產(chǎn)出分析。廣告投入產(chǎn)出分析是評價廣告投入收益率的指標(biāo)，其計(jì)算公式為：

廣告投入產(chǎn)出比=訂單銷售額÷廣告投入（wWw.JHT868.COm 合同范本網(wǎng)）

廣告投入產(chǎn)出分析用來比較各企業(yè)在廣告投入上的差異。這個指標(biāo)告訴經(jīng)營者：本公司與競爭對手之間在廣告投入策略上的差距，以警示營銷總監(jiān)深入分析市場和競爭對手，尋求節(jié)約成本，策略取勝的突破口。

市場占有率分析。市場占有率是企業(yè)能力的一種體現(xiàn)，企業(yè)只有擁有了市場才有獲得更多收益的機(jī)會。

市場占有率指標(biāo)可以按銷售數(shù)量統(tǒng)計(jì)，也可以按銷售收入統(tǒng)計(jì)，這兩個指標(biāo)綜合評定了企業(yè)在市場中銷售產(chǎn)品的能力和獲取利潤的能力。分析可以在兩個方向上展開，一是橫向分析，二是縱向分析。橫向分析是對同一期間各企業(yè)市場占有率的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，用以確定某企業(yè)在本年度的市場地位?？v向分析是對同一企業(yè)不同年度市場占有率的數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，由此可以看到企業(yè)歷年來市場占有率的變化，這也從一個側(cè)面反映了企業(yè)成長的歷程。

綜合市場占有率分析。綜合市場占有率是指某企業(yè)在某個市場上全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)與該市場全部企業(yè)全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)之比。

某市場某企業(yè)的綜合市場占有率=該企業(yè)在該市場上全部產(chǎn)品的銷售數(shù)量(收入)÷全部企業(yè)在該市場上各類產(chǎn)品總銷售數(shù)量(收入)×100%。

產(chǎn)品市場占有率分析。了解企業(yè)在各個市場的占有率僅僅是第一步，如果能夠進(jìn)一步確知企業(yè)生產(chǎn)的各類產(chǎn)品在各個市場的占有率對企業(yè)分析市場，確立競爭優(yōu)勢也是非常必要的。

某產(chǎn)品市場占有率=該企業(yè)在市場中銷售的該類產(chǎn)品總數(shù)量(收入)÷市場中該類產(chǎn)品總銷售數(shù)量(收入)×100%。

4企業(yè)成本分析

成本結(jié)構(gòu)變化分析。企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)是獲取利潤，獲取利潤的途徑是擴(kuò)大銷售或降低成本。企業(yè)成本由多項(xiàng)費(fèi)用要素構(gòu)成，了解各費(fèi)用要素在總體成本中所占的比例，分析成本結(jié)構(gòu)，從比例較高的那些費(fèi)用支出項(xiàng)入手，是控制費(fèi)用的有效方法。

在ERP沙盤模擬課程中，從銷售收入中扣除直接成本、綜合費(fèi)用、折舊、利息后得到稅前利潤。明確各項(xiàng)費(fèi)用在銷售收入中的比例，可以清晰地指明工作方向。

費(fèi)用比例=費(fèi)用÷銷售收入

如果將各費(fèi)用比例相加，再與1相比，則可以看出總費(fèi)用占銷售比例的多少，如果超過1,則說明支出大于收入，企業(yè)虧損，并可以直觀地看出虧損的程度。

提示：

☆經(jīng)營費(fèi)由經(jīng)常性費(fèi)用組成，即扣除開發(fā)費(fèi)用之外的所有經(jīng)營性支出，按下式計(jì)算：經(jīng)營費(fèi)=設(shè)備維修費(fèi)+場地租金+轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)+其他費(fèi)用

如果將企業(yè)各年成本費(fèi)用變化情況進(jìn)行綜合分析，就可以通過比例變化透視企業(yè)的經(jīng)營狀況。

企業(yè)經(jīng)營是持續(xù)性的`活動，由于資源的消耗和補(bǔ)充是緩慢進(jìn)行的，所以單從某一時間點(diǎn)上很難評價一個企業(yè)經(jīng)營的好壞。比如，廣告費(fèi)用占銷售的比例，單以一個時點(diǎn)來評價，無法評價好壞。但在一個時點(diǎn)上，可以將這個指標(biāo)同其他同類企業(yè)來比，評價該企業(yè)在同類企業(yè)中的優(yōu)劣。在企業(yè)經(jīng)營過程中，很可能由于在某一時點(diǎn)出現(xiàn)了問題，而直接或間接地影響了企業(yè)未來的經(jīng)營活動，正所謂“千里之堤，潰于蟻穴”，所以不能輕視經(jīng)營活動中的每一個時點(diǎn)的指標(biāo)狀況。那么如何通過每一時點(diǎn)的指標(biāo)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動中的問題，引起我們的警惕呢?在這里，給出一個警示信號，這就是比例變化信號。

5產(chǎn)品盈利分析

企業(yè)經(jīng)營的成果可以從利潤表中看到，但財務(wù)反映的損益情況是公司經(jīng)營的綜合情況，并沒有反映具體業(yè)務(wù)、具體合同、具體產(chǎn)品、具體項(xiàng)目等明細(xì)項(xiàng)目的盈利情況。盈利分析就是對企業(yè)銷售的所有產(chǎn)品和服務(wù)分項(xiàng)進(jìn)行盈利細(xì)化核算，核算的基本公式為：

單產(chǎn)品盈利=某產(chǎn)品銷售收入-該產(chǎn)品直接成本-分?jǐn)偨o該產(chǎn)品的費(fèi)用

這是一項(xiàng)非常重要的分析，它可以告訴企業(yè)經(jīng)營者哪些產(chǎn)品是賺錢的，哪些產(chǎn)品是不賺錢的。在這個公式中，分?jǐn)傎M(fèi)用是指不能夠直接認(rèn)定到產(chǎn)品(服務(wù))上的間接費(fèi)用，比如廣告費(fèi)、管理費(fèi)、維修費(fèi)、租金、開發(fā)費(fèi)等，都不能直接認(rèn)定到某一個產(chǎn)品(服務(wù))上，需要在當(dāng)年的產(chǎn)品中進(jìn)行分?jǐn)?。分?jǐn)傎M(fèi)用的方法有許多種，傳統(tǒng)的方法有按收入比例、成本比例等進(jìn)行分?jǐn)?，這些傳統(tǒng)的方法多是一些不精確的方法，很難談到合理。本課程中的費(fèi)用分?jǐn)偸前凑债a(chǎn)品數(shù)量進(jìn)行的分?jǐn)偅矗?/p>

某類產(chǎn)品分?jǐn)偟馁M(fèi)用=分?jǐn)傎M(fèi)用÷各類產(chǎn)品銷售數(shù)量總和×某類產(chǎn)品銷售的數(shù)量

按照這樣的計(jì)算方法得出各類產(chǎn)品的分?jǐn)傎M(fèi)用，根據(jù)盈利分析公式，計(jì)算出各類產(chǎn)品的貢獻(xiàn)利潤,再用利潤率來表示對整個公司的利潤貢獻(xiàn)度，即：

某類產(chǎn)品的貢獻(xiàn)利潤/該類產(chǎn)品的銷售收入=(某類產(chǎn)品的銷售收入-直接成本-分?jǐn)偨o該類產(chǎn)品的分?jǐn)傎M(fèi)用)/該類產(chǎn)品的銷售收入

盡管分?jǐn)偟姆椒ㄓ幸欢ǖ钠?，但分析的結(jié)果可以說明哪些產(chǎn)品是賺錢的產(chǎn)品，值得企業(yè)大力發(fā)展的，哪些產(chǎn)品賺得少或根本不賺錢。企業(yè)的經(jīng)營者可以對這些產(chǎn)品進(jìn)行更加仔細(xì)的分析，以確定企業(yè)發(fā)展的方向。

6財務(wù)分析

不同企業(yè)經(jīng)營成果的差異是由決策引起的，而決策需要以準(zhǔn)確、集成的數(shù)據(jù)為支撐。財務(wù)是企業(yè)全局信息的集合地，是數(shù)據(jù)的主要提供者。財務(wù)提供的分析數(shù)據(jù)可以通過各種決策指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展。

(1)收益性分析。收益性表明企業(yè)是否具有盈利的能力。收益力從以下四個指標(biāo)入手進(jìn)行定量分析，它們是毛利率、銷售利潤率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率。

毛利率。毛利率是經(jīng)常使用的一個指標(biāo)。在ERP沙盤模擬課程中，它的計(jì)算公式為：毛利率=(銷售收入-直接成本)÷銷售收入

從理論上講，毛利率說明了每1元銷售收入所產(chǎn)生的利潤。更進(jìn)一步思考，毛利率是獲利的初步指標(biāo)，但利潤表反映的是企業(yè)所有產(chǎn)品的整體毛利率，不能反映每個產(chǎn)品對整體毛利的貢獻(xiàn)，因此還應(yīng)該按產(chǎn)品計(jì)算毛利率。

經(jīng)營分析報告 篇2

一、旅行社客源市場比率

1、旅行社客源比率

（圖表分析）

2、旅行社市場分析：

1）客源市場已經(jīng)隨著市場的變化有所調(diào)整，原來占比很大的中國臺灣市場已減少接待量，由于低價競爭的原因，原住五星酒店的團(tuán)隊(duì)降低標(biāo)準(zhǔn)住四星酒店。但是，韓國、中國臺灣這兩個市場能提供全年且較為穩(wěn)定的團(tuán)量，因此，銷售部與該市場的主要旅行社簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議，并取得了成效，韓國市場的團(tuán)隊(duì)量已明顯增加。未來的銷售策略是用此市場的團(tuán)隊(duì)為酒店提供基礎(chǔ)住房率，但會根據(jù)酒店的住房率控制其訂房量。

2）美國市場的團(tuán)隊(duì)仍然由x旅行社在操作，但因歐美市場經(jīng)濟(jì)低迷，造成很多團(tuán)隊(duì)收客不足。還有，國旅總社內(nèi)部操作人員及人事方面的變化，也造成業(yè)務(wù)工作的脫節(jié)。我們會加強(qiáng)與該社相關(guān)負(fù)責(zé)人的聯(lián)絡(luò)和溝通，爭取新的系列團(tuán)。另需加強(qiáng)與操作歐美團(tuán)的地接社之間的合作，在房價和付費(fèi)方式上可以考慮給予方便，但因其團(tuán)量雖然穩(wěn)定，房量卻不大的現(xiàn)狀，所以酒店需針對對方開出的條件斟酌后做決定。

3）針對香港市場，我們已經(jīng)和香港旅行社簽訂了獨(dú)家代理協(xié)議，由該社收集香港市場的同行團(tuán)隊(duì)入住我們酒店，團(tuán)量因此得到了提高。在20xx年的培育市場后，現(xiàn)團(tuán)量逐步增加，期望在穩(wěn)定的價格支持和良好的合作關(guān)系下，相信20xx年的香港市場會越來越好。

4）泰國市場的團(tuán)隊(duì)淡旺季比較明顯，去年酒店以接泰國包機(jī)團(tuán)為主，為鞏固此市場，需挑選有實(shí)力的旅行社簽訂長期合作協(xié)議，爭取到新的`泰國系列團(tuán)。

5）日本市場因接待了日本包機(jī)團(tuán)，故每年接待量維持不變。但是如果沒有接待包機(jī)團(tuán)，那團(tuán)量只有現(xiàn)接待人數(shù)的1/3，故情況不容樂觀?，F(xiàn)已在和國旅日本部、國旅日本部洽談系列團(tuán)事宜，擴(kuò)大日本市場的銷售力度。

6）國內(nèi)團(tuán)隊(duì)已經(jīng)很明顯的在酒店全年接待人數(shù)中提高了占比。國內(nèi)旅游團(tuán)隊(duì)、會議團(tuán)隊(duì)都呈現(xiàn)了上升的趨勢。客源以各大城市的會議團(tuán)、高端旅游團(tuán)為主。而這幾家大社同時還承接各種會議，客源較為廣泛。故在未來的銷售工作中，我們將積極與類似的旅行社合作，重點(diǎn)培育該市場的合作商，提供更多的合作便利條件吸引他們。

二、商務(wù)市場客源分析

1、20xx年全年的房晚數(shù)是間，比去年同期增加5735間，20xx年全年的收入是xx元，比去年同期增加了1740495元?？驮唇M成如下：

2、商務(wù)市場收入及占客房凈收入比率圖解（圖表分析）

4、商務(wù)公司房晚數(shù)、房費(fèi)收入、平均房價圖解 （圖表分析）

5、商務(wù)市場客源來源分析：

1）20xx年商務(wù)市場從整體情況看，客源主要的來源是：化工礦業(yè)、通信業(yè)、房地產(chǎn)、貿(mào)易，四大行業(yè)消費(fèi)明顯上升的趨勢。

2）在主流行業(yè)中，地州消費(fèi)占有比率增加，地州主要集中客源為：礦業(yè)和地州公司。

3）商務(wù)會議市場比率增加明顯，占有比率逐年增加，也是商務(wù)市場的重要客源組成，其中會議構(gòu)成還是以房地產(chǎn)、貿(mào)易、礦業(yè)產(chǎn)品推廣會為主導(dǎo)。

4）在分析中看到娛樂業(yè)和制造業(yè)有挖掘客源的潛能，商務(wù)市場將在20xx年對這兩行業(yè)給予關(guān)注。并擴(kuò)大目標(biāo)市場銷售份額。

三、政府市場客源分析

20xx全年的房晚數(shù)是x間，比去年同期減少了178間，20xx年全年的收入是x元，比去年同期減少了16339元。平均房價比前年增漲14元。

經(jīng)營分析報告 篇3

一、20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)的經(jīng)營規(guī)模

1、營業(yè)收入

從營業(yè)收入指標(biāo)來看，20XX年實(shí)現(xiàn)營業(yè)入4422.52億元，有10家企業(yè)營業(yè)收入超過100億，超過10億的有79家。其中，上海復(fù)興高科技（集團(tuán)）有限公司以579.81億元繼續(xù)占據(jù)上海民營企業(yè)百強(qiáng)之首，接下來第二至第五名的企業(yè)依次是中金再生資源（中國）投資有限公司、上海人民企業(yè)（集團(tuán)）有限公司、上海華冶鋼鐵集團(tuán)有限公司及上海美特斯邦威服飾股份有限公司。

2、資產(chǎn)總額

從企業(yè)資產(chǎn)總額指標(biāo)來看，20XX年資產(chǎn)總額4076.94億元，比上年的3581.12億元增長13.85%；其中資產(chǎn)總額超過100億的有7家，與上年的10家相比有所下滑；資產(chǎn)總額介于10億—100億之間的企業(yè)有58家，較上年的52家相比有所增長。

3、納稅總額

從納稅總額指標(biāo)來看，20XX年納稅總額為175.31億元，比上年的149.72億元的納稅總額相比上升17.09%；其中納稅額超過1億元的企業(yè)有37家，較之于上年的39家減少了2家；納稅額在5000萬—1億元之間的企業(yè)有20家，與上年的26家相比減少了6家；納稅額在1000萬—5000萬之間的企業(yè)有38家，較上年增加了6家。

4、研發(fā)費(fèi)用

就提供數(shù)據(jù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用總額來看，20XX上榜的上海民營企業(yè)百強(qiáng)的研發(fā)費(fèi)用總額為39.41億元，比上年的48.59億元相比減少9.18億元；其中企業(yè)投入研發(fā)費(fèi)用超過1億元的有7家，較上年減少3家；而研發(fā)費(fèi)用總額在5000萬元—1億元的企業(yè)有8家，較上年增加1家。

5、就業(yè)人數(shù)

從就業(yè)人數(shù)指標(biāo)看，20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)共吸納社會就業(yè)人數(shù)為26.69萬人，比上年的24.31萬人增加2.38萬人；其中吸納就業(yè)人數(shù)超過10000人的企業(yè)有6家，上海復(fù)興高科技（集團(tuán)）有限公司從業(yè)人數(shù)最多，其次是上海人民企業(yè)（集團(tuán)）有限公司；吸納就業(yè)人數(shù)在5000—10000人的企業(yè)有7家，較上年減少2家；而就業(yè)人數(shù)在1000—5000人的企業(yè)有40家，較上年增加4家。

6、專利數(shù)

20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)的專利總量為3307項(xiàng)，平均每家企業(yè)擁有33.07項(xiàng)，發(fā)明專利共有611項(xiàng)。20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)中，上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司以420項(xiàng)專利躍居榜首，超越去年第一的上海連成（集團(tuán)）有限公司（403項(xiàng)）；發(fā)明專利方面，上海復(fù)星高科技（集團(tuán)）有限公司以174項(xiàng)居第一位，上?？档氯R企業(yè)發(fā)展集團(tuán)股份有限公司以110項(xiàng)位于第二。從以上數(shù)據(jù)來看，上海民營企業(yè)的自主創(chuàng)新性仍顯不足，發(fā)明專利占有比重只約有18%。

二、20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)上榜企業(yè)成長性分析

1、營業(yè)收入增長情況

就20XX上榜的上海民企百強(qiáng)20XX年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入合計(jì)4422.5160億元，比上年的3557.5405億元，增長24.31%。

20XX上海民企百強(qiáng)中營業(yè)收入增長率最高的是上海華信石油集團(tuán)有限公司，增長率達(dá)233.35%，營業(yè)收入增長率排名在第二位至第五位的分別為：華麗家族股份有限公司（增長148.52%）、中金再生資源（中國）投資有限公司（增長131.65%）、上海埃圣瑪鋼鐵貿(mào)易集團(tuán)有限公司（增長96.95%）以及上海聯(lián)明投資集團(tuán)有限公司（增長93.49%）。

20XX入圍上海民企百強(qiáng)中營業(yè)收入增長率在50%—99.99%的企業(yè)有6家；營收增長率在20%—49.99%的企業(yè)有33家；營收增長率在0%—19.99%的企業(yè)有45家；而營業(yè)收入呈負(fù)增長的企業(yè)有13家，且這13家企業(yè)的平均負(fù)增長率為-13.07%。以上數(shù)據(jù)顯示出20XX上海民企百強(qiáng)的整體營收增長勢頭趨緩。

2、資產(chǎn)總額增長情況

20XX上榜的上海民企百強(qiáng)資產(chǎn)總額合計(jì)4088.7541億元，比上年的3581.1202億元，增長率為13.84%；其中，資產(chǎn)總額增長率最高的是上海巨人網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（增長184.64%）接下來依次是上海中技樁業(yè)有限公司（增長176.45%）、上海新綠包裝材料科技股份有限公司（增長120.5%）、上海華信石油集團(tuán)有限公司（增長78.31%）以及舜元建設(shè)（集團(tuán)）有限公司（增長71.38%）。

20XX上海民企百強(qiáng)中資產(chǎn)總額增長率在50%—99.99%的企業(yè)有9家，；資產(chǎn)總額增長率在20%—49.99%之間的企業(yè)有33家；資產(chǎn)總額增長率在0%—19.99%之間的企業(yè)有40家；而資產(chǎn)總額呈負(fù)增長的企業(yè)多達(dá)15家，有55%的20XX民企百強(qiáng)資產(chǎn)總額增長率在20%以下。具體見圖2：

3、納稅額增長情況

從20XX上海民企百強(qiáng)近兩年自身納稅額增長情況看，除一家企業(yè)數(shù)據(jù)缺失之外，20XX年實(shí)現(xiàn)納稅總額為175.3120億元，比上年的149.7209億元，增長率為17.09%。

20XX入圍企業(yè)中納稅額增長率最高的是思源電氣股份有限公司（增長369.64%），接下來的2至5名依次是上海華信石油集團(tuán)有限公司（增長256.14%）、上海三湘（集團(tuán)）有限公司（增長155.27%）、上海中技樁業(yè)有限公司（增長129.73%）以及上海紫江企業(yè)集團(tuán)股份有限公司（增長117.14%）。

納稅額增長率超過100%的有5家；納稅額增長率在50%—99.99%的有17家；納稅額增長率在20%—49.99%的有19家；納稅額增長率在0%—19.99%的有32家；而納稅額呈負(fù)增長的企業(yè)有26家。從納稅額增長率的數(shù)據(jù)看，20XX上海民企百強(qiáng)中有近60%的企業(yè)納稅額增長率低于20%，更有近30%的企業(yè)納稅額呈現(xiàn)負(fù)增長。分析認(rèn)為，20XX上海民企百強(qiáng)納稅額的降低可能與上海部分企業(yè)今年試行營業(yè)稅改征增值稅方案有關(guān)，使得一部分制造業(yè)與服務(wù)業(yè)的納稅額有所降低。

4、就業(yè)吸納人數(shù)增長情況

從20XX上海民企百強(qiáng)近兩年自身就業(yè)人數(shù)增長情況看，除去數(shù)據(jù)缺失的8家企業(yè)外，20XX年就業(yè)人數(shù)266868人，比上年的243070人，增長率為9.79%。

其中，就業(yè)人數(shù)增長率最高的是上海中技樁業(yè)有限公司（增長130.61%），接下來依次是上海勝華電纜（集團(tuán)）有限公司（增長50%）、上海金開利集團(tuán)有限公司（增長44.77%）、舜元建設(shè)（集團(tuán)）有限公司（增長37.94%）以及上海均瑤集團(tuán)有限公司（增長37.27%）。

20XX上海民企百強(qiáng)中就業(yè)人數(shù)增長率在30%以上的有10家，增長率在0%—29.99%的有56家；而從業(yè)人數(shù)呈負(fù)增長的企業(yè)達(dá)26家。整體來看，20XX上海民企百強(qiáng)就業(yè)人數(shù)增長幅度不大。

5、研發(fā)費(fèi)用增長情況

就20XX上海民企百強(qiáng)近兩年自身研發(fā)費(fèi)用增長情況而言，從有數(shù)據(jù)的60家企業(yè)20XX年研發(fā)費(fèi)用合計(jì)37.7551億元，比上年的30.3966億元，研發(fā)費(fèi)用總額增長率為29.66%。

其中，研發(fā)費(fèi)用增長率最高的是上海東昊油品有限公司，增長率為1726.26%，接下來依次是春秋航空股份有限公司（增長1179.55%）、上海柘中（集團(tuán)）有限公司（增長152.14%）、上海界龍實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（增長93.47%）以及上海創(chuàng)力集團(tuán)股份有限公司（增長82.04%）。

20XX入圍上海民企中研發(fā)費(fèi)用增長率在50%—99.9%的企業(yè)有7家；研發(fā)費(fèi)用增長率在20%—49.99%的有18家；研發(fā)費(fèi)用增長率在0%—19.99%的有19家；研發(fā)費(fèi)用呈負(fù)增長的達(dá)13家。以上可見，研發(fā)投入的顯著增長表明民營企業(yè)對自身研發(fā)能力的培養(yǎng)與提升更重視。

除了研發(fā)費(fèi)用總額的增長情況以外，我們還需要關(guān)注20XX上榜的上海民企百強(qiáng)自身研發(fā)費(fèi)用占其營業(yè)收入比重的變化情況。就有研發(fā)數(shù)據(jù)的60家企業(yè)而言，20XX年研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比重平均為2.61%，上年的平均值為2.47%。其中，研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比重增長最多的企業(yè)是上海XX油品有限公司，其次是上海XX實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司、上海XX投資（集團(tuán)）有限公司、上海柘中（集團(tuán)）有限公司。

20XX上海民企百強(qiáng)中，研發(fā)費(fèi)用占營業(yè)收入比重增長率超過100%的企業(yè)有4家；研發(fā)占比增長率在20%—99.99%之間的企業(yè)有10家；增長率在0%—19.99%的企業(yè)有18家；而研發(fā)占比呈負(fù)增長的企業(yè)達(dá)27家。

6、凈利潤增長情況

就20XX上榜的上海民企百強(qiáng)近兩年自身凈利潤增長情況而言，20XX年凈利潤合計(jì)269.4601億元，比上年的237.5849億元，增長13.41%。

其中，凈利潤增長率最高的是上海華信石油集團(tuán)有限公司（增長1226.14%）接下來依次是上海XX投資（集團(tuán)）有限公司（增長342.04%）、上海XX建設(shè)（集團(tuán)）有限公司（增長122.49%）以及上海XX投資（集團(tuán)）有限公司（增長120.24%）。

20XX上海民企百強(qiáng)中凈利潤增長率超過100%的企業(yè)有5家；20XX上海民企百強(qiáng)中凈利潤增長率在50%—99%的企業(yè)有17家；增長率在20%—49.99%之間的有15家；增長率在0%—19.99%之間的有30家；而凈利潤呈負(fù)增長的達(dá)33家，有60%的20XX入圍民企凈利潤增長率在20%以下。

7、資產(chǎn)凈利率

就資產(chǎn)凈利率而言，20XX上海民企百強(qiáng)的平均資產(chǎn)凈利率為8.60%。其中資產(chǎn)凈利率最高的企業(yè)是上海華通機(jī)電（集團(tuán)）有限公司，達(dá)53.54%。接下來依次是上海金開利集團(tuán)有限公司、上海飛科電器有限公司以及上?？炻雇顿Y（集團(tuán)）有限公司。20XX上海民企百強(qiáng)中資產(chǎn)凈利率大于20%的企業(yè)有9家；資產(chǎn)凈利率在10%—19.99%的有23家。

8、凈資產(chǎn)收益率

從凈資產(chǎn)收益率來看，20XX上海民企百強(qiáng)的平均凈資產(chǎn)收益率為18.85%，其中凈資產(chǎn)收益率最高的企業(yè)是中瑞控股集團(tuán)有限公司，達(dá)151.24%，接下來依次是上海飛科電器有限公司、上海華江建設(shè)發(fā)展有限公司、上海華通機(jī)電（集團(tuán)）有限公司以及上海中鋼投資集團(tuán)有限公司。20XX上海百強(qiáng)民企中凈資產(chǎn)收益率大于20%的企業(yè)有36家，凈資產(chǎn)收益率在10%—19.99%的有32家。

9、資產(chǎn)負(fù)債率

就資產(chǎn)負(fù)債率而言，20XX上海民企百強(qiáng)的平均資產(chǎn)負(fù)債率為53.32%，其中資產(chǎn)負(fù)債率最高的企業(yè)達(dá)87.23%，20XX上海民企百強(qiáng)中資產(chǎn)負(fù)債率大于70%的企業(yè)有22家，資產(chǎn)負(fù)債率在50%—69.99%的有42家，低于30%的有15家，即20XX上海民企百強(qiáng)中有64%的企業(yè)其資產(chǎn)負(fù)債率超過50%。

20XX入圍的上海民企百強(qiáng)其在20XX年平均資產(chǎn)負(fù)債率為20XX的53.32%，上年為55.46%，表明20XX入圍上海民企百強(qiáng)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率有所下降。

三、20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)發(fā)展特點(diǎn)

1、企業(yè)整體明顯增長趨緩，有一定抗壓能力

國際經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境復(fù)雜多變的20XX年度，中國正處在轉(zhuǎn)型、調(diào)結(jié)構(gòu)的發(fā)展當(dāng)口。在中國經(jīng)濟(jì)增速放緩的情況下，上海民企百強(qiáng)雖然也明顯增長趨緩，但依然能夠保持在營業(yè)收入、凈利潤以及資產(chǎn)總額方面略有提高，這無疑說明上海民營企業(yè)有一定的抗壓能力。

2、更加注重自身研發(fā)實(shí)力，但創(chuàng)新力仍待進(jìn)一步提高

20XX上海民企百強(qiáng)對研發(fā)費(fèi)用的投入比上一年增加了26.8%，并保持連續(xù)兩年研發(fā)投入的高增長。其中，制造業(yè)企業(yè)大幅增加自身研發(fā)費(fèi)用的現(xiàn)象更是非常明顯。這說明越來越多的民營企業(yè)已經(jīng)開始重視自身的研發(fā)與創(chuàng)新能力的提升，但要見到實(shí)質(zhì)性的效果還需時日。同時也應(yīng)看到，上海民營企業(yè)的創(chuàng)新力仍需進(jìn)一步加強(qiáng)，發(fā)明專利的占比仍然偏低。

3、民企百強(qiáng)的集中度較明顯，制造業(yè)尤甚

上海民企百強(qiáng)中前十強(qiáng)的資產(chǎn)總額、經(jīng)營收入、納稅總額以及凈利潤合計(jì)占比分別均達(dá)到了百強(qiáng)企業(yè)總計(jì)的50%，占據(jù)百強(qiáng)企業(yè)總額的“半壁江山”，可見上海民企百強(qiáng)的集中度較高。其中前20強(qiáng)的研發(fā)費(fèi)用以及就業(yè)人數(shù)也分別占據(jù)了百強(qiáng)總數(shù)的50.08%、50.15%。這種集中趨勢較上一年有所增加。

4、上海民企百強(qiáng)間存在一定差距，發(fā)展不均衡

20XX上海民企百強(qiáng)均實(shí)現(xiàn)盈利，但各企業(yè)間的凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)凈利率存在巨大差距，個別制造業(yè)企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率接近0。這體現(xiàn)出民企百強(qiáng)在發(fā)展方面的不均衡性，企業(yè)的資產(chǎn)利用效率也有待進(jìn)一步提升。

5、企業(yè)正從勞動密集型轉(zhuǎn)向資本密集型

20XX上海民營企業(yè)百強(qiáng)的總從業(yè)人數(shù)較上一年降低了近2%，企業(yè)凈利潤與經(jīng)營收入分別比上年增長4.7%、10%。尤其是用工程度較高的建筑及制造業(yè)，20XX建筑企業(yè)平均用工人數(shù)有較大降低，但建筑企業(yè)的凈利潤與經(jīng)營收入較上年有所增長，制造業(yè)也如此。以上表明民營企業(yè)正在逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，從傳統(tǒng)的勞動密集型轉(zhuǎn)型為資本、知識密集型企業(yè)。這樣的變化是上海、乃至中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展所樂見的。

6、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績波動加大

20XX上海民企百強(qiáng)榜單與20XX的榜單相比，上榜企業(yè)有所變化，這可能與國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國內(nèi)外大背景環(huán)境及政策導(dǎo)向等都有一定的.關(guān)系。

經(jīng)營分析報告 篇4

根據(jù)公司安排，現(xiàn)將人力資源部20xx年上半年經(jīng)營工作簡要分析，以便找出問題，分析原因，制定措施，進(jìn)一步改進(jìn)人力資源工作，力爭完成20xx年公司經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)。

一、公司人力資源現(xiàn)狀。

截至20xx年6月末，公司全部員工在冊人數(shù)為801人，比同期的847人減少46人，其中合同制員工：677人，比20同期的682人，減少5人；勞務(wù)派遣用工124人，比年同期人數(shù)的165人，減少41人。

全員人數(shù)801人，按單位分為：公司機(jī)關(guān)107人，龍華煤礦604人，洗選中心90人；按崗位種類分為：管理人員120人，工程技術(shù)人員24人；一線生產(chǎn)人員116人（綜采隊(duì)）；二線生產(chǎn)人員176人（通防隊(duì)、機(jī)運(yùn)隊(duì)）；三線生產(chǎn)人員271人（選運(yùn)隊(duì)、檢修車間、輔助運(yùn)輸隊(duì)、綜合隊(duì)）；后勤服務(wù)人員94人。

二、勞動工效完成情況。

截止20xx年6月末，共計(jì)生產(chǎn)原煤1947908噸，比2014年同期生產(chǎn)原煤2829665噸，少生產(chǎn)原煤881757噸，原煤產(chǎn)量降低31.2%。

工，降低5.79噸/工，工效降低20%?；夭晒ばП?014年同期的140.82噸/工，降低3.41噸/工，工效降低2.4%。

三、勞動工資管理。

（一）合同工勞動工資管理。

20xx年，完善了符合公司實(shí)際的工資預(yù)算計(jì)劃和工資成本經(jīng)營管理辦法。

1、截止20xx年6月末，生產(chǎn)原煤：1947908噸，薪酬總額單價：16.48元/噸，共計(jì)提取工資總額3210.15萬元；噸煤工資單價9.72元/噸，以結(jié)算單為準(zhǔn)，共計(jì)提取工資總額1874.79萬元。

2、20xx年6月末，共計(jì)發(fā)放工資總額為：1960.96萬元（包括1-3月份工資中提取2014年結(jié)余工資221萬元及3月份工資中發(fā)放2014年11月份65%噸煤工資112.4萬元），其中：

（1）發(fā)放工資表工資：1785.92萬元；

（2）發(fā)放其他工資獎金：80.25萬元；

（3）發(fā)放5月份噸煤工資獎金：94.79萬元；

3、上半年節(jié)余工資：243.65萬元，做為后半年發(fā)放工資獎金使用。

4、20xx年6月末，全公司合同工平均人數(shù)為：677人，發(fā)放工資總額為：1960.96萬元，人均工資為：2.9萬元，比2014年同期人均4.2萬元減少1.3萬元，人均降低31%。

（二）勞務(wù)派遣工勞務(wù)費(fèi)成本。

1、勞務(wù)派遣工勞務(wù)費(fèi)用計(jì)劃為1.48元/噸。截止20xx年6月末，原煤產(chǎn)量1947908噸，提取費(fèi)用為288.29萬元。

2、20xx年6月末，共計(jì)使用勞務(wù)派遣工平均人數(shù)為：139人，實(shí)際發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用：209.86萬元（包括1月份支付撿矸工10萬元）。人均費(fèi)用1.51元。實(shí)際發(fā)生比計(jì)劃提取減少78.43萬元。

3、20xx年發(fā)生勞務(wù)費(fèi)用為209.86萬元，人均費(fèi)用1.51萬元，比2014年同期勞務(wù)人均費(fèi)用2.27萬元減少0.76萬元，人均降低34%。

（三）全員工資提取發(fā)放情況。

20xx年6月末，公司共有員工801人，發(fā)生工資費(fèi)用總額為：2170.82萬元，人均工資費(fèi)用為：2.7萬元，比2014年同期人均收入3.7萬元降低27%,其中：

1、管理人員人均收入為4.4萬元，比2014年人均收入。

6.7萬元降低34.3%；

6、后勤服務(wù)人員人均收入為1.8萬元，比2014年人均收入2.2萬元降低18%。

四、情況分析。

1、20xx年人員比去年同期凈減少46人，其中合同工減少5人（包括調(diào)至龍華府酒店2人），勞務(wù)工減少41人。

2、由于市場環(huán)境的變化，煤炭銷量大幅降低，員工工資總額降低，勞動工效比去年同期降低。

3、由于公司取消撿矸工崗位，對后勤崗位進(jìn)行了人員優(yōu)化，減少了勞務(wù)工數(shù)量。

五、勞動人事管理工作。

20xx年根據(jù)公司實(shí)際需求，進(jìn)一步優(yōu)化公司人員結(jié)構(gòu)。把綜采隊(duì)5人，機(jī)運(yùn)隊(duì)2人，通防隊(duì)1人，選運(yùn)隊(duì)2人，生產(chǎn)科1人，共計(jì)11人進(jìn)行崗位調(diào)整，解決了市場銷售部人員短缺問題。

將污水處理廠3名、洗衣房2名、綜合隊(duì)鍋爐工3名、礦辦5名，合計(jì)13名勞務(wù)工退回勞務(wù)公司。

20xx年上半年根據(jù)規(guī)定對末尾淘汰的'員工進(jìn)行安排（其中一級淘汰人員解除勞動合同），并對上半年長期曠工的5名人員初步完成材料審批匯總工作，對轉(zhuǎn)正人員進(jìn)行相應(yīng)資料的收集，已具備上會條件。

六、職工教育及安全培訓(xùn)工作。

1、職工安全培訓(xùn)。

20xx年上半年培訓(xùn)安全生產(chǎn)管理人員70人、班組長26人及培訓(xùn)從業(yè)人員339人，培訓(xùn)特殊工種計(jì)劃下半年進(jìn)行。

2、內(nèi)部培訓(xùn)。

20xx年上半年共組織了4期內(nèi)訓(xùn)，每期參加人員約120人；并組織了1次中旭英才優(yōu)秀畢業(yè)生培訓(xùn)分享會；舉辦了1次績效100內(nèi)訓(xùn)。

3、外部培訓(xùn)。

20xx年公司深圳中旭公司合作，對中層管理干部進(jìn)行了封閉式強(qiáng)化培訓(xùn)。中基層管理人員26人，中高層管理人員3人。職工培訓(xùn)50人次（中旭股份在榆林主辦的大課、深圳中旭十周年彎道超車課程）。

4、上半年專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)共計(jì)15人。

七、申報和繳納社會保險情況。

按照國家法律法規(guī)要求，20xx年上半年公司為全體員工統(tǒng)一繳納了醫(yī)療保險和失業(yè)保險。繳納醫(yī)療保險（生育保險、大病職險）共計(jì)659人，繳納金額為236.1萬元；繳納失業(yè)保險共計(jì)628人，繳納金額為29.4萬元；繳納工傷保險共計(jì)672人，繳納金額為37.7萬元；繳納養(yǎng)老保險共計(jì)652人，1-6月份預(yù)繳納金額為417.7萬元。上半年完成了無視同繳費(fèi)年限人員基礎(chǔ)信息核對工作。

八、上半年工作存在的問題。

經(jīng)營分析報告 篇5

1-2月份規(guī)模以上3841戶企業(yè)共實(shí)現(xiàn)利潤9.6億元，同比增長11.25%，高于紡織業(yè)83.14%的增幅，行業(yè)效益明顯好轉(zhuǎn)。虧損企業(yè)虧損額為4.12億元，同比減少了22.82%，比上年同期下降了47.99個百分點(diǎn)，虧損面為27.2%，仍高于同期紡織業(yè)虧損面2.2%的.水平。

1、毛紡織行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上1499戶毛紡織企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入182億元，同比增長27.97%；利潤總額5.71億元，同比增加2.89億元（+12.12%），效益明顯提高。

2、毛針織行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上214戶毛針織企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入126億元，同比增長18.54%；生產(chǎn)與銷售增長較快，相應(yīng)的企業(yè)營業(yè)費(fèi)用及管理費(fèi)用同比增長。產(chǎn)成品同比下降了1.29%，應(yīng)收賬款同比減少了2.9%，資金周轉(zhuǎn)加快。規(guī)模以上企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額3.21億元，同比增加1.54億元（+92.13%），行業(yè)運(yùn)行質(zhì)量同期顯著提高，回升勢頭進(jìn)一步增強(qiáng)。

3、毛紡制品行業(yè)

1-2月份規(guī)模以上238戶毛紡制品企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入19.62億元，同比增長32.51%；利潤總額.68億元，同比漲幅高達(dá)147.9%。該行業(yè)復(fù)蘇并恢復(fù)快速增長，效益提高。

經(jīng)營分析報告 篇6

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)關(guān)鍵指標(biāo)是銀監(jiān)會從非現(xiàn)場監(jiān)管報表中提煉出來的一套對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況進(jìn)行綜合評價的監(jiān)管指標(biāo)，該套指標(biāo)也可作為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)掌握自身經(jīng)營和風(fēng)險狀況的重要工具。本文主要從資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、資本充足、信用風(fēng)險、流動性和盈利性等角度對近期我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)部分指標(biāo)進(jìn)行分析,并提出改善經(jīng)營的對策建議。

1.資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模放緩增長。2015年上半年，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模穩(wěn)步增長，但增速有所放緩。截至2015年6月末，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額為188.48萬億元，比去年同期增加21.31萬億元，同比增長12.75%，增速較去年同期下降3.14個百分點(diǎn);負(fù)債總額175.13萬億元，比去年同期增加19.05萬億元，同比增長12.20%，增速較去年同期下降3.58個百分點(diǎn)。

2.國有商業(yè)銀行占總體比例較大。截至今年6月末，國有商業(yè)銀行占全國20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)比例達(dá)60.05%，股份制商業(yè)銀行占比為27.09%，政策性銀行占12.86%。貸款方面，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及政策性銀行占主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比例分別為58.54%、22.31%和19.15%，商業(yè)銀行依然占據(jù)市場龍頭地位。政策性銀行貸款占總資產(chǎn)比率(80.91%)遠(yuǎn)高于國有商業(yè)銀行(52.95%)和股份制商業(yè)銀行(44.74%);國有商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)比率基本維持在50%左右;而股份制商業(yè)銀行中恒豐銀行、渤海銀行和興業(yè)銀行比率較低，僅30%左右。由此可見，資產(chǎn)配置中，政策性銀行信貸資產(chǎn)所占份額最大，國有商業(yè)銀行次之，股份制商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)占比較低。

1.商業(yè)銀行總體較高，政策性銀行穩(wěn)定。截至2015年6月，商業(yè)銀行資本充足率為12.95%，處于較高水平，資本充足率上升的原因主要是由于資本凈額逐步增長，其中國有商業(yè)銀行資本最為充足，資本充足率達(dá)13.81%;股份制商業(yè)銀行為11.34%，高于銀監(jiān)會過渡期安排的最低資本要求，股份制商業(yè)銀行資本充足率呈緩慢上升趨勢;政策性銀行資本充足率水平基本保持不變。截至2015年6月，國有商業(yè)銀行資本凈額比去年同期增加7941.19億元，同比增長14.08%，股份制商業(yè)銀行比去年同期增加4734.07億元，同比增長22.86%。中國銀行資本凈額同比增加最多，渤海銀行資本凈額同比增長最快，除國開行外，20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中資本凈額同比增加前十大均為商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行又是資本凈額增加的主力軍。

2.銀行業(yè)積極補(bǔ)充補(bǔ)充一級資本。在利潤留存等內(nèi)源性資本補(bǔ)充方式的基礎(chǔ)上，2014年下半年至2015年上半年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、工商銀行和光大銀行等先后發(fā)行優(yōu)先股補(bǔ)充其他一級資本，截至2015年6月，上述銀行的其他一級資本有較大提升，一級資本充足率高于核心一級資本充足率。政策性銀行方面，截至2015年6月末，國開行，農(nóng)發(fā)行、進(jìn)出口銀行的資本充足率分別為8.78%、5.45%、2.26%位列20家金融機(jī)構(gòu)最后三位。但國開行和進(jìn)出口銀行先后于2015年7月得到國家外匯儲備注資480億美元和450億美元，截至2015年9月末，進(jìn)出口銀行和國開行資本充足率分別上升至12.99%和10.82%，均高于銀監(jiān)會過渡期安排的最低資本要求(2015年末要高于9.3%)，注資使得政策性銀行資本充足率水平得到較大改善。

1.不良貸款持續(xù)攀升。截至2015年6月，全國金融機(jī)構(gòu)不良貸款為17557.08億元，比年初增長3222.39億元，較去年同期多增2048.38億元，不良率為1.82%，比年初上升0.22個百分點(diǎn)。國有商業(yè)銀行不良貸款于2014年下半年開始快速增長，2015年上半年增長1308.83億元，股份制商業(yè)銀行基本呈直線增長態(tài)勢，政策性銀行不良貸款增長相對較少，商業(yè)銀行帶動全金融機(jī)構(gòu)不良貸款迅速攀升。2015年6月末，20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款比年初增長1976.64億元，較去年同期多增1097.48億元，其中工商銀行不良貸款增長最多，渤海銀行不良率上升最快，除農(nóng)發(fā)行外，19家金融機(jī)構(gòu)不良貸款和不良率雙升;國有商業(yè)銀行中的工行、農(nóng)行、中行和建行，股份制商銀行中的光大、華夏、平安、招商、浦發(fā)、恒豐以及渤海銀行不良率增長高于全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體水平。

2.撥備覆蓋率呈快速下降趨勢。截至2015年6月，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)撥備覆蓋率為171.76%，較年初下降20.03個百分點(diǎn)，20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，僅農(nóng)發(fā)行撥備覆蓋率(46.91%)低于銀監(jiān)會的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求(150%)?？傮w來看，商業(yè)銀行撥備覆蓋率高于政策性銀行，而國有商業(yè)銀行撥備覆蓋率又基本高于股份制商業(yè)銀行。從變動趨勢來看，全國金融機(jī)構(gòu)的撥備覆蓋率在2014年6月前保持平穩(wěn)態(tài)勢，2014年6月后呈下降趨勢，2015年上半年下降速度加快，這與2014年下半年全國金融機(jī)構(gòu)不良貸款迅速攀升有很大關(guān)系。國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行撥備覆蓋率均呈下降趨勢，而國有商業(yè)銀行下降幅度從2014年下半年開始增大，至2015年6月，其撥備覆蓋率(193.74%)已低于股份制商業(yè)銀行(195.09%)，商業(yè)銀行貸款風(fēng)險防范能力在逐漸減弱。不同于商業(yè)銀行，政策性銀行整體撥備覆蓋率呈上升態(tài)勢，這與政策性銀行不良貸款基數(shù)較小、不良增長相對較少、貸款損失準(zhǔn)備提取持續(xù)增加有關(guān)。截至2015年6月，20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中，農(nóng)業(yè)銀行的貸款撥備率最高，達(dá)4.37%，隨后是國開行和招商銀行，貸款撥備率分別為3.38%和3.22%，上述銀行的貸款損失準(zhǔn)備提取較為充足。

截至2015年第二季度末，全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人民幣流動性比例為46.96%，比去年同期下降1.15個百分點(diǎn)，外幣流動性比例為76.51%，同比上升6.28個百分點(diǎn)。20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的流動性比例均在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)(25%)以上，其中，進(jìn)出口銀行流動性比例最高，為160.17%，深發(fā)銀行和招商銀行分列第二和第三，流動性比例分別為66.15%和61.82%。全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心負(fù)債依存度為61.17%，在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以上(60%)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)債穩(wěn)定性總體較好，流動性風(fēng)險相對較小。其中政策性銀行(69.17%)和國有商業(yè)銀行(66.46%)均高于全國平均水平，而股份制商業(yè)銀行(48.54%)核心負(fù)債依存度相對較低，政策性銀行核心負(fù)債依存度較高與其負(fù)債來源主要依靠發(fā)行債券有較大關(guān)系。20家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中核心負(fù)債依存度位列前三的依次是農(nóng)發(fā)行(71.58%)、農(nóng)業(yè)銀行(71.12%)和進(jìn)出口銀行(70.44%)，最低的是興業(yè)銀行，為38.86%。截至2015年6月，主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總體盈利7294.38億元，同比下降42億元，增速較前一年下降11.74個百分點(diǎn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)利潤增長總體放緩。20家機(jī)構(gòu)中9家盈利有所下降，3家政策性銀行利潤增長均為負(fù)值，盈利占比為7.45%，同比下降1.08個百分點(diǎn)，盈利水平有所下降;國有商業(yè)銀行中3家負(fù)增長，盈利占比67.29%，基本與去年持平;股份制商業(yè)銀行利潤基本為正增長，盈利占比為25.26%，同比上升1.22個百分點(diǎn)，盈利水平有所提高。

1.積極配合國家政策措施。國家在推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的過程中必然會采取一系列的經(jīng)濟(jì)、行政手段。另外，為了保證經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的順利進(jìn)行，相關(guān)法律條文也會得到適當(dāng)?shù)耐晟?。在這一過程中，銀行需要結(jié)合國家的相關(guān)政策進(jìn)行銀行內(nèi)部經(jīng)營策略的調(diào)整。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整不僅需要國家進(jìn)行引導(dǎo)，更加需要企業(yè)的主動參與。銀行作為金融行業(yè)主力軍能夠在這一經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中找到自己發(fā)展的契機(jī)。通過對國家的經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行分析和研究，銀行要進(jìn)行銀行內(nèi)部部門和人員的調(diào)整，使銀行的經(jīng)營更加靈活。同時，銀行的經(jīng)營策略調(diào)整需要銀行的領(lǐng)導(dǎo)層充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整給銀行發(fā)展帶來的機(jī)遇，在推動銀行發(fā)展的過程中，領(lǐng)導(dǎo)層的決策關(guān)系到銀行的發(fā)展，而經(jīng)營策略是銀行發(fā)展的方向指導(dǎo)。

2.銀行內(nèi)部創(chuàng)新支持。一方面，銀行業(yè)務(wù)能夠更好地進(jìn)行資金的流通與分配，進(jìn)而推動銀行各項(xiàng)經(jīng)營的順利進(jìn)行：另一方面，在發(fā)展業(yè)務(wù)的過程中，銀行能夠認(rèn)識到自身發(fā)展的不足，并且通過對業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，更好地發(fā)展經(jīng)營。國家在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整時，對相關(guān)行業(yè)的推動和引導(dǎo)在一定程度上為銀行的發(fā)展指引了方向。因此，在進(jìn)行業(yè)務(wù)開發(fā)時，銀行需要對各企業(yè)進(jìn)行發(fā)展?jié)摿υu估，減少因業(yè)務(wù)發(fā)展失誤導(dǎo)致的銀行發(fā)展問題。

3.加大人才儲備和技術(shù)投入。金融機(jī)構(gòu)的管理水平和技術(shù)創(chuàng)新是發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢的兩個重要因素。即使是最優(yōu)規(guī)模，由于管理的低效率，規(guī)模經(jīng)濟(jì)也不一定能增加利潤。如果給定銀行規(guī)模，最有效率與最差銀行之間成本相差甚遠(yuǎn)，而管理混亂導(dǎo)致的利潤損失比規(guī)模不當(dāng)造成的損失更嚴(yán)重。商業(yè)銀行在進(jìn)行綜合經(jīng)營決策時應(yīng)考慮自身的管理水平和技術(shù)創(chuàng)新能力。銀行業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，為提高銀行經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)銀行業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)是關(guān)鍵。商業(yè)銀行應(yīng)注重科技開發(fā)，加快計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，特別要注意增強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)抗風(fēng)險的能力，加強(qiáng)尖端高新核心技術(shù)的研究，開展有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)銀行通信服務(wù)和管理現(xiàn)代化，為商業(yè)銀行綜合經(jīng)營奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

4.創(chuàng)新開發(fā)融資渠道。在發(fā)展的過程中，銀行需要對自己的融資渠道進(jìn)行適當(dāng)開發(fā)。一方面，銀行需要更新自己的服務(wù)意識。融資渠道的拓展需要銀行有前瞻性的服務(wù)意識。在我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的環(huán)境下，銀行需要對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢進(jìn)行分析并結(jié)合發(fā)展態(tài)勢制定出順應(yīng)銀行發(fā)展的策略。另一方面，融資需要銀行能夠?qū)π袃?nèi)資金和業(yè)務(wù)狀況有全面的認(rèn)識，在開展融資的過程中，結(jié)合各企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r并對行內(nèi)資金狀況進(jìn)行分析，在確保行業(yè)經(jīng)營模式正常的情況下，進(jìn)行相關(guān)融資業(yè)務(wù)的開發(fā)。

[1]陳肇雄.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整問題的幾點(diǎn)思考[j].傳承,2011(05).

[2]劉耀光,曲相東.后金融危機(jī)時代經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略選擇[j].中共珠海市委黨校珠海市行政學(xué)院學(xué)報.2010(06).

[3]鄧鑫,丁磊.我國商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的效果驗(yàn)證[j].金融發(fā)展研究,2012(08).

[4]劉春龍.商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式存在的問題及對策[j].現(xiàn)代商業(yè)，2011.15(3).

[5]王濤，蔣再文.我國商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制與風(fēng)險行為的實(shí)證分析——基于資產(chǎn)配置的視角[j].經(jīng)濟(jì)問題探索，2014.(05).

幼師資料《2024經(jīng)營分析報告錦集》一文希望您能收藏！“幼兒教師教育網(wǎng)”是專門為給您提供幼師資料而創(chuàng)建的網(wǎng)站。同時，yjs21.com還為您精選準(zhǔn)備了經(jīng)營分析報告專題，希望您能喜歡！