經(jīng)過大量搜集幼兒教師教育網(wǎng)編輯精心整理了“資金安全自查報告”,在我們的現(xiàn)實(shí)生活工作中。往往都需要我們撰寫報告,撰寫工作報告,可以讓我們更好地反思自己的工作表現(xiàn),是否在為報告的撰寫感到頭疼呢?想要獲取更多關(guān)于該話題的信息請您繼續(xù)往下看。
近幾年來,xx區(qū)財政局堅持“生財有道、聚財有方、用財有規(guī)”的原則,大力推進(jìn)依法行政依法理財,通過依法規(guī)范財政行為,建立健全行政執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制,實(shí)現(xiàn)了科學(xué)合理配置資源,增強(qiáng)政府公共保障能力,確保了財政資金安全高效使用,促進(jìn)了我區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會各項事業(yè)健康快速發(fā)展。
(一)貫徹執(zhí)行預(yù)算法律制度。一是根據(jù)預(yù)算法和省市關(guān)于編制年度預(yù)算的指導(dǎo)思想,合理編制各年度區(qū)級財政收支計劃,著力調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),保證規(guī)定的重點(diǎn)支出需要。二是在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,逐步實(shí)施部門預(yù)算,推進(jìn)預(yù)算編制改革,增加預(yù)算透明度,提高預(yù)算約束力,維護(hù)區(qū)人大審批監(jiān)督預(yù)算的地位和權(quán)威。三是在預(yù)算編制和報送審批過程中,按規(guī)定時間和要求向區(qū)人大經(jīng)工委報送預(yù)算等資料,并按財經(jīng)委提出的初審意見對預(yù)算草案進(jìn)行修改完善;在配合做好預(yù)算初審工作的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格按規(guī)定時間提交經(jīng)區(qū)政府審議批準(zhǔn)的預(yù)算草案報告及其他重要情況,努力為人代會審議預(yù)算草案提供相關(guān)資料。四是以規(guī)范超收安排和預(yù)算調(diào)整為重點(diǎn),健全預(yù)算執(zhí)行報告制度,協(xié)助區(qū)政府做好有關(guān)工作,認(rèn)真按照人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算組織收入,按進(jìn)度安排支出,依法對預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施財政監(jiān)督,維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束力。五是改進(jìn)決算編報工作,積極配合人大常委會對決算進(jìn)行審批監(jiān)督。
(二)貫徹執(zhí)行財政改革法律制度。一是貫徹執(zhí)行部門預(yù)算制度。按照預(yù)算法的要求,推進(jìn)部門預(yù)算改革,選擇民政局、衛(wèi)生局2個部門為年編制部門預(yù)算試點(diǎn)單位,并在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上不斷完善。部門預(yù)算編制將所有財政性資金全部納入編制范圍,試行綜合預(yù)算,具體編制到類、款、項級預(yù)算科目,人員、公用經(jīng)費(fèi)細(xì)化到目級預(yù)算科目,專項資金核定到具體項目,使預(yù)算安排的科學(xué)性和財政資源配置效率得到提高。二是貫徹執(zhí)行國庫集中支付制度。我區(qū)是在__年開始實(shí)行財政性資金支出由國庫集中支付的,主要是把個人工資納入國庫集中直接支付,即改變個人工資經(jīng)費(fèi)逐月?lián)芙o單位的做法,由財政部門直接把個人工資劃入工資卡,我區(qū)從__年12月起實(shí)行全區(qū)行政事業(yè)單位在職人員和離退休人員的工資統(tǒng)發(fā)。三是貫徹執(zhí)行政府采購制度。我區(qū)認(rèn)真探索實(shí)施政府采購制度,去年完成4宗采購任務(wù),平均節(jié)約率達(dá)17.4%,實(shí)現(xiàn)了對財政支出管理從分配到使用的全程監(jiān)督和財政支出效益的最大化。四是貫徹執(zhí)行財政管理信息化制度。全區(qū)已在各鎮(zhèn)(辦)成立了財政結(jié)算中心,對所屬有經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼或由鎮(zhèn)(辦)直接管理的下屬站、所、辦和各行政村的財務(wù)收支活動,全部納入財政結(jié)算中心集中管理,實(shí)行單位單獨(dú)設(shè)賬、分戶核算、“非零戶”的管理辦法,強(qiáng)化對財政資金的統(tǒng)一管理和核算。
(一)規(guī)范行政執(zhí)法行為。制定了梅州市xx區(qū)財政局行政執(zhí)法八項制度,即行政執(zhí)法評議考核制度;錯案責(zé)任追究制度;建立和完善執(zhí)法人員培訓(xùn)、資格管理制度;崗位執(zhí)法責(zé)任制度;行政執(zhí)法公開制度;行政執(zhí)法立案、調(diào)查、處理等情況的登記和存檔制度;行政執(zhí)法監(jiān)督檢查制度;舉報控告受理制度。上述制度明確了行政執(zhí)法職責(zé)、執(zhí)法范圍及執(zhí)法責(zé)任工作的分工,做到行政行為主體、內(nèi)容、形式均合法,且符合法定權(quán)限和程序。
(二)規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程。制定了《預(yù)算正常經(jīng)費(fèi)撥款審核程序》、《財政行政訴訟業(yè)務(wù)工作流程》、《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)評估工作程序》等49項工作業(yè)務(wù)流程,對財政政策法規(guī)、會計、國有資產(chǎn)評估、財政票據(jù)等十大管理方面的業(yè)務(wù)工作各個環(huán)節(jié)的操作程序作了明文規(guī)定,全方位規(guī)范了各項業(yè)務(wù)工作流程和財政資金的分配、管理、監(jiān)督的業(yè)務(wù)操作程序。
(三)規(guī)范業(yè)務(wù)工作行為。制定了《xx區(qū)地方預(yù)算資金撥付管理規(guī)定》、《xx區(qū)財政預(yù)算外資金(含上級追加款)審批制度》,明確局內(nèi)有關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金撥付的職責(zé)分工、撥付程序、撥付時間要求和經(jīng)辦股室及其工作人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。另外制定了有關(guān)政務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、部門管理、機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)五大方面17類共37項管理規(guī)定,基本做到了各項工作都有明確的工作職責(zé)、工作程序及時間要求,規(guī)范各項工作的開展。
(一)自覺接受有關(guān)部門監(jiān)督和社會監(jiān)督。一是通過改進(jìn)預(yù)算編制方法、健全預(yù)算初審制度、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行報告制度、改進(jìn)決算編報工作,積極配合區(qū)人大做好預(yù)算審批監(jiān)督工作。二是積極配合審計部門開展上級審計和同級審計監(jiān)督,對審計監(jiān)督中提出的預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及改進(jìn)建議,認(rèn)真研究并落實(shí)整改。三是貫徹執(zhí)行《信訪條例》,制定《xx區(qū)財政局信訪工作辦法》、《xx區(qū)財政局接待來訪工作規(guī)范》,向社會公布本單位的通訊地址、電子信箱、投訴電話、信訪接待時間和地點(diǎn)、查詢信訪事項處理進(jìn)展及結(jié)果的方式等相關(guān)事項,接受社會各界監(jiān)督。
(二)完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。一是貫徹落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制,制定了行政執(zhí)法責(zé)任制度及其配套措施,著重抓好建立崗位執(zhí)法責(zé)任制及對各業(yè)務(wù)股室行政執(zhí)法情況的考評工作。二是實(shí)行內(nèi)審制度,制定了《梅州市xx區(qū)財政局財政性資金稽核暫行規(guī)定》,明確由內(nèi)設(shè)財監(jiān)法規(guī)股負(fù)責(zé)實(shí)施,對各股、所的財政性資金的撥付、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)收支和執(zhí)行財會制度情況進(jìn)行稽核,對大額資金、專項資金進(jìn)行延伸檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
一是制定各年度學(xué)法計劃,明確“四五”法制宣傳期間財政干部各年度學(xué)法重點(diǎn)內(nèi)容、時間安排、學(xué)法形式。在學(xué)法內(nèi)容上,認(rèn)真按財政改革的進(jìn)程和各階段財政工作重點(diǎn),確定各年度學(xué)法重點(diǎn)內(nèi)容。二是局領(lǐng)導(dǎo)帶頭參加各類學(xué)法活動,重視用法律手段研究解決問題,推動財政工作規(guī)范化法制化。三是選派財政業(yè)務(wù)人員參加省、市、區(qū)舉辦的預(yù)算法、會計法、政府采購法、行政許可法、行政處罰法等法律法規(guī)和重要規(guī)章制度,財政部門依法理財實(shí)務(wù)、財政改革與法制等專題培訓(xùn)班的學(xué)_,增強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)人員的法制觀念和依法行政水平。四是改進(jìn)學(xué)法方法,結(jié)合財政案例,開展警示,提高對依法理財重要性的認(rèn)識。五是組織財政干部職工參加各級各類普法考試,擴(kuò)大法律知識面。
為進(jìn)一步加強(qiáng)財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(xxxx號)文件的要求,xx鎮(zhèn)對財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情況如下:
財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會計機(jī)構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。
2、會計崗位設(shè)置情況。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位。
計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料符合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機(jī)制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。
1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機(jī)管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則、限時辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。
通過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實(shí)時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做
到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進(jìn)行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。
1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況。
,全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長xx%。
20,地方一般預(yù)算支出xx萬元,比上年增支xx萬元,增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元,比上年xx萬元增支xx萬元,增xx%。
地方一般預(yù)算收入xx萬元,加上級補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元,收入總計xx萬元;一般預(yù)算支出xx
萬元,加上解支出xx萬元,支出總計xx萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元)。
本年收入xx萬元(上級專款),本年安排支出xx萬元,年末無結(jié)余。
(一般預(yù)算外資金收入xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,統(tǒng)籌資金支出xx元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余xx元,其中:專項資金結(jié)余xx元,一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。
1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。
2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。
3、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題。
4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問題。
5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。
6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題。
7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。
8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。
9、無擅自開立、使用賬戶等問題。
(一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:
1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié)。
處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。
2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。
3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。 處理意見:對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。 處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度。
(四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實(shí)行會計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見:根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。
1、補(bǔ)助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
財政資金的安全始終是財政部門的一項重要問題,也是各級黨委、政府和領(lǐng)導(dǎo)非常關(guān)心的問題。湖北省XX市財政國庫收付中心樊紅盜竊案發(fā)生后,社會各界反映強(qiáng)烈,財政部黨組非常重視,及時進(jìn)行了調(diào)研與分析,決定在全國范圍內(nèi)開展安全大檢查。省財政廳于3月20日召開了全省財政資金安全管理工作電視電話會議。按照上級要求,局黨組立即召開會議,就我縣貫徹財政部、財政廳會議精神,對全縣進(jìn)行財政資金安全檢查及加強(qiáng)我縣財政資金安全管理進(jìn)行了專題研究,專門成立了“財政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,由局長吳登賦同志任組長,國庫科、財監(jiān)局等所有涉及此次檢查內(nèi)容的科處室和單位的主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,張廣輝同志任辦公室主任。4月3日,國庫科已將省廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部《關(guān)于開展地方財政資金安全檢查工作的通知》文件及我縣財政資金安全檢查工作實(shí)施方案通過文件及網(wǎng)絡(luò)發(fā)給各科室、財政所和會計核算中心。
一、 工作開展情況
1、廣泛宣傳,加強(qiáng)認(rèn)識。財政資金的安全是財政管理的.一條重要生命線。這些年來,局班子對財政資金安全工作高度重視,堅持把財政資金安全工作放在十分重要的位置來抓,并且列入財政反腐倡廉和財政監(jiān)督的重中之重。思想意識上的漠視,會導(dǎo)致行為上的疏忽,而領(lǐng)導(dǎo)同志思想意識上的漠視,則會導(dǎo)致管理上的疏忽,包括內(nèi)部管理上的松懈。因此,要轉(zhuǎn)變“重分配,輕管理”的傳統(tǒng)觀念,進(jìn)一步建立健全管理制度,堵塞漏洞,防范風(fēng)險。堅持一級對一級負(fù)責(zé)的原則,解決好“誰主管、管什么、干什么、查什么”,進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任,務(wù)求自查取得實(shí)效。
2、突出重點(diǎn),明確責(zé)任,切實(shí)搞好自查工作。根據(jù)中央和省關(guān)于開展自查工作的要求,結(jié)合自身的實(shí)際,我縣認(rèn)真搞好自查工作,特別是把自查工作視為規(guī)范財政資金安全管理的良機(jī)。我們緊緊抓住“收支兩條線”、“資金使用與控制”、“資金結(jié)算與核算”等具體環(huán)節(jié),按照自查情況統(tǒng)計表涉及的制度建設(shè)、內(nèi)控管理、崗位設(shè)置等內(nèi)容逐條進(jìn)行檢查核對,發(fā)現(xiàn)問題及時進(jìn)行整改。所有涉及此次檢查內(nèi)容的科室和有關(guān)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所都要參加自查,一個也不能缺。尤其要對資金收付管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查,確保每一階段的工作都扎實(shí)到位,絕不能走過場。
3、進(jìn)一步健全完善財政資金安全管理制度??茖W(xué)合理的制度機(jī)制,是加強(qiáng)財政資金安全管理的重要基礎(chǔ)和有力保障。目前我局也要針對這次安全檢查中自查出的問題,緊密結(jié)合實(shí)際,抓緊研究制定出本級加強(qiáng)財政資金安全管理的具體實(shí)施辦法和總預(yù)算會計基礎(chǔ)管理工作的規(guī)范,夯實(shí)財政資金安全管理的制度基礎(chǔ)。注重制度體系本身的完整性,從“全面”上下功夫;注重規(guī)范關(guān)鍵環(huán)節(jié),從“重點(diǎn)”上下功夫;注重制度的真正落實(shí),從“執(zhí)行”上下功夫;注重新形勢、新任務(wù)、新要求,在“適應(yīng)”上下功夫。
二、取得的成效
1、組織領(lǐng)導(dǎo)方面。單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視財政資金的安全管理工作;切實(shí)對加強(qiáng)財政資金安全管理提出了明確要求;能夠及時了解并掌握資金收付管理關(guān)鍵崗位工作人員的思想動態(tài),以及可能對資金安全構(gòu)成潛在風(fēng)險的不良嗜好等;能夠?qū)⒇斦Y金安全管理作為黨風(fēng)廉政教育和法制紀(jì)律教育的一項重要內(nèi)容,定期開展財政資金安全管理方面的教育和培訓(xùn);近年來均組織過對內(nèi)和對下級財政部門的財政資金安全檢查工作。
2、制度建設(shè)和內(nèi)控管理方面。能夠按照國家有關(guān)財政資金管理和會計核算的要求,制定資金安全管理相關(guān)制度;實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部稽核制度;建立規(guī)范的內(nèi)部制衡和糾錯機(jī)制;建立相關(guān)崗位的考評制度、獎懲制度和輪崗制度;從事資金收付管理的工作人員實(shí)行回避制度。
3、崗位設(shè)置和人員配備方面。按規(guī)定業(yè)務(wù)流程設(shè)置滿足財政資金安全管理需要的崗位;財政資金撥付管理嚴(yán)格執(zhí)行資金撥付、復(fù)核、稽核和單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)的分工責(zé)任制;按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限;明確規(guī)定撥款人員不得同時負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作;財政總預(yù)算會計人員的錄用均經(jīng)過嚴(yán)格的綜合考評;財政總預(yù)算會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。
4、資金收付管理方面。建立了科學(xué)規(guī)范的財政資金收付管理流程;對用款計劃按預(yù)算和項目進(jìn)度等進(jìn)行審核;對財政直接支付業(yè)務(wù)要求預(yù)算單位按照規(guī)定提供票據(jù)、合同等相關(guān)附件;對財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的額度控制機(jī)制;撥款人員對各類請款憑證及其附件的所有要素進(jìn)行全面規(guī)范審核;復(fù)核人員對撥款人員提交的憑證、單據(jù)進(jìn)行全面復(fù)核;財政匯繳專戶、非稅收入歸集性賬戶等非稅收入收繳賬戶中資金能夠及時進(jìn)行清算;對收繳賬戶資金進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控;對收入退付申請文件的完整性進(jìn)行審核;退付審核流程嚴(yán)格規(guī)范。
5、賬務(wù)處理方面。辦理資金支付的相關(guān)原始憑單及報表及時轉(zhuǎn)交記賬人員保管;記賬人員全面核對后按日及時登錄賬務(wù);相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,按規(guī)定建立檔案,妥善保管;嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理財政總預(yù)算會計人員工作移交手續(xù),并制定規(guī)范的移交清冊;按照規(guī)范化要求進(jìn)行年終結(jié)賬。
6、對賬管理方面。建立了財政內(nèi)部相關(guān)職能部門之間的定期或不定期對賬制度;定期進(jìn)行賬證、賬賬、賬實(shí)核對;建立了財政部門與預(yù)算單位、人民銀行國庫和代理銀行之間的定期或不定期對賬制度;與代理銀行之間對賬,能夠做到銀行存款余額與資金收付明細(xì)賬全部核對。
7、財政資金專戶管理方面。財政資金專戶在規(guī)定的銀行范圍開設(shè);新增設(shè)財政資金專戶嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的審批程序;按照有關(guān)要求對財政資金專戶進(jìn)行清理、歸并和撤銷;財政資金專戶全部納入財政國庫部門統(tǒng)一管理;建立了財政資金專戶管理檔案制度;建立了財政資金專戶管理年度報告制度。
8、印鑒和票據(jù)管理方面。建立了嚴(yán)格的印鑒和票據(jù)管理制度;撥款印章安排專人負(fù)責(zé)管理,實(shí)行分人分印管理;對印章的保管采取了必要的安全措施,能夠做到人走章鎖;資金收付相關(guān)票據(jù)、憑證安排專人負(fù)責(zé)保管;采取了必要的安全保護(hù)措施;建立了嚴(yán)格的領(lǐng)用和核銷制度。
9、代理銀行管理方面。嚴(yán)格按照政府采購方式和程序選擇代理銀行;與代理銀行簽訂了規(guī)范的委托代理協(xié)議;協(xié)議中明確規(guī)定了雙方的權(quán)、責(zé)、利等事項;已經(jīng)就相關(guān)憑證、單據(jù)、報表等的傳遞簽訂了規(guī)范的服務(wù)協(xié)議;嚴(yán)格執(zhí)行專人送取、交接簽字制度;建立與代理銀行之間的相互制約機(jī)制和相互糾錯機(jī)制;按照有關(guān)規(guī)定對代理銀行進(jìn)行年度考核;要求代理銀行定期對經(jīng)辦國庫收付業(yè)務(wù)的有關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
10、信息系統(tǒng)管理方面。資金收付管理全面納入信息系統(tǒng)管理;應(yīng)用系統(tǒng)根據(jù)崗位分工情況,對預(yù)算單位和財政系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)置了不同的系統(tǒng)權(quán)限,崗位與崗位之間設(shè)置了一定的制約關(guān)系;在程序設(shè)計中設(shè)定為計劃和支付分離,即業(yè)務(wù)處室的用戶有增加、刪除、修改計劃的權(quán)限,但是沒有支付的權(quán)限;結(jié)算支付中心的用戶有審核計劃的權(quán)限,但是沒有修改計劃的權(quán)限;規(guī)定支付金額不能超計劃金額;根據(jù)不同條件,設(shè)置不同的權(quán)限,只要發(fā)生超過一定金額的支付,系統(tǒng)就會提醒關(guān)注;設(shè)計了銀行確認(rèn)系統(tǒng),能夠做到當(dāng)天問題當(dāng)天解決;明確規(guī)定系統(tǒng)維護(hù)人員不得辦理資金收付業(yè)務(wù);信息系統(tǒng)相關(guān)操作環(huán)節(jié)都設(shè)置了安全密碼;安全密碼由專人分別保管;安全密碼采取定期更改等安全保護(hù)措施;計算機(jī)機(jī)房有安全保密措施和相關(guān)的制度;應(yīng)用系統(tǒng)有嚴(yán)密的數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)功能,系統(tǒng)做過數(shù)據(jù)恢復(fù)測試和演練;對預(yù)算單位接入的信息系統(tǒng)實(shí)施了可靠的身份認(rèn)證,對通訊鏈路進(jìn)行高強(qiáng)度的加密處理;應(yīng)用系統(tǒng)軟件能夠根據(jù)業(yè)務(wù)邏輯設(shè)置強(qiáng)制的內(nèi)控機(jī)制。
三、存在問題和整改措施
1、我縣實(shí)行會計集中核算的單位,尚有2處未將會計核算中心實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶。由于我縣在國庫集中支付制度改革的時候未采用這種支付模式,因此核算中心沒有將實(shí)有資金賬戶改為零余額賬戶?,F(xiàn)已向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報了具體情況,正在積極研究改善的方案。
2、尚未建立了全面的信息安全防護(hù)體系;網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚沒有整套的安全防御體系,如:漏洞掃描;網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)尚不能完全有效的防止非法外連并實(shí)時監(jiān)控;尚有部分信息系統(tǒng)未經(jīng)過性能、功能、漏洞測試,也尚未進(jìn)行過信息系統(tǒng)安全評估測試。國庫科與信息科已經(jīng)將這一情況向局領(lǐng)導(dǎo)匯報,目前信息科的同志正在積極研究整改的具體方案。
為了確保收費(fèi)工作的規(guī)范運(yùn)作和資金的安全,我作為該單位的收費(fèi)員,按照相關(guān)要求進(jìn)行了資金安全檢查自查工作。本次自查主要圍繞督促自己執(zhí)行收支程序、規(guī)范存儲措施、加強(qiáng)賬務(wù)管理、未開封票處理以及強(qiáng)化巡查監(jiān)督等方面展開,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、督促執(zhí)行收支程序
作為一名收費(fèi)員,我清楚地知道收支程序是基本的工作流程。因此,在日常工作中,我始終堅持按照規(guī)定的流程進(jìn)行收費(fèi)工作,絕不擅自調(diào)整或變動。同時,我也要求其他工作人員嚴(yán)格執(zhí)行程序,確保每筆費(fèi)用都能夠得到準(zhǔn)確記錄和妥善處理。
二、規(guī)范存儲措施
為了確保資金的安全,我在存儲資金方面采取了一系列規(guī)范措施。首先,我將收取的現(xiàn)金及時存入指定的安全保管庫,確保資金的安全。同時,我定期對庫內(nèi)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和審計,確保賬目與實(shí)際存量的一致性。另外,我對資金保管庫的管理人員進(jìn)行了培訓(xùn),提高他們的安全意識和風(fēng)險防范能力。
三、加強(qiáng)賬務(wù)管理
為了確保賬務(wù)的準(zhǔn)確和規(guī)范,我認(rèn)真對待每一筆賬務(wù)記錄。首先,我詳細(xì)記錄每一筆收入和支出,確保數(shù)字的準(zhǔn)確性。其次,我及時核對收費(fèi)票據(jù)和收據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性,避免造成財務(wù)損失。另外,我還堅持將收費(fèi)記錄備份,以防數(shù)據(jù)丟失或者損毀。
四、未開封票處理
在收費(fèi)過程中,有時會遇到未開封票的情況。為了確保既不影響用戶的利益,又能保證資金的安全,我采取了以下措施。首先,我及時查找相關(guān)信息,核對其真實(shí)性和合法性。如果發(fā)現(xiàn)未開封票是正當(dāng)合法的,我會及時開封并妥善處理。如果未開封票存在問題,我會立即向上級報告,尋求解決方案。
五、強(qiáng)化巡查監(jiān)督
為了確保收費(fèi)工作的規(guī)范進(jìn)行,我不定期進(jìn)行巡查監(jiān)督,以便及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。在巡查過程中,我嚴(yán)格按照規(guī)定的檢查項目,對收費(fèi)現(xiàn)場、賬務(wù)和票據(jù)等方面進(jìn)行全面檢查。同時,我還加強(qiáng)與其他工作人員的溝通和合作,共同維護(hù)資金的安全。
總之,作為一名收費(fèi)員,我時刻關(guān)注資金的安全問題,并采取一系列措施保證收費(fèi)工作的規(guī)范進(jìn)行。通過本次自查,我深刻認(rèn)識到規(guī)范操作和細(xì)致管理的重要性,也發(fā)現(xiàn)了自身工作中的一些不足之處,并立即進(jìn)行了改進(jìn)和補(bǔ)救。相信通過不斷的自我反思和不斷的努力,我能夠進(jìn)一步提高資金安全管理水平,為單位的發(fā)展和改革做出更大的貢獻(xiàn)。
為進(jìn)一步鞏固專項資金綜合治理工作成果,落實(shí)各級加強(qiáng)反腐倡廉工作的部署,認(rèn)真查糾專項資金管理使用中的問題,建立健全專項資金長效監(jiān)管機(jī)制,確保專項資金使用的有效性、規(guī)范性和安全性,根據(jù)省、市、區(qū)專項資金綜合治理工作文件精神,我鎮(zhèn)制定了《xx年專項資金綜合治理工作方案》,并由鎮(zhèn)財政所組織業(yè)務(wù)人員對xx至xx年的專項資金的來源、性質(zhì)、使用情況進(jìn)行了全面清理、自查,現(xiàn)將我鎮(zhèn)的自查情況匯報如下:
一、我局2015年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況
水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)14萬元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;2015年白蟻防治及灌溉實(shí)驗省級專項資金7萬元全部用于惠陽區(qū)永良堤圍2015年度省級專項補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補(bǔ)助資金(第二批)174萬元全部用于我區(qū)2008年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專項資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度:施工單位申報→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區(qū)財政局審核后直接撥付合同單位,工程建設(shè)資金做到??顚S?,區(qū)財政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作,從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對于本次自查自糾工作,我局的主要做法有:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,專門成立了省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長任組長,分管副局長、紀(jì)檢組長、工程技術(shù)中心主任和計財股負(fù)責(zé)人任副組長,成員則由工程技術(shù)骨干人員和會計、財務(wù)人員組成。財政專項資金使用情況自查報告選編完整上報本單位自查工作情況,做到一查到底,不留死角;同時,為提高自查效率,要求工作人員合理分工,按時上報自查成果。三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成后,由局省級財政專項資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長成員審核并簽字,再報組長簽字,確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過自查工作的主要做法,我局本次自查工作取得了較好的成績。2015年度我局所涉省級財政專項資金項目較少,自查過程較簡單,自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改意見和措施
經(jīng)對我局責(zé)任范圍內(nèi)2015年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查,各項目資金的撥付及管理均采用國庫集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度,自查過程中無發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問題。
四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問題,但通過開展自查工作,我局深深認(rèn)識到此項工作的重要性,針對我區(qū)水利工程實(shí)際,對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下:
一是建議上級部門優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力,在專項資金安排上適當(dāng)傾斜,以減輕我區(qū)財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用,若工程因故變更或無法實(shí)施,導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象,則可以申請轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
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