離任審計報告。
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根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（2004）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，于2004年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自2001年6月至2003年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2004年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷；聽：即于2004年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自2001年6月至2003年12月期間，所擔負的內控制度治理的履行職責情況，查閱了自2001年6月至2003年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見?，F將審計有關情況報告如下：審計對象的基本情況及審計范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于2001年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止2003年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92；固定資產余額99萬元；歷年累虧損985萬元。
審計范圍
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執(zhí)行情況。
審計組調閱了xx分社自2001年6月至2003年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營治理情況。
審計的總體評價
xxx同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關心職工，具有一定的經營治理能力，是職工信得過的好主任。
一、安全保衛(wèi)、內控治理方面
任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防范應急預案》，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規(guī)定，基本能堅持做到每月不少于一次,對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發(fā)現問題和解決問題，有效的防范了各類事故案件發(fā)生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。
二、信貸治理方面
作為該社信貸治理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款治理基本辦法》有關規(guī)定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作,有效地促進了當地農村經濟的發(fā)展,受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款余額2741萬元，其中不良貸款余額就占2116萬元，不良率為77.2，2001年底下降為73.26，2002年底下降為70.11，到2003年底下降為66.92，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28，逐步優(yōu)化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。更多相關文章請到免費公文范文網學習參考
三、存款方面
任職期間,始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業(yè)窗口服務，做好日?；A工作的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發(fā)展后勁。2001年5月底，該社存款只有2837萬元，2002年底該社存款達到3228萬元，到2003年底，達到3878萬元，任期內全社共凈增存款1041萬元，增幅36.69，其中低成本存款增加526萬元，從而優(yōu)化了存款結構，降低經營成本；二是個人吸儲成績顯著，到2003年底，個人吸儲額達到78萬元，完成個人吸儲任務數的433.33，受到領導的好評。
四、財務治理方面
任職期間,一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款治理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。2001年底營業(yè)總收入76萬元，其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2，2003年底營業(yè)總收入79萬元，利息收入就占營業(yè)總收入的98.3；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統，努力做好增收節(jié)支工作，非凡注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節(jié)約用水”等，通過采取一系列行之有效的治理措施后，該社營業(yè)費用開支逐年下降，2001年底營業(yè)總支出210萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。
審計發(fā)現的主要問題：
一、貸款治理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財務治理方面
主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如2001年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；2001年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證實人簽名；2001年9月27日暫付辦公費用2000元無審批人簽名；2002年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證實人簽名。
三、內控治理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如2003年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點治理不嚴，造成轄屬原xxx分社于2002年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件，為此，被追究領導責任。
稽核結論
通過審計，我們認為xxx同志業(yè)務熟悉，辦事公道，處事穩(wěn)妥，思路清楚，工作扎實，關心職工，具有一定的經營治理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。
`xx農村信用聯社審計組
組長：xxx
成員：xxx
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永吉縣農業(yè)局經濟責任
審計報告
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被審計單位
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審計時間
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審計方式
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審計內容
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被審計單位基本情況
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??審計發(fā)現的主要問題及審計結論??
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我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。
我們依據《審計法》《山西省黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度，重點審計了xxx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經紀律、法律法規(guī)等方面的'履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況
1、單位基本情況：
2、人員編制情況：
3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權：
4、工作職能：
5、貴單位經費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據：
6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：
二、審計情況
我們對xx任職期間（年。.。年）個會計年度的經營情況進行審核，以接任前年度的經營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產狀況作為考核評價數據；分析任職期間的資產變動情況、經費撥付情況、財務收支情況、經營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內經濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。
現將審計情況報告如下：
（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經濟技術指標代替）
（二）任職期間負債變動情況及對比
（三）任職期間凈資產情況變動及對比
（四）任職期間收入情況變動略）
（五）任職期間費用支出變化情況及對比略）
（六）任職期間職工薪酬情況變動及對比略）
（七）任職期間管理指標變動情況略）
（八）任職期間完成目標任務情況對比（與計劃對比）
三、財務管理執(zhí)行情況
總體上講：（根據相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產報廢審批、經費收繳上報、經費撥款文件、財政審批文件方面測試：
四、審計中發(fā)現的問題
（一）、內部管理及內控制度方面
（二）、對應繳國庫經費的計算方面及收繳管理力度不足方面
（三）、會計科目運用、賬薄、稅務方面
（四）、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）
（五）、其他事項
五、審計評價
xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經紀律行為。
六、審計建議
1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。
2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質。
3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學管理信息化水平。
關于對__廠__離任經濟責任的審計報告
__省計劃經濟委員會：
我們接受委托，對__廠___廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由__廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表審計意見。我們的審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合__廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、 審計情況
___廠長任職期間__廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：
1. 財務狀況
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元、_
_萬元、__萬元，比1994年12月31日__萬元、__萬元、__萬元分別增長了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為__萬元__萬元__萬元，比1994年12月31日分別增長了__%、__%、和__%。
應收賬款1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬
元增加__萬元。其中1994年12月31日以前形成的__萬元，1995年以后形成的__萬元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款__萬元的可實現程度為__%至__%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為__萬元、__萬元、__萬元，比1994年12月31日分別增加__萬元、__萬元、__萬元。經抽查發(fā)現，原材___(品種)實物比賬面少__萬元;產成品___(品種)__噸、__萬元已過保存期;在產品數量賬實相符。
固定資產1996年12月31日為__萬元，比1994年12月31日的__萬元增加__萬元，增長幅度為__%，經實地抽查，固定資產賬實相符。
離任審計報告范文二
根據組織的安排，，本人于__年5月至__年2月擔任__縣民政局局長，__年2月因工作需要調至__縣交通局工作。現根據領導干部任期經濟責任審計實施辦法的要求及《__縣審計局關于審計__縣民政局局長__同志任期經濟責任的通知》(__審財通[xx]4號)精神，將本人任期內負有主管責任和直接責任的財政、財務收支事項情況報告如下：
一、任職起止時間：__年5月開始擔任__縣民政局局長，__年2月調出，任期三年零九個月。
二、職責范圍：
(一)認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策以及上級的指示，并確保在本系統落實。
(二)認真貫徹執(zhí)行國家各項民政方針、政策以及縣政府和上級業(yè)務主管部門的指示，加強指導檢查，確保完成各項民政工作任務。
(三)加強班子、組織和隊伍建設，提高班子和黨組織戰(zhàn)斗力，提高隊伍的政治、業(yè)務素質，堅持任人為賢的干部路線，選拔任用德才兼?zhèn)涓刹俊?/p>
(四)兼管救濟股工作。
(五)完成縣委、縣政府和上級業(yè)務主管部門交辦的其他工作任務。
三、履行職責情況：
到__縣民政局任職以來，在縣委、縣政府的領導下，在縣人大、縣政協的監(jiān)督下，始終高舉鄧小平理論偉大旗幟，認真實踐“三個代表”重要思想，深入貫徹黨的十六大精神，切實履行本職工作，與時俱進，真抓實干，盡職盡責，廉潔自律，團結和帶領班子成員和全體干部職工扎實工作，為維護社會穩(wěn)定，保障人民群眾的基本生活權益和民主政治權利，促進三個文明建設和社會進步發(fā)揮了重要作用，較好地完成各項工作任務，各項民政工作取得了新的進步，民政事業(yè)整體水平邁上了一個新臺階，為構建和諧__和建設__社會主義新農村盡了自己的責任。本人履行職責的情況概括起來主要體現在“十一個成績突出”：
(一)救災工作成績突出。出色完成了災害救濟各項工作任務，確保了災民有飯吃、有衣穿、有地方住、有干凈水喝、有病能得到及時醫(yī)治。災后重建家園工作能在時間短、任務重、資金緊的情況下，克服重重困難，千方百計如期完成任務，確保全倒戶按時全部遷入新居。
(二)低保工作成績突出。實現了城鄉(xiāng)低保應保盡保目標。xx年全縣保障人數為__戶、__人，比xx年的__戶、__人分別增加了__戶、__人，落實保障金__萬多元，比xx年的__萬多元增加了__萬多元。
(三)五保工作成績突出。xx年1月起，所有符合五保條件的對象已納入五保供養(yǎng)，供養(yǎng)標準為每人每月100元，實現了五保應保盡保目標。
(四)優(yōu)撫安置工作成績突出。
一是認真落實和發(fā)放優(yōu)撫經費，全面落實和兌現定恤、定補、優(yōu)待標準。認真落實優(yōu)撫對象補助標準自然增長機制，做好優(yōu)撫和定補標準的提高工作，保證新標準及時、足額發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。xx年投入優(yōu)撫經費__元，與xx年的__元相比，增加了__元。
二是克服困難，積極做好安置工作。
三是積極開展擁軍優(yōu)屬活動，軍政、軍民關系更加密切。
四是認真做好上訪復員退伍軍人中重點工作對象的轉化工作，主動調處復退軍人群體性上訪問題，維護了社會穩(wěn)定。
五是根據上級規(guī)定建立和完善雙擁基金制度，為“三難”對象解決了不少實際困難。
六是認真做好退役士兵職業(yè)技能培訓工作。
(五)殯改工作成績突出。千方百計采取有力措施，抓好火化率的提高，保證遺體火化率達標。xx年共火化遺體__具，火化率94%，比xx年(__具、__%)分別增加了__具，__%。
(六)福利彩票銷售成績突出。抓好投注站專營建設，合理布局發(fā)展新網點。xx年福利彩票銷售總額為__萬元，比xx年的__萬元，增加了__萬元。
(七)基層政權工作成績突出。一是實施村民委員會組織法，建立了村民直接選舉制度、村民大會或村民代表會議制度和村務公開制度。二是開展并鎮(zhèn)并村工作，全縣由23個鎮(zhèn)撤并為9個鎮(zhèn)，撤并比例為60%，居全省首位;撤銷村(居)委會29個，村(居)委會由303個撤并為224個，撤并比例為26%。三是順利完成村(居)委會換屆選舉工作。四是村務公開工作進一步規(guī)范和完善。五是依法開展行政區(qū)域界線聯檢。六是順利完成村委會換屆選舉遺留問題的掃尾工作。
(八)社會行政事務管理成績突出。認真加強收養(yǎng)登記管理工作的同時，認真抓好社會福利工作。
(九)社區(qū)建設工作成績突出。積極推進城市社區(qū)建設，深入開展創(chuàng)建“六好”平安和諧社區(qū)活動。
(十)民間組織管理工作成績突出。一是加強對社團的管理，無出現非法社團組織活動。二是認真抓好民辦非企業(yè)單位的登記和管理工作。三是認真開展了民間組織誠信建設活動。四是做好了縣行業(yè)協會商會的整頓工作。
(十一)民政自身建設成績突出。抓好黨風廉政建設和黨組織建設，增強黨組織的凝聚力、戰(zhàn)斗力。注意加強行風建設，不斷改進機關作風。注意加強財務管理，保證資金安全。開展政治業(yè)務學習，不斷提高民政干部職工素質。進一步完善各項規(guī)章制度。加強宣傳工作和宣傳工作隊伍建設。
此外，雙擁工作扎實開展，繼續(xù)把創(chuàng)建省級雙擁模范城作為工作的重點。地名管理逐步規(guī)范和完善，地名管理和服務水平有了新的提高，地名標準化水平進一步提高。積極做好“千間福星敬老工程”，加強敬老院內部制度建設，促進敬老院上等級、上水平。老齡工作進一步加強，整體水平得到提高。加強了婚姻登記機關的內部管理，積極推進婚姻登記信息化和規(guī)范化管理。大力推進民政信息化建設，建立了__縣民政公眾信息網站，為群眾提供方便快捷的服務。民政經費管理、法制、信訪、檔案、統計、后勤服務等工作都取得較好成績。
四、本人負責的相關的財政(財務)收支情況，主要經濟活動情況及經濟指標完成情況：
(一)xx年至xx年，民政事業(yè)費逐年大幅增加，具體如下：xx年6月至12月，總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月，總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月總收入__元，總支出__元，收支對比結余__元。xx年1月至12月份，總收入__元，總支出__元，收支對比超支1__元。
(二)低保資金情況：xx年落實保障金__萬元，保障人數4035戶、9677人;xx年__萬元,保障人數3996戶、9006人;xx年__萬元，保障人數8212戶、20785人;xx年__萬元，保障人數8466戶、21421人。低保對象覆蓋率分別為：xx年1.38%，xx年1.26%，xx年3%，xx年3.1%。保障金全部實施由農信社代發(fā)，確保低保對象及時，足額領到保障金。
(三)完善和加強了救災工作分級管理，救災款分級負擔的新體制。xx年至xx年每年落實自然災害救濟事業(yè)費及救災糧差價補貼款__萬元，分別投入救災款__萬元、__萬元、__萬元、__萬元，在救災救濟工作中發(fā)揮了積極的作用。
(四)五保供養(yǎng)資金情況：xx年7月，省委決定實施農村稅費改革，原有的五保供養(yǎng)經費來源渠道—鄉(xiāng)鎮(zhèn)五保統籌被取消?？h財政負責落實五保戶4508人的五保供養(yǎng)資金__元(每人每月65元);xx年落實五保供養(yǎng)資金__元;從xx年7月1日起，每人每月增加30元，即每人每月95元，金額__元;xx年落實五保供養(yǎng)資金__元，確保了五保戶基本生活。
(五)撫恤經費情況：xx年6月至xx年1月，我縣重點優(yōu)撫對象的撫恤補助標準按省新標準執(zhí)行。我縣xx年有優(yōu)撫對象16363人，xx年16639人，xx年17011人，xx年17239人;其中：享受撫恤的各類優(yōu)撫對象xx年1561人，撫恤經費__元;xx年1594人，撫恤經費__元;xx年1484人，撫恤經費__元;xx年1345人，撫恤經費__元。撫恤經費逐年增加，確保了優(yōu)撫對象的基本生活，促進了我縣的社會穩(wěn)定。
(六)籌集福利金情況：xx年至xx年籌集福利資金分別是：30多萬元、58萬多元、50多萬元、60多萬元。四年來共籌集福利金近200萬元，對促進我縣福利事業(yè)的發(fā)展作出了一定的貢獻。
(七)殯改方面：xx年至xx年解決鎮(zhèn)(場)殯改宣傳經費分別是：20萬元、20萬元、30萬元、30萬元;同時解決各鎮(zhèn)場民政對象火化困難補貼分別是：30萬元、28萬元、28萬元、29萬元，對于促進我縣火化率的提高起到了很大的作用。
五、遵守財經法紀及廉政規(guī)定情況
嚴格遵守各項財經法紀及廉政規(guī)定情況，加強財務管理，建立和完善財經管理使用制度，從嚴做起，從已做起，帶頭制止各種鋪張浪費行為，尤其是大吃大喝現象，既要求自己也教育部屬遵守執(zhí)行各項財經紀律及廉政規(guī)定，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策，其它一般開支和一般運作由分管副局長把關。幾年來，民政局無發(fā)現干部職工有貪污挪用公款行為或其他違紀行為。
六、其他需要說明的情況：無
七、本人承諾：本人所提供材料真實、完整，沒有弄虛作假。
離任審計報告范文三
自我分公司收到對__總經理離任經濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對__分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：
一、在合同簽定、授權、管理等方面
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對xx庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。
四、規(guī)范業(yè)務外包合同簽訂、執(zhí)行和授權
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協議，補充修訂合同和協議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經營，維護企業(yè)合法權益。
五、加強固定資產管理
應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。
六、在今后的生產經營工作中認真及時的發(fā)現和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
七、結論
經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫助表示感謝!
在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
__網通分公司
我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產負債表、收入支出表、財務賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些賬、證、報表及資料由貴單位負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發(fā)表客觀公正的審計意見。
我們依據《審計法》《山西省黨政領導干部任期經濟責任審計實施辦法》及《中國注冊會計師審計準則》等有關法規(guī)制度,重點審計了xxx任職期間該單位的資產負債情況、收支情況、內控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財經紀律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計過程中，我們結合貴單位實際情況，實施了符合性測試、真實性測試、重要性測試、包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
5、貴單位經費來源、財務制度執(zhí)行或收費依據：
6、xxx個人情況及任職（文件）規(guī)定：
我們對xx任職期間（年...年）個會計年度的經營情況進行審核，以接任前年度的經營情況作為基期指標；以截止年12月31日財務報表反映的資產狀況作為基準日；以截止年12月31日的財務報表反映的資產狀況作為考核評價數據；分析任職期間的資產變動情況、經費撥付情況、財務收支情況、經營指標完成情況、上繳資金情況、財務管理制度執(zhí)行情況，完成任期內經濟責任目標情況。并對此真實性實施審計。
現將審計情況報告如下：endrikfelipe.com
（一）任職期間的總資產變動情況及對比（明細對比固定資產、存貨、資金等，可用經濟技術指標代替）
總體上講：（根據相關測試證明）該單位執(zhí)行財務管理制度良好，基本上能嚴格執(zhí)行事業(yè)單位會計制度；內部財務管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產報廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執(zhí)行、財務手續(xù)、資產報廢審批、經費收繳上報、經費撥款文件、財政審批文件方面測試：
xxx任職期間，認真學習，貫徹執(zhí)行黨的各項基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項學習教育活動，并獲得多項優(yōu)秀組織獎和單項獎，廉潔自律，不存在嚴重違反財經紀律行為。
1、加強資金管理。審計中雖未發(fā)現有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應繼續(xù)強化財務管理和制度執(zhí)行管控。
2、對財務人員定期進行業(yè)務培訓，提高業(yè)務素質。
3、加強統計報表管理，健全統計報表體系，提升科學管理信息化水平。
自我分公司收到對xx總經理離任經濟職責審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各職責單位進取配合，主要在在以下幾方面進行：
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協議，補充修訂合同和協議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經營，維護企業(yè)合法權益。
應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20xx年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。
六、在今后的生產經營工作中認真及時的發(fā)現和分析用戶欠費產生的各種原因，進取與市公司相關部門聯系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫忙表示感激!
在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
因經營管理的需要和重要崗位定期輪崗制度要求，***縣農村信用合作聯社對轄內信用社的管理人員重新進行了任免，根據銀監(jiān)會[今年]第3號令的有關內容要求，縣聯社組成3 人審計組，于今年1月21日對***信用社主任***同志自今年2月至今年12月近2年來的主任任職期間的履職情況，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于今年年1 月10 日針對被審計對象向***信用社發(fā)送了審計調查問卷，進行民主測評；聽：即于今年1 月10 日中午審計組召集***信用社全體人員一同聽取了***同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對***同志自今年1月至今年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自今年1月至今年12月有關登記簿、會議記錄和近年來的會計報表等，現將審計有關情況報告如下：
一、基本情況及審計范圍
（一）***同志的基本情況
***，男，漢族，中*共黨員，19年出生，現年44歲，大專學歷，助理會計師職稱，1985年參加信用社工作，曾先后在***信用社出納、會計、信貸員等崗位工作，1991年1月調聯社統計崗位工作，1996年1月調任二工信用社副主任，1998年5月調聯社安全保衛(wèi)部門工作，2001年4月任聯社稽核保衛(wèi)股股長，2002年2月通過崗位竟聘和民主考評，任二工信用社主任，2004年初被聘為聯社財
會電腦科科長，今年至今年任***信用社主任。在今年度雙先評比中，被評為先進個人。
（二）***信用社基本情況
***信用社下轄***信用社和***信用社兩個網點，現有員工16 人，其中男職工11人，女職工5人，具有大專學歷的11人，本科學歷的3人，員工平均年齡33歲。截止今年12月末，各項存款4542萬元，其中活期存款2727萬元，定期存款1815萬元；各項貸款2175萬元，其中按四級貸款分類不良貸款588萬元，不良率為27%，按五級貸款分類不良貸款4萬元，占比29%；年末各項收入317萬元，其中利息收入309萬元，中間業(yè)務收入8萬元。在今年度雙先評比中，***信用社被評為四防一保先進單位。
（三）審計范圍
本次審計對***同志任職期間主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了***信用社的有關內控制度執(zhí)行情況。審計組調閱了***信用社社自今年至今年12月的帳表、各類登記簿、會議記錄、查庫登記簿、貸審小組會議記錄等，重點審查了該社的各項經營管理情況。
二、審計情況
***同志在任職期間，能夠以一個合格的黨員的標準嚴格要求自己，認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，深入領會黨的**精神，努力學習實踐***聯社的管理規(guī)章制度，服從上級領導的安排，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念，在工作中牢固樹立為“三農”
服務的宗旨，以滿腔熱情和積極的工作態(tài)度認真履行自己的職責，嚴格遵守各項規(guī)章制度，在支農服務、信貸管理、組織存款、會計核算、四防一保和內控制度建設上做了大量細致地工作，取得了一定的成績，使***信用社的面貌有了很大改觀，企業(yè)凝聚力增強，經營發(fā)展有了新的起色。
（一）今年-今年經營目標完成情況
1、存款任務：今年末存款余額4018萬元，超計劃任務539萬元；今年計劃任務700萬元，實際完成524萬元，差任務176萬元；
2、不良貸款：（1）逾期貸款：今年末計劃控制在205萬元，實際余額133萬元，超任務72萬元，今年末計劃控制在110萬元，實際余額104萬元，超任務6萬元；（2）兩呆貸款：今年末余額計劃控制在318萬元，實際余額454萬元，差任務136萬元，今年末余額計劃控制在270萬元，實際余額483萬元，差任務213萬元；（3）已置換不良貸款今年計劃下降42萬元，實際收回8萬元，差任務34萬元；（4）已核銷貸款今年計劃下降5萬元，實際未收回，差任務5萬元。
3、存貸比例管理：今年存貸比例49%，今年存貸比例48%，均在計劃指標范圍內。
4、財務指標：（1）利息收入：今年計劃收入270萬元，實際完成利息收入297萬元，超任務27萬元；今年計劃收入290萬元，實際完成利息收入309萬元，超任務19萬元，較任職前增加17萬元；（2）中間業(yè)務收入：今年計劃5萬元，實際完成6.9萬元，超任務1.9萬元；今年計劃6萬元，實際完成7.1萬元，超任務1.1萬元；（3）
xx支行：
受中國xx銀行xx市分行的委托，駐xx審計辦事處于20XX年11月1至11日，對你行副行長XXX同志任職期間（20XX年11月至20XX年9月）的職責履行情景進行了現場審計。現將有關情景報告如下：
本次審計嚴格按照《中國xx銀行行長職責稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、XXX分理處、XXX、XXX營業(yè)所四個營業(yè)機構。
審計時限為20XX年11月至20XX年9月，本次重點審計了20XX年1月至20XX年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情景，并按照審計資料和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情景進行了抽樣檢查和審計認定。
XXX，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在XXXXX營業(yè)所、XXX支行工作；1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作；1999年5月至20XX年10月在XXXX工作；20XX年11月至20XX年10月任XXX；20XX年11月至今任XXX。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20XX年9月末，全行現有對外營業(yè)網點10個；現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人；中層以上干部27人。
（一）樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20XX年11月XXX農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2005年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元，增長59、2；增加31880萬元，增長69、53、實現了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
（二）求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元；盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20XX年度XXX支行被市分行評為清收不良貸款先進團體。
（三）大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
（一）找準工作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網點等方式，大力提升xx銀行品牌。二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不一樣客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
（二）努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。一是落實職責，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收職責制，即：領導“1N”清收職責制，科室、所部分清收職責制，清收任務到人職責制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉XXX縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通
過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬元，三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。經過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，到達盤活和提升目的。
（三）緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
（四）強化信貸管理，防范業(yè)務風險。為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元，潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
（五）加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。一是加強了文秘信息調研工作，公文的質量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財務費用管理方面出臺一系列管理，節(jié)儉各項費用支出30余萬元，到達了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶（基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶）；20XX年4月4日XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2、抵押登記不規(guī)范9筆，金額56、65萬元。一是XXX營業(yè)所20XX年12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20XX年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元；20XX年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6、65萬元；20XX年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元；。20XX年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元；20XX年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元；20XX年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元；20XX年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥；20XX年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章；20XX年6月20日XXX營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同資料填寫不完整；20XX年4月4日XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同資料填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20XX年4月5日，XXX營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，2005年4月4日，XXX營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情景證明、戶籍證明，無擔保人個人情景證明；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權人未蓋章；20XX年4月4日，XXX營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元；20XX年6月16日，XXX營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價；2004年12月14日，XXX營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權人張啟良無有權證明機關證明為同一人；20XX年4月14日，XXX營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產經營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
5、貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。分別是：20XX年12月28日，XXX營業(yè)所向XXX白龍中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元，現余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字；20XX年營業(yè)部向XXX縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告；20XX年向XXX土地開發(fā)有限職責公司發(fā)放貸款1、2億，現余額10640萬元。20XX年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。XXX縣交通局貸款375萬元無20XX年3季度定期檢查表；20XX年向XXX縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。XXX縣電力有限職責公司貸款2筆，余額1818萬元；20XX－20XX年，分3筆共向XXX縣星王巾被有限職責公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評
6、未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。支行資產經營部未按規(guī)定對XXX星王巾被有限職責公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進行催收。
產生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F根據問題存在的不一樣情景，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的職責心不強構成的，XXX同志應負必須的領導職責。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為XXX同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。經過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情景是：XXX支行副行長XXX同志在任職期間組織制定了《中國xx銀行XXX支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統維護管理辦法》、《貸后管理職責制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了必須的進取作用；員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務本事較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現場審計的情景，審計組總體評價是：XXX同志任現職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及江澤民同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。進取配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為XXX農行形象的打造，為農行業(yè)務發(fā)展和經營效益的提升做出了必須的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但XXX同志為XXX農行的發(fā)展還是作了很多艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
*******有限公司董事會：
我們接受委托，對*******有限公司(以下簡稱*****有限公司)總經理****同志任職期間(****年**月至****年**月)的財務會計報表及其經濟責任相關的資料進行了審計。這些會計報表及資料的真實性、完整性由*****負責，我們的責任是對以上會計報表及相關會計資料發(fā)表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，根據實際情況，實施了包括抽查會計憑證等我們認為必要的審計程序?，F將審計的有關情況報告如下：
一、基本情況
(介紹該企業(yè)的基本情況及被審計人的基本情況)
(一)財務狀況
(任職開始日)的資產總額為******元,負債總額為*****元,所有者權益總額為******元。(離任日)的資產總額為****元,負債總額為****元,所有者權益為****元。(離任日)比(任職工開始日)資產減少(增加)了***%,負債(增加)減少了***%,所有者權益(增加)減少了***%。具體情況如下：
1、長期投資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
2、應收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
3、預付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
4、存貨****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
5、其他應收款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
6、固定資產****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
7、短期借款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
8、應付帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
9、預收帳款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
10、其他應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
11、應付工資****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
12、應付福利費****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
13、長期應付款****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
14、實收資本****年***月**日金額為****元,***年**月**日金額為***元,比**年**月減少(增加)了***%。
(二)經營成果
1、(描述各年度的經營收入情況)2、(描述各年度的其他業(yè)務收入情況)3、(描述各年度的營業(yè)外收入情況)4、(描述各年度的管理費用情況)5、(描述各年度的財務費用情況)6、(描述各年度的利潤情況)
(三)企業(yè)資產保值增值情況
***年**月**日所有者權益總額為******元，****年**月**日所有者權益為*****元，所有者權益(增加)減少了**%：
1、實收資本：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述實收資本變化情況。
2、資本公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述資本公積變化情況。
3、盈余公積：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述盈余公積變化情況。
4、未分配利潤：****年**月**日金額為****元，****年**月**日金額為****元，比****年**月**日減少(增加)了***%;具體明細如下：
描述未分配利潤變化情況。其他事項。
二、經濟責任評價
****總經理任職期間的經濟責任評議主要包括以下幾方面：
(一)經營責任
****總經理任期期間主要經濟指標完成情況：
1、銷售利潤率(毛利率)：從***年**月至****年**月，各年度的銷售毛利率分別為**%、**%、**%、**%，任期內銷售利潤率年平均值為****%。
2、總資產報酬率：從****年**月至****年**月，各年度的總資產報酬率分別為**%、**%、**%、**%，任期內總資產報酬率年平均值為**%。
3、凈資產收益率：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產收益率分別為**%、**%、**%、**%、**%，任期內凈資產收益率年平均值為**%。
4、資本保值增值率：****年**月**日與****年**月**日凈資產相比資本保值增值率為***%。
5、資產負債率：從****年**月末至****年**月末時點的資產負債率分別為**%、**%、**%、**%。
6、流動比率：從****年**月末至****年**月末時點流動比率分別為**%、**%、**%、**%。
7、應收帳款周轉率：****年**-**月、**年、**年、**年應收帳款周轉率分別為**%、**%、**%、**%。
8、存貨周轉率：****年**-**月、***年、**年、**年、存貨周轉率分別為**%、**%、**%、**%。
9、凈資產：從****年**月至****年**月，各年度的凈資產分別為*****元、****元、****元、****元。
(簡單評述上述指標)。
(二)管理責任
****經理任職期間，公司內部制定了日常開支的管理規(guī)定，就人事管理、勞動用工、倉庫、設備、完全生產、財會、統計、供銷等方面均制定了管理制度，內控制度較完善。這主要表現在：
1、公司在貨幣資金管理方面，嚴格按照《現金管理暫行條例》、《銀行結算辦法》和公司制定的相關內控制度等執(zhí)行貨幣資金的收支業(yè)務。
2、公司在存貨管理方面，按有關規(guī)定設置專職倉庫保管員;庫存商品明細帳由負責存貨的會計一人管理;存貨的進、出均有入出庫單據，并附相關經辦人和負責人的審批簽字，每月期末定期進行盤點，切實做到帳實相符，帳帳相符。
3、公司在固定資產購置及處置管理方面，建立和完善了設備管理制度。固定購置時，審批及驗收手續(xù)完備;有步驟,有計劃的進行設備購置后的維護工作;設備殘舊，技術落后并嚴重影響產品質量時，及時更新設備，對固定資產的報廢和處置，嚴格遵守相關審批制度。
(三)會計責任
(描述會計核算方面是否存在問題)
(四)財經法紀責任(描述是否有違法問題)
三、其他事項的披露
四、審計建議
針對管理和核算方面提出建議
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