回復(fù)報告

回復(fù)報告。

為了總結(jié)一個階段的工作或?qū)W習(xí)，我們都需要撰寫報告。撰寫報告本身就是一種寫作，而寫作的前提是進行閱讀。只有閱讀足夠多的資料，我們才能逐漸摸索到寫作的竅門。如果你正在尋找報告范文，不知道是否有所幫助？經(jīng)過一番篩選，我們特地推薦給你一篇好文章，標題為“回復(fù)報告”。相信在閱讀完這篇文章后，你會有所收獲！

回復(fù)報告 篇1

被檢查單位（個人）：

依據(jù)國家《中華人民共和國安全法》、《中華人民共和國電力法》、《中華人民共和國電力設(shè)施保護條例》、《山西省電力設(shè)施保護條例》、《電力供應(yīng)與使用條例》等電力法規(guī)及《用電檢查管理辦法》、《電力安全工作規(guī)程》等國家行業(yè)標準，為保障正常供用電秩序和公共安全，依法對你單位進行安全檢查。 經(jīng)檢查，你（單位）在 千伏 線路（變臺） 號至號線路區(qū)段電力設(shè)施保護區(qū)域內(nèi)，有以下第 條危害電力設(shè)施的行為，嚴重危及電力線路安全運行，有可能造成安全事故。

一、在電力設(shè)施保護區(qū)內(nèi)違法取土、開挖、采石、打樁、鉆探、爆破、垂釣、燃放煙花爆竹或傾倒化學(xué)物品等危及電力安全的活動?？?/p>

二、在電力設(shè)施保護區(qū)內(nèi)違法種植可能危及電力設(shè)施安全的植物；經(jīng)主管部門批準種植的園林和經(jīng)濟樹木未及時修剪，與電力設(shè)施安全距離不足。口

三、未經(jīng)電力管理部門批準，在電力設(shè)施保護區(qū)內(nèi)違法修建可能危及電力設(shè)施安全的建筑物和構(gòu)筑物?？?/p>

四、在電力設(shè)施保護區(qū)內(nèi)違法堆放谷物、垃圾、草料、木材、油料、塑料地膜、礦渣、易燃易爆物及其他影響安全供電的物品。口

五、未經(jīng)電力管理部門批準，在電力設(shè)施保護區(qū)內(nèi)違法進行可能危及電力設(shè)施安全的作業(yè)。口

六、擅自在桿塔上懸掛廣告牌、搭掛通信線、廣播閉路線，穿越或平行電力線路的弱電線路與電力線路的安全距離不足。口

七、損壞使用中的桿塔基礎(chǔ)，損壞、拆卸、盜竊使用中或備用塔材、導(dǎo)線等電力設(shè)施；拆卸、盜竊使用中或備用變壓器等電力設(shè)備?？?/p>

八、采取停電措施的企業(yè)私自掛接電力線路或私自采用轉(zhuǎn)供電源非法生產(chǎn)的'?？?/p>

九、用戶產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)自行維護的電力設(shè)施存在安全隱患，并危及公共電力設(shè)施安全運行，有可能造成安全事故?？?/p>

措施，對上述問題立即整改，否則，產(chǎn)生的一切后果自負。

回復(fù)報告 篇2

對審計報告（征求意見稿）的意見回復(fù)單

說明：

1、本單隨《審計報告（征求意見稿）》附發(fā)；

2、征詢意見欄不夠時，可附同樣規(guī)格的紙張。書寫時請用鋼筆或毛筆，字跡請勿潦草。

3、經(jīng)濟責(zé)任人請在單位公章處簽字。

對審計報告征求意見稿回復(fù)意見的函（例文）

對××市審計局《審計報告征求意見書》的回復(fù)

貴局今年×月×日至×月×日對我單位××××年至××××年財務(wù)收支情況進行了就地審計，并于××××年×月×日將《審計報告征求意見書》(以下簡稱《審計報告》)送達我單位?，F(xiàn)就《審計報告》提出如下意見：

一、審計工作是依法進行的，審計報告基本是實事求是的。

本次審計對我公司的經(jīng)營情況、財務(wù)收支情況進行了全面的審查，《審計報告》既肯定我公司做到了國有資產(chǎn)的保值和增值，又指出了我公司在經(jīng)營運作和財務(wù)收支中存在的問題，所列基本符合事實。

二、公司基本情況及對審計“處理意見”的幾點要求和意見。

我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××號文批準成立，政府明確要求公司主要任務(wù)是積極多渠道爭取和籌集農(nóng)業(yè)建設(shè)資金，促進××省農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。公司當(dāng)時的主要業(yè)務(wù)是對口國家六大投資公司中的農(nóng)業(yè)、林業(yè)兩大投資公司投資××省的業(yè)務(wù)，以及國家計委對××省的投資業(yè)務(wù)。公司成立時省、省都沒有安排啟動資金，通過幾年來的努力，公司已具有××××萬元注冊資產(chǎn)，××××年創(chuàng)稅利總額×××萬元，上繳所得稅×××萬元，上繳流轉(zhuǎn)稅××萬元。目前公司正投資×××院建設(shè)××省農(nóng)業(yè)高新技術(shù)推廣大樓，項目建成后對促進××省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展有著深遠的影響。除此之外，公司積極參與配合省計委及有關(guān)部門多爭取國家投資××省的項目×××多個，資金××多億元，其中農(nóng)、林、牧、漁、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等資金××億元，以工代賑資金×億元，飛來峽水利樞紐工程××億元。

根據(jù)公司的實際情況及《審計報告》提出的存在問題和處理意見，部分申述我們的要求和意見，希望審計組能夠采納。1．對“賬外公款”發(fā)生額處以×％的罰款。我們要求將“賬外公款”中個人存款××萬元及應(yīng)歸入大賬的應(yīng)收貨款×××××××元不計入罰款發(fā)生額。對調(diào)整后的余額×××××××元處以1×％的罰款計××××××元，減少罰款××××××元。2．要求“賬外公款”中發(fā)放的福利、節(jié)日補貼在大賬中“工資”費用列支，然后調(diào)整應(yīng)納所得額。因為“應(yīng)付福利費”科目只列文職工的醫(yī)療費用及困難補助等。同時“應(yīng)付福利費”科目的余額只有××萬元，如果列入該科目會出現(xiàn)很大的紅字。3．我公司××××年至××××年免征企業(yè)所得稅。××××年至××××年賬外公款中收取的資金占用費、咨詢費××××××元扣除費用××××××元和應(yīng)繳營業(yè)款×××××元后余額××××××元，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額××××××元。4．賬外公款中業(yè)務(wù)接待費××××××元，其中××××年×××××元，××××年×××××元。按我公司營業(yè)額計算××××年有業(yè)務(wù)接待費×××××元、××××年有業(yè)務(wù)接待費×××××，沒有超過納稅調(diào)整額。因此，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額×××××元。

以上3、4項合計應(yīng)減少應(yīng)納稅所得額××××××元，減少應(yīng)納所得稅×××××元。5．對資金管理不善問題。我們認為，公司投資××市、××市等項目的資金，都是國家有關(guān)部門投資或向銀行拆借的投資資金，投資前都是經(jīng)過項目論證和可行性研究分析，經(jīng)有關(guān)部門審批批準建設(shè)的。對于資金回收困難和達不到預(yù)期效益，主要是經(jīng)濟形勢及市場發(fā)生變化的風(fēng)險問題，不應(yīng)作為違規(guī)拆借資金和資金管理不善問題。

三、通過這次審計，使我們進一步認識到： 1．設(shè)立賬外公款是違反財經(jīng)紀律的行為。以前我們對“賬外公款”從思想上、認識上以及操作上只是作為公司的另一套賬，統(tǒng)一納入公司預(yù)算來記賬和處理的，貪圖資金周轉(zhuǎn)方便，認為這有利于公司的經(jīng)營活動。這是由于我們對財經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)不夠，理解不深刻所造成的，未充分認識到設(shè)立賬外公款的違規(guī)問題，從而違反了國家財經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定。今后將吸取教訓(xùn)不再發(fā)生類似問題。2．必須切實加強資金管理和投資項目的管理工作，對每個投資項目要更加認真地做好可行性研究與前期工作，加強對項目的管理和監(jiān)督。并積極采取措施追收已到期的資金，以維護國有資產(chǎn)的安全、完整。3．加強財務(wù)管理工作和會計核算規(guī)范化管理，進一步加強財務(wù)人員的教育。今后要認真組織財務(wù)會計制度和稅法知識的學(xué)習(xí)，減少因公司財務(wù)和有關(guān)人員工作經(jīng)歷和經(jīng)驗?zāi)w淺，對財經(jīng)法規(guī)的理解不夠全面而造成的工作失誤，提高財務(wù)人員的政策和業(yè)務(wù)水平，按國家的有關(guān)規(guī)定搞好財務(wù)工作。對這次審計中提出的財務(wù)管理問題，我們已認識到這樣做法是錯誤的。除有針對性地改正外，今后應(yīng)嚴格按照《企業(yè)會計準則》和相關(guān)法規(guī)進行會計核算，規(guī)范會計的基礎(chǔ)工作。

經(jīng)過審計組人員的辛勤勞動，很好地完成了對我公司的審計工作，把《審計報告征求意見書》送達我公司，為此我們對審計組人員的辛勤努力表示衷心的感謝，對提出的處理意見

和建議，我們會吸取經(jīng)驗教訓(xùn)，及時改正。同時請考慮我公司基本上是負債經(jīng)營，正在投資××省農(nóng)業(yè)推廣中心項目，資金緊缺等的實際情況和承受能力，希望在罰款上從輕處理，支持我公司的發(fā)展。

××公司(章)××××年×月×日篇二：內(nèi)部審計報告范文

關(guān)于供應(yīng)部2009采購與付款情況的審計報告 總經(jīng)理：

根據(jù)2010審計計劃和審計委員會安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我們審計組對供應(yīng)部2009采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：

一、基本情況

為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》。物資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計劃，供應(yīng)部在5個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng)理批準后與客戶簽訂采購合同；而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應(yīng)部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間（是否符合我司生產(chǎn)需求）、付款方式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認為可比可選的對象。公司開發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料（主料）需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證；輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、gsp證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進行考核評估、更新，并存檔。供應(yīng)部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標準、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。

供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì)管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。

倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。

貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務(wù)部。財務(wù)部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準，由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。

公司09年的存貨周轉(zhuǎn)率為4.71次，比08年的4.11次有明顯提

高。09年全年采購額約18,897.65萬元，共耗用19,023.10萬元。

分析說明：

（1）中藥材09年耗用額比08年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當(dāng)歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當(dāng)歸從08年的采購單價41.83元/kg下降到09年的15.13元/kg，雖然09年耗用量比08年增長18844.53kg，增長18.21%，但還是導(dǎo)致總耗用額下降。除了當(dāng)歸，還有丹參、皂角刺、防風(fēng)等9種中藥材有這種采購單價差異情況。

（2）原輔料采購額及耗用額增長大的原因是09年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而08年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，09年比08年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”09年比08年耗用額增長2.81%。

（3）包裝物耗用額比08年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。

分析說明：

（1）原輔料耗用額09年比08年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少 372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。

（2）包裝物耗用額比08年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。

貨款支付情況

分析說明：

根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比08年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達到采購總額的50%。

二、審計內(nèi)容

本次審計采取了抽查的方式進行。

（1）隨意抽查一個月的訂貨計劃書, 檢查其是否符合當(dāng)期的采購政策。

原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實施, 是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù), 是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。

（2）分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃, 檢查其是否進行合理安

排。

（3）檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。（4）檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員

審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當(dāng)審批。（5）檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購 價格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實際生產(chǎn)及庫存狀況。（6）審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價、數(shù)量是否一致。

（7）檢查是否存在超收，超收標準的規(guī)定；分析超收原料的價格與數(shù)量

是否經(jīng)濟、是否合理。

（8）查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。（9）查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應(yīng)商進行考

評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。

（10）查閱公司是否有關(guān)于采購批準額度的權(quán)限規(guī)定。

（11）查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標準及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字；退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。

三、審計結(jié)果

（1）訂貨計劃符合當(dāng)期的采購政策，原材料的訂貨計劃都是根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實施，且每份需料計劃都經(jīng)過生產(chǎn)部部長復(fù)核，訂貨計劃則由總經(jīng)理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應(yīng)部將每月的需料計劃、訂貨計劃歸檔。

（2）原材料的采購價格均經(jīng)過市場調(diào)查，貨比3家，但部分原材料的供

應(yīng)商只有一家符合我司資質(zhì)要求，最后由領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）采購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權(quán)人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務(wù)存檔，以便審核、付款。（4）一般情況下，訂貨計劃應(yīng)與生產(chǎn)部的需料計劃一致，但實際的采購

過程中，訂貨計劃中的品種、數(shù)量要比生產(chǎn)需料計劃多，是因為供篇三：審計報告回復(fù)單

對審計報告(征求意見稿)的意見回復(fù)單

附同樣規(guī)格的紙張?zhí)顚?。篇四：xxxx公司審計報告的回復(fù) xxxx公司審計報告的回復(fù)

根據(jù)審計計劃及總裁的安排，審計部于xxxx年x月xx日起對公司所屬銷售部門（營銷中心、xx業(yè)務(wù)部及國貿(mào)部，以下簡稱“被審部門”）的內(nèi)部控制情況進行了審計。根據(jù)審計需要，我們將審計范圍延伸至其他相關(guān)部門，如財務(wù)部、物控部等。

審計目標及范圍：本次審計涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執(zhí)行及相關(guān)表單運用、業(yè)務(wù)流程履行等。審計依據(jù)主要是被審部門提供的制度、單據(jù)、報表報告以及用友erp相關(guān)數(shù)據(jù)等。

審計程序：此次審計對被審部門相關(guān)制度的建立健全進行了檢查，對內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進行了測試。通過問卷調(diào)查、詢問、觀察、檢查、重新計算等審計程序,我們獲取了必要的審計依據(jù)。

現(xiàn)將具體情況報告如下：

一、業(yè)務(wù)流程控制方面。

1、銷售預(yù)測制度。當(dāng)前公司未建立有效的市場預(yù)測機制；對銷售計劃的制定、分解、依據(jù)來源方面無制度要求?，F(xiàn)有營銷中心05年編制的《產(chǎn)品月銷量預(yù)測管理規(guī)定》至今未更新修改，同時該預(yù)測主要是針對經(jīng)銷商，不盡全面。

風(fēng)險影響：缺乏制度要求，市場預(yù)測及銷售計劃的制定存在一定的隨意性，往往出現(xiàn)嚴重偏離實際的情況，影響公司推行預(yù)算管理甚至造成中途而廢的結(jié)果。審計建議：建立銷售預(yù)測及銷售計劃的作業(yè)管理制度，對市場研究、銷售計劃的確立及分解、修訂及考核進行明確。業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的起點，通過科學(xué)、合理銷售計劃的實施,為公司實行預(yù)算管理墊定基礎(chǔ)。

2、客戶信用管理制度。

我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調(diào)查不夠全面，以至合同執(zhí)行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數(shù)或賬期時間、折扣折讓等）的檢查確認環(huán)節(jié)。部份業(yè)務(wù)未進行任何信用評估即采用公司格式合同確定信用條款(如規(guī)定的預(yù)付款、分次付款額等)也是不合適的。

風(fēng)險影響：可能會產(chǎn)生違約風(fēng)險，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場。

審計建議：公司目前賒銷較少，但如果可通過此方法擴大銷量應(yīng)考慮采用賒銷手段；如今后公司采取三方能源合同的形式來促進內(nèi)銷市場的增長，則建立健全信用評估機制也是必不可少的。對于賒銷方面，信用制度的內(nèi)容至少應(yīng)包括： a、客戶信用政策及等級?？捎韶攧?wù)部負責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，銷售部門需提供建議及客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。公司可對規(guī)模大、信譽高、資金雄厚等客戶進行適當(dāng)?shù)馁d銷（如果可以此手段獲取競爭優(yōu)勢）；而對一般的小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶則不給任何信用交易，實行現(xiàn)款現(xiàn)貨。b、客戶信用調(diào)查。主要由銷售部門進行，規(guī)定一定期限進行一次，并及時更新客戶檔案資料，財務(wù)部審定信用等級。信用等級的評定需綜合考慮各方因素，包括征求相關(guān)部門及人員意見。

c、特殊情況下的信用處理。

對于能源合同對象的選擇，也應(yīng)綜合考慮信用評估，有針對性地選擇客戶進行。當(dāng)然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。

3、訂單報價。a、對外報價，內(nèi)銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財務(wù)部的復(fù)核確認。根據(jù)我們了解，國際業(yè)務(wù)部已實行此制度。b、每個月份財務(wù)部并未對訂單執(zhí)行的盈虧異常情況進行原因調(diào)查。

風(fēng)險影響：a、不利于對訂單實際執(zhí)行時的差異進行調(diào)查；b、不能發(fā)現(xiàn)實際報價執(zhí)行及成本方面的誤差。

審計建議：a、按單的對外報價要制成內(nèi)部利潤估算表并經(jīng)適當(dāng)審批后交財務(wù)存檔；b、財務(wù)部每月進行差異調(diào)查，并作成訂單執(zhí)行差異分析報告。

4、合同管理方面。

a、業(yè)務(wù)人員簽合同并無授權(quán)備案書。b、合同審批多表現(xiàn)為事后進行。比較明顯的是內(nèi)銷業(yè)務(wù)員在合同上簽字蓋章并生效后送交相關(guān)人員再進行審批執(zhí)行。c目前在財務(wù)部設(shè)合同管理員崗位負責(zé)合同的保管，但我們了解到合同的借閱審批及登記制度并無完善，有些僅憑一張未審批的傳真復(fù)印件作為借條，隨意性較強。

風(fēng)險影響：雖然有時業(yè)務(wù)員在合同簽訂前會有口頭方面的請示或溝通，但未有第三方獨立部門的監(jiān)督與監(jiān)控，存在一定的風(fēng)險。

審計風(fēng)險：a、合同管理規(guī)定應(yīng)明確授權(quán)備案制，對超出授權(quán)時間、范圍、金額及低于規(guī)定毛利潤率或有不明確事項時，有關(guān)人員不得擅自簽署合同。合同授權(quán)采取書面形式,一律由總裁或總監(jiān)（總經(jīng)理）出具,并有一份交合同管理員備查。b、應(yīng)在合同簽訂前履行審批手續(xù)，采取《合同簽約申報表》方式進行，對特殊情況，可事后補辦該手續(xù)。審批手續(xù)辦理之后，合同管理員應(yīng)及時跟進合同原件的返回，并對已簽訂的合同與申報表的內(nèi)容進行核實。c、統(tǒng)一合同原件借用的審批登記制度，設(shè)立登記簿，明確歸還期限要求。

5、銷售價格方面。

a、內(nèi)銷常規(guī)產(chǎn)品銷售時，財務(wù)復(fù)核人員對價格體系熟悉程度不夠。b、經(jīng)銷產(chǎn)品(含家用、工程)提貨價更新不及時。根據(jù)了解，2010年內(nèi)銷提貨價分別在四、五月份生效，而在此之前，工程經(jīng)銷提貨價是08年制定生效的。

風(fēng)險影響：a、可能因存在差錯未發(fā)現(xiàn)而使公司利益受損。b、價格更新不及時，可能會與市場脫節(jié)，使公司銷售喪失價格競爭優(yōu)勢或使公司蒙受不必要的虧損。

審計建議：a、加強對財務(wù)復(fù)核人員的培訓(xùn)，定期對復(fù)核人員的工作進行檢查。b、在相關(guān)文件中約定產(chǎn)品價目表更新修正的期限，并嚴格執(zhí)行。

6、部份單據(jù)的使用及流轉(zhuǎn)存在缺陷或不足。a、憑發(fā)貨通知單進行提貨時，客戶并不會在單據(jù)上簽名，或承運司機（公司）送達貨物后無客戶的簽收單返回公司；b、物控銷售出庫單并不即時打印并經(jīng)相關(guān)提貨或承運人簽收，而是一兩天打印一次；c、如客戶不需發(fā)票，在實現(xiàn)銷售（提貨）時不開具銷售發(fā)票，僅在月末一次匯總開出；d、會計進行收入確認時，并不將以上單據(jù)作為原始單據(jù)附于會計憑證之后。

風(fēng)險影響：沒有相關(guān)人員的簽收確認，不利于事后的監(jiān)督審核，產(chǎn)生糾紛時也不利于舉證；不利于賬目的審核，甚至在審計或外部查賬時可能懷疑公司收入的真實性。

審計建議：a、涉及到貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移或責(zé)任劃分時均應(yīng)由接收人進行簽收(包括客戶、司機或物流公司)，并將簽收單返回物控部附于出庫單之后。b、會計收入憑證必須附上發(fā)貨通知單、出庫單及發(fā)票；為不增加工作量，倉庫可每隔兩天將出庫的發(fā)貨單送交財務(wù)，財務(wù)將收齊發(fā)貨通知單、出庫單的銷售在開具發(fā)票后做賬，月末時需確保當(dāng)月單據(jù)全部收齊并已入賬。

7、工程發(fā)料由倉管員填寫僅有一聯(lián)的放行條，且無編號控制，在交由保安確認放行后將單據(jù)返回物控部備檔，門衛(wèi)處無任何保管，且財務(wù)也無留存。

風(fēng)險影響：放行條僅有一聯(lián)，不利于部門間對單據(jù)的交叉核對，出現(xiàn)事故容易造成扯皮情況；沒有編號控制也不利于核對單據(jù)的完整性，降低單據(jù)核對的工作效率。

審計建議：設(shè)計三聯(lián)次的放行條，分別為財務(wù)聯(lián)、門衛(wèi)、倉庫聯(lián)；按一定規(guī)則填寫編號，并按類別、順序及時整理歸類。

8、發(fā)票簽收手續(xù)存在不足： a、發(fā)票交由快遞公司寄送時，運單僅保存一周即扔棄，并無歸檔處理；b、由業(yè)務(wù)員將發(fā)票當(dāng)面送交客戶時，有時沒有簽收手續(xù)；有簽收時其收取的收條在款項到賬后即會銷毀（如xx業(yè)務(wù)部）。

風(fēng)險影響：不利于檔案資料的完整；出現(xiàn)問題時不能出具有效證據(jù)或增加證據(jù)搜集的難度。

審計建議：對運單等進行歸類存檔，無特殊情況一般保留十年；根據(jù)被審部門的回復(fù)要求，可由財務(wù)部制作預(yù)先編號的的發(fā)票簽收單交有關(guān)部門使用，并及時將已使用的單據(jù)返回存檔。

9、銷售及毛利分析體系尚未真正建立，對異常情況無分析報告；目前erp中的銷售毛利明細賬與總賬存在一定的出入，在一定程度上影響到數(shù)據(jù)的分析和使用。

風(fēng)險影響：用數(shù)據(jù)來改善銷售決策、為考核提供依據(jù)將是銷售與毛利分析的重要作用。顯爾易見，缺少分析體系的管理是不到位的，對問題的解決也不具有針對性。

審計建議：建立銷售分析制度，定期對銷售及毛利情況進行報告。分析報告應(yīng)充分了解業(yè)務(wù)情況,同時報告使用人員一定要重視分析的結(jié)果，千萬不能拿到了報告，看上一眼就扔在一邊了，而是一定要督促相關(guān)部門、人員一起來分析問題、研究對策。

分析析制度的建立應(yīng)由財務(wù)部在調(diào)查業(yè)務(wù)及管理層需求的基礎(chǔ)上進行，通過各種途徑收集內(nèi)外部及行業(yè)、競爭對手各時期的相關(guān)數(shù)據(jù)。

10、收款方面存在的缺陷。a、部份外借收據(jù)尚未歸還,如深圳辦、客服部、汕頭等部門去年所借空白收據(jù)至今未返還公司留存?zhèn)洳?，其中汕頭維修員歐海波未還收據(jù)達十張、深圳辦為六張。b、返回的收款收據(jù)無客戶的簽字確認,如維修業(yè)務(wù)普遍存在此現(xiàn)象。c、部份收款收據(jù)無出納簽名。我們在檢查四月份憑證時，發(fā)現(xiàn)有個別現(xiàn)金收款收據(jù)出納未簽名,后經(jīng)指出均已補齊手續(xù)。d、現(xiàn)金收款比重較大，以至造成不少坐支情況。

風(fēng)險影響：存在內(nèi)控風(fēng)險，容易形成截留、挪用、坐支及責(zé)任不清現(xiàn)象，給相關(guān)人員留有空子，造成公司損失。

審計建議：

a、財務(wù)部按計劃借出空白收據(jù)，同時規(guī)定收據(jù)使用人員每季度至少到財務(wù)

報賬一次；如有未使用完的空白收據(jù)也需出示以便進行核對,對未還再借的現(xiàn)象應(yīng)嚴格控制，同時核減下次領(lǐng)用收據(jù)的份數(shù)。b、售后維修收款收據(jù)開據(jù)的各聯(lián)次必須一致，且要求客戶在收據(jù)上簽名確認。c、出納必須在現(xiàn)金收款收據(jù)上簽收，核算主管加強審核力度。d、要求客戶、業(yè)務(wù)員盡量采取銀行結(jié)算的方式收款。確實有困難時，如單筆現(xiàn)金收款金額超過兩萬元，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金繳款單(進賬單)存入公司開戶銀行，存款后憑銀行回單到財務(wù)核銷賬目。

11、應(yīng)收賬款管理。a、未明確對賬要求，尚未形成定期核對應(yīng)收款的制度；b、目前的賬齡分析表不夠全面（僅針對部份客戶，主要是工程、外貿(mào)等）,由合同管理員負責(zé)但未經(jīng)核算主管以上人員復(fù)核。

風(fēng)險影響：無法確認賬目的真實性程度,也可能產(chǎn)生債務(wù)糾紛問題；未定期進行賬齡分析不利于及時發(fā)現(xiàn)存在問題，也可能造成超期甚至形成呆壞賬。

審計建議：a、要求最短一季度進行一次應(yīng)收賬款的全面核對，需對賬目差異及時查找原因并進行處理，最終對賬結(jié)果需由客戶簽字確認，并保存好對賬單據(jù)。建議此項工作由財務(wù)部出具明細對賬對，由銷售部門負責(zé)發(fā)出、回收，回收工作于半個月內(nèi)結(jié)束。b、每月全面編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并經(jīng)適當(dāng)人員進行復(fù)核。

12、客戶及用戶檔案管理方面問題： a、公司未統(tǒng)一明確檔案管理工作由哪些崗位負責(zé)。如營銷中心銷售部及xx業(yè)務(wù)部由部門文員進行管理、外貿(mào)等由業(yè)務(wù)人員自已管理、工程客戶及售后檔案由客服務(wù)部理。b、客戶檔案日常管理不夠規(guī)范。如客戶檔案無編號控制、客服部檔案未進行歸類整理、經(jīng)銷商最終客戶信息收集不全、用戶保修記錄不全。c、多數(shù)檔案只有客戶名稱、地址、聯(lián)系人姓名及電話等，缺少更為詳細背景資料,如資信狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)銷商安裝售后人數(shù)、其他代理品牌。

風(fēng)險影響：a、檔案管理混亂不利于公司客戶資源的保持，甚至業(yè)務(wù)人員將客戶資源變?yōu)樗綄儋Y源，損害企業(yè)利益的風(fēng)險。b、客戶檔案的不完善會對售后服務(wù)開展形成較大的障礙，甚至?xí)煜?nèi)保外情況，給公司造成損失。

c、對利用現(xiàn)有客戶資源開展宣傳推廣活動造成困難。d、檔案管理不規(guī)范不利于開展客戶信用評估工作。

審計建議：公司“用戶檔案管理”應(yīng)盡快發(fā)布，以規(guī)范混亂的檔案管理工作。目前公司也正在實施客戶關(guān)系系統(tǒng)(crm)，這對規(guī)范客戶檔案工作有很大的幫助，但要注意做好前期準備工作，充分考慮各種需求及可能出現(xiàn)的問題，各使用部門要提高認識，并指定專人積極配合實施工作。

建議公司設(shè)立專人負責(zé)全公司的客戶檔案工作，工作內(nèi)容包括客戶檔案的創(chuàng)建、更新、維護、保管以及檔案資料的跟催、借閱管理等。檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信譽記錄、維修保養(yǎng)記錄、bom表等等。

二、財務(wù)規(guī)范方面。

1、外幣出口業(yè)務(wù)核算制度存在的缺陷： a、未設(shè)置外幣核算制度，如外幣銀行存款、外幣應(yīng)收賬款等。b、折算為本位幣時操作不符準則規(guī)定，如外幣賬戶折算均采用買入價進行

不合適（準則規(guī)定按中間價）。

風(fēng)險及影響：a、不能在系統(tǒng)中反映外幣發(fā)生、結(jié)余的情況,不利于賬目的查詢、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計；b、匯兌損益不準確，未能反映某個月份的真實匯率差異。

審計建議：完善外幣核算制度，對外幣銀行存款賬戶、出口應(yīng)收賬款進行雙幣種核算，實現(xiàn)按幣種查詢明細賬的目的并由系統(tǒng)自動計算匯兌損益。

2、收入確認方面。

a、維修收入（含材料銷售、售后服務(wù)費用）走其他業(yè)務(wù)收入會計科目不恰當(dāng)。b、08年報審計時將此類收入調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)收入，但08年賬目仍未調(diào)整；09年、10年仍延續(xù)舊做法。

風(fēng)險影響：雖然對公司損益并無影響，但在財務(wù)分析(如收入結(jié)構(gòu)、行業(yè)對比、業(yè)績質(zhì)量評價等方面）有不利影響。

審計建議：維修勞務(wù)屬公司主營業(yè)務(wù)之一，在進行會計核算時有必要將其列入主營業(yè)務(wù)處理。

三、其他方面。

1、經(jīng)營方面：

熱水安裝工程(混合銷售)合同未分開材料與工程費用，銷售實現(xiàn)時一律征收增值稅。影響：目前公司一律開據(jù)增值稅17%發(fā)票，而建安（安裝勞務(wù)費部分）發(fā)票營業(yè)稅率3%。顯然目前開票方式增加了稅負,也不利于公司會計核算。

審計建議：a、評估工程項目分開核算并納稅時稅負是否可以做到節(jié)稅之目的；b、如評估結(jié)果顯示可行時，建議公司申請建安資質(zhì)；合同簽訂時區(qū)分材料銷售款與安裝費用款，財務(wù)并進行分開核算。c、如自身不可開具建安發(fā)票，可到施工地的地稅局申請代開。但需注意代開時手續(xù)較繁瑣，相關(guān)事項需在簽訂合同時就辦好手續(xù)，同時有關(guān)事項也需在合同上進行約定。

2、機構(gòu)設(shè)置方面： a、xx業(yè)務(wù)部與營銷中心均屬內(nèi)銷系統(tǒng)，但兩者互不隸屬，兩個部門建有獨立的崗位、制度及考評體系。b、銷售部門組織架構(gòu)及人員方面不太穩(wěn)定，調(diào)整、變動較為頻繁。c、收款員崗位的設(shè)置。

風(fēng)險影響：a、信息及資源不能完全共享、造成一定的浪費；另外也加大了公司管理成本,使業(yè)務(wù)流程趨向復(fù)雜。

b、不穩(wěn)定導(dǎo)致營銷目標的短視化，不利于公司的長遠發(fā)展。

審計建議：a、將xx業(yè)務(wù)部與營銷中心進行合并，整合相關(guān)人員及制度體系。b、營造良好的企業(yè)環(huán)境,采取公正、公開、透明的員工激勵措施。

四、后續(xù)回復(fù)。我們將審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式發(fā)給相關(guān)人員詳閱，并已收到責(zé)任部門的部份回復(fù)意見。

1、工程經(jīng)銷提貨價已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市場預(yù)測、銷售計劃及其相關(guān)考核體系。

3、同意建立信用評估體系，但要求由公司出具辦法。

4、外寄單據(jù)的快遞單不再扔棄，現(xiàn)進行存檔管理。

5、認為工程類訂單預(yù)先制定利潤估算表有難度。

回復(fù)報告 篇3

20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在市房產(chǎn)局的指導(dǎo)和幫助下，緊緊圍繞工作目標的任務(wù)，認真貫徹上級指示精神，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，改進作風(fēng)，強化服務(wù)，狠抓工作落實，確保了各項工作順利完成。

近年來，隨著沿江開發(fā)的步伐加快，全區(qū)呈現(xiàn)出了大開發(fā)、大發(fā)展、大建設(shè)的格局。鞏固發(fā)展成果，加快富民和諧進程，大力加強經(jīng)濟適用房建設(shè)，積極做好拆遷安置工作，確保百姓安居樂業(yè)，是維護地區(qū)穩(wěn)定的重要工作。我局作為負責(zé)全區(qū)經(jīng)濟適用房建設(shè)工作的部門，面對今年經(jīng)濟適用房建設(shè)的繁重任務(wù)，不畏困難，凝聚力量，按照“加快建設(shè)、積極安置、保證發(fā)展”的工作要求，狠抓了經(jīng)濟適用房建設(shè)。為保證這項工作有效落實，局確定一名局領(lǐng)導(dǎo)專門負責(zé)，堅持召開工作例會，積極與市建委、房產(chǎn)等部門溝通協(xié)調(diào)，經(jīng)常到各經(jīng)濟適用房工地檢查督促工作，及時向上級部門反映情況,爭取支持，解決問題，落實工作，全力做好經(jīng)濟適用房工程的選址和建設(shè)等工作。截止目前：靖安、龍?zhí)?、棲霞、堯化、馬群、燕子磯6個街道10處經(jīng)濟適用房項目進展順利，全年開工建設(shè)面積167.5萬平方米，占全市300萬平方米開工總量的56%；竣工82萬平方米，占全市200萬平方米竣工量的41%。

危舊房改造工作不僅是一項難度較大、更是一項政策性極強的工作。為加快危房改造工作，根據(jù)市、區(qū)二級政府的要求，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，確定對棲霞街和棲霞南街兩處危舊房進行改造。棲霞街危舊房片區(qū)占地面積1.55萬平方米，現(xiàn)有房屋55處、215戶，建筑面積7784平方米，工企單位2家建筑面積約2472平方米。棲霞南街危舊房片區(qū)占地面積1.8萬平方米，現(xiàn)有房屋44處、65戶，建筑面積約8935平方米，工企單位2家建筑面積約2286平方米。通過積極努力，危房改造工作截止目前，棲霞街已辦理了拆遷許可證，棲霞南街正在申領(lǐng)拆遷許可證階段。同時，為爭取時間，做到工作計劃提前安排，工作主動提前做，對市、區(qū)協(xié)調(diào)的事宜，積極推動跟蹤，實行多項工作并聯(lián)操作，努力加快危房改造建設(shè)。

為解決住房困難戶住房問題，今年來，對轄區(qū)內(nèi)住房面積人均在8平方米以下的66戶住房困難戶實施了租房租金補貼，發(fā)放補貼金額為32.4萬元。做好經(jīng)濟適用房安置工作是拆遷戶極其關(guān)注的事情，是解決他們住房問題，維護社會穩(wěn)定的重要工作。所以，我局對這項工作高度重視，精心組織，嚴格計劃，狠抓各環(huán)節(jié)工作，順利完成了15次選房工作，共1188戶、計1925套房屋，完成龍?zhí)督先思?534戶、共2420套經(jīng)濟適用房入住工作。積極做好住房補貼發(fā)放工作。認真貫徹區(qū)住房補貼實施意見，積極協(xié)調(diào)區(qū)財政局、人事局和老干部局等單位研究住房補貼發(fā)放工作。通過調(diào)查審核，今年來為515名干部職工辦理了住房補貼，補貼額達2181萬元。

為改善人居環(huán)境，推進我區(qū)城市化建設(shè)，針對舊住宅小區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施不完善、違章搭建多、居住環(huán)境差的現(xiàn)狀，努力“雪中送炭，造福于民”，20xx年繼續(xù)加大了小區(qū)出新力度，對長營村15號和勝利園2個小區(qū)、建筑面積5.59萬平方米進行整治出新；對合班村5號和興隆社區(qū)、建筑面積4.59萬平方米進行整治；對新燕街68號住宅樓、建筑面積0.38萬平方米進行平改坡。三項工程總投資947.4萬元。在整治出新工作中，為保證工作任務(wù)順利完成，一是根據(jù)房屋整治出新要求，及時制定了工程實施方案，做到按照小區(qū)地形、地貌，采取因地制宜，使出新小區(qū)“一區(qū)一案”，各富特色，特別是這些老小區(qū)，由于建造時間較長，資料圖紙缺乏，技術(shù)人員就進行現(xiàn)場測量，手繪圖紙；小區(qū)下水不通，化糞池漫溢，為找到癥結(jié)，技術(shù)人員就邊清理疏通、邊繪制下水管網(wǎng)圖。同時，還制定了小區(qū)出新和房屋整治工作方案等其他工作制度，提出工作要求，明確工作責(zé)任，特別是嚴格落實了關(guān)于加強工程建設(shè)中的各項規(guī)定，確保了各項工作在“公開、公平、公正”的前提下運作。工程招標工作，做到了依法操作，規(guī)范招標，并與中標單位簽訂了施工合同、廉政公約，從而為保證整治出新工程成為陽光工程奠定了基礎(chǔ)，也有力促進了整治出新的順利推進。二是開展宣傳發(fā)動，營造良好氛圍。今年整治出新的小區(qū)都是上世紀80－90年代建造的，不僅居住的人員復(fù)雜，對出新工作的認識不一致，而且還要拆除違章建筑，工作涉及方方面面。對此，為動員社會力量參與，在整治出新中，突出加大了宣傳力度，其中，深入住戶問卷調(diào)查750份，發(fā)放致業(yè)主一封信300份，懸掛橫幅4條，出宣傳簡報3期，在小區(qū)顯要位置公示整治出新方案，廣泛征求住戶的意見和建議，切實把房屋整治出新的重要性、必要性和迫切性宣傳到位，從而激發(fā)了廣大群眾參與監(jiān)督整治出新工作和配合好整治出新工作的積極性。三是強化工程管理，打造優(yōu)質(zhì)安全工程。我局負責(zé)實施的小區(qū)出新和房屋整治工作是實實在在的為民辦實事的“民心工程”。因此，在整個過程中我們始終都牢固樹立了質(zhì)量第一的思想。今年整治出新工程，從材料招標、材料進場、材料使用、材料驗收等各個環(huán)節(jié)都進行嚴格把關(guān)，落實責(zé)任人，保證各環(huán)節(jié)不能出現(xiàn)問題。同時，還狠抓科學(xué)整治出新，注重突出新穎，嚴格落實房屋整治出新方案，切實使整治出新工作做到了結(jié)合小區(qū)地貌特點，區(qū)分情況、分類整治，全力優(yōu)化人居環(huán)境。安全工作是整治出新中不可忽視的工作，為加強對施工等環(huán)節(jié)的安全管理，層層建立了安全責(zé)任制，尤其是對施工現(xiàn)場的人員、機械、用電等易發(fā)安全事故的環(huán)節(jié)堅持嚴格檢查，做到了施工現(xiàn)場安全標牌顯目、安全責(zé)任清楚、安全措施到位，實行24小時安全員巡邏制度，從而確保了安全無事故。

經(jīng)過五個多月的艱苦努力，整個整治出新工程已于9月底全部完工，并以優(yōu)良的成績迎接了市局驗收，整治出新的小區(qū)實現(xiàn)了“基礎(chǔ)設(shè)施完善、道路平整暢通、綠化亮化到位、休閑景點宜人、文體器材基本齊全”的要求，以實際行動為居民創(chuàng)造“行方便、居更佳”的優(yōu)良小區(qū)。

回復(fù)報告 篇4

xxxx公司審計報告的回復(fù)

根據(jù)審計計劃及總裁的安排，審計部于XXXX年X月XX日起對公司所屬銷售部門（營銷中心、XX業(yè)務(wù)部及國貿(mào)部，以下簡稱“被審部門”）的內(nèi)部控制情況進行了審計。根據(jù)審計需要，我們將審計范圍延伸至其他相關(guān)部門，如財務(wù)部、物控部等。

審計目標及范圍：本次審計涉及銷售部門管理制度的建立健全、有效執(zhí)行及相關(guān)表單運用、業(yè)務(wù)流程履行等。審計依據(jù)主要是被審部門提供的制度、單據(jù)、報表報告以及用友ERP相關(guān)數(shù)據(jù)等。

審計程序：此次審計對被審部門相關(guān)制度的建立健全進行了檢查，對內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進行了測試。通過問卷調(diào)查、詢問、觀察、檢查、重新計算等審計程序,我們獲取了必要的審計依據(jù)。

現(xiàn)將具體情況報告如下：

一、業(yè)務(wù)流程控制方面。

1、銷售預(yù)測制度。

當(dāng)前公司未建立有效的市場預(yù)測機制；對銷售計劃的制定、分解、依據(jù)來源方面無制度要求。現(xiàn)有營銷中心05年編制的《產(chǎn)品月銷量預(yù)測管理規(guī)定》至今未更新修改，同時該預(yù)測主要是針對經(jīng)銷商，不盡全面。

風(fēng)險影響：缺乏制度要求，市場預(yù)測及銷售計劃的制定存在一定的隨意性，往往出現(xiàn)嚴重偏離實際的情況，影響公司推行預(yù)算管理甚至造成中途而廢的結(jié)果。

審計建議：建立銷售預(yù)測及銷售計劃的作業(yè)管理制度，對市場研究、銷售計劃的確立及分解、修訂及考核進行明確。業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的起點，通過科學(xué)、合理銷售計劃的實施,為公司實行預(yù)算管理墊定基礎(chǔ)。

2、客戶信用管理制度。

我們了解到公司信用制度未有效建立起來，對賒銷（或分期付款）的客戶背景調(diào)查不夠全面，以至合同執(zhí)行前并無信用條款(賒銷額度、分期次數(shù)或賬期時間、折扣折讓等）的檢查確認環(huán)節(jié)。部份業(yè)務(wù)未進行任何信用評估即采用公司格式合同確定信用條款(如規(guī)定的預(yù)付款、分次付款額等)也是不合適的。

風(fēng)險影響：可能會產(chǎn)生違約風(fēng)險，給公司造成壞賬損失,或者因無任何信用銷售喪失部份市場。

審計建議：公司目前賒銷較少，但如果可通過此方法擴大銷量應(yīng)考慮采用賒銷手段；如今后公司采取三方能源合同的形式來促進內(nèi)銷市場的增長，則建立健全信用評估機制也是必不可少的。對于賒銷方面，信用制度的內(nèi)容至少應(yīng)包括：

a、客戶信用政策及等級?？捎韶攧?wù)部負責(zé)擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，銷售部門需提供建議及客戶的有關(guān)資料作為政策制定的參考。公司可對規(guī)模大、信譽高、資金雄厚等客戶進行適當(dāng)?shù)馁d銷（如果可以此手段獲取競爭優(yōu)勢）；而對一般的小客戶、新客戶、信譽不太好的客戶則不給任何信用交易，實行現(xiàn)款現(xiàn)貨。

b、客戶信用調(diào)查。主要由銷售部門進行，規(guī)定一定期限進行一次，并及時更新客戶檔案資料，財務(wù)部審定信用等級。信用等級的評定需綜合考慮各方因素，包括征求相關(guān)部門及人員意見。

c、特殊情況下的信用處理。

對于能源合同對象的選擇，也應(yīng)綜合考慮信用評估，有針對性地選擇客戶進行。當(dāng)然信用制度的建立也依賴于檔案管理制度的建立健全。

3、訂單報價。

a、對外報價，內(nèi)銷部門沒有制成書面的利潤估算表，也就沒有財務(wù)部的復(fù)核確認。根據(jù)我們了解，國際業(yè)務(wù)部已實行此制度。

b、每個月份財務(wù)部并未對訂單執(zhí)行的盈虧異常情況進行原因調(diào)查。

風(fēng)險影響：a、不利于對訂單實際執(zhí)行時的差異進行調(diào)查；b、不能發(fā)現(xiàn)實際報價執(zhí)行及成本方面的誤差。

審計建議：a、按單的對外報價要制成內(nèi)部利潤估算表并經(jīng)適當(dāng)審批后交財務(wù)存檔；b、財務(wù)部每月進行差異調(diào)查，并作成訂單執(zhí)行差異分析報告。

4、合同管理方面。

a、業(yè)務(wù)人員簽合同并無授權(quán)備案書。

b、合同審批多表現(xiàn)為事后進行。比較明顯的是內(nèi)銷業(yè)務(wù)員在合同上簽字蓋章并生效后送交相關(guān)人員再進行審批執(zhí)行。

c目前在財務(wù)部設(shè)合同管理員崗位負責(zé)合同的保管，但我們了解到合同的借閱審批及登記制度并無完善，有些僅憑一張未審批的傳真復(fù)印件作為借條，隨意性較強。

風(fēng)險影響：雖然有時業(yè)務(wù)員在合同簽訂前會有口頭方面的請示或溝通，但未有第三方獨立部門的監(jiān)督與監(jiān)控，存在一定的風(fēng)險。

審計風(fēng)險：a、合同管理規(guī)定應(yīng)明確授權(quán)備案制，對超出授權(quán)時間、范圍、金額及低于規(guī)定毛利潤率或有不明確事項時，有關(guān)人員不得擅自簽署合同。合同授權(quán)采取書面形式,一律由總裁或總監(jiān)（總經(jīng)理）出具,并有一份交合同管理員備查。

b、應(yīng)在合同簽訂前履行審批手續(xù)，采取《合同簽約申報表》方式進行，對特殊情況，可事后補辦該手續(xù)。審批手續(xù)辦理之后，合同管理員應(yīng)及時跟進合同原件的返回，并對已簽訂的合同與申報表的內(nèi)容進行核實。

c、統(tǒng)一合同原件借用的審批登記制度，設(shè)立登記簿，明確歸還期限要求。

5、銷售價格方面。

a、內(nèi)銷常規(guī)產(chǎn)品銷售時，財務(wù)復(fù)核人員對價格體系熟悉程度不夠。

b、經(jīng)銷產(chǎn)品(含家用、工程)提貨價更新不及時。根據(jù)了解，2010年內(nèi)銷提貨價分別在四、五月份生效，而在此之前，工程經(jīng)銷提貨價是08年制定生效的。

風(fēng)險影響：a、可能因存在差錯未發(fā)現(xiàn)而使公司利益受損。

b、價格更新不及時，可能會與市場脫節(jié)，使公司銷售喪失價格競爭優(yōu)勢或使公司蒙受不必要的虧損。

審計建議：a、加強對財務(wù)復(fù)核人員的培訓(xùn)，定期對復(fù)核人員的工作進行檢查。

b、在相關(guān)文件中約定產(chǎn)品價目表更新修正的期限，并嚴格執(zhí)行。

6、部份單據(jù)的使用及流轉(zhuǎn)存在缺陷或不足。

a、憑發(fā)貨通知單進行提貨時，客戶并不會在單據(jù)上簽名，或承運司機（公司）送達貨物后無客戶的簽收單返回公司；b、物控銷售出庫單并不即時打印并經(jīng)相關(guān)提貨或承運人簽收，而是一兩天打印一次；c、如客戶不需發(fā)票，在實現(xiàn)銷售（提貨）時不開具銷售發(fā)票，僅在月末一次匯總開出；d、會計進行收入確認時，并不將以上單據(jù)作為原始單據(jù)附于會計憑證之后。

風(fēng)險影響：沒有相關(guān)人員的簽收確認，不利于事后的監(jiān)督審核，產(chǎn)生糾紛時也不利于舉證；不利于賬目的審核，甚至在審計或外部查賬時可能懷疑公司收入的真實性。

審計建議：a、涉及到貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移或責(zé)任劃分時均應(yīng)由接收人進行簽收

(包括客戶、司機或物流公司)，并將簽收單返回物控部附于出庫單之后。

b、會計收入憑證必須附上發(fā)貨通知單、出庫單及發(fā)票；為不增加工作量，倉庫可每隔兩天將出庫的發(fā)貨單送交財務(wù)，財務(wù)將收齊發(fā)貨通知單、出庫單的銷售在開具發(fā)票后做賬，月末時需確保當(dāng)月單據(jù)全部收齊并已入賬。

7、工程發(fā)料由倉管員填寫僅有一聯(lián)的放行條，且無編號控制，在交由保安確認放行后將單據(jù)返回物控部備檔，門衛(wèi)處無任何保管，且財務(wù)也無留存。

風(fēng)險影響：放行條僅有一聯(lián)，不利于部門間對單據(jù)的交叉核對，出現(xiàn)事故容易造成扯皮情況；沒有編號控制也不利于核對單據(jù)的完整性，降低單據(jù)核對的工作效率。

審計建議：設(shè)計三聯(lián)次的放行條，分別為財務(wù)聯(lián)、門衛(wèi)、倉庫聯(lián)；按一定規(guī)則填寫編號，并按類別、順序及時整理歸類。

8、發(fā)票簽收手續(xù)存在不足：

a、發(fā)票交由快遞公司寄送時，運單僅保存一周即扔棄，并無歸檔處理；b、由業(yè)務(wù)員將發(fā)票當(dāng)面送交客戶時，有時沒有簽收手續(xù)；有簽收時其收取的收條在款項到賬后即會銷毀（如XX業(yè)務(wù)部）。

風(fēng)險影響：不利于檔案資料的完整；出現(xiàn)問題時不能出具有效證據(jù)或增加證據(jù)搜集的難度。

審計建議：對運單等進行歸類存檔，無特殊情況一般保留十年；根據(jù)被審部門的回復(fù)要求，可由財務(wù)部制作預(yù)先編號的的發(fā)票簽收單交有關(guān)部門使用，并及時將已使用的單據(jù)返回存檔。

9、銷售及毛利分析體系尚未真正建立，對異常情況無分析報告；目前ERP中的銷售毛利明細賬與總賬存在一定的出入，在一定程度上影響到數(shù)據(jù)的分析和使用。

風(fēng)險影響：用數(shù)據(jù)來改善銷售決策、為考核提供依據(jù)將是銷售與毛利分析的重要作用。顯爾易見，缺少分析體系的管理是不到位的，對問題的解決也不具有針對性。

審計建議：建立銷售分析制度，定期對銷售及毛利情況進行報告。分析報告應(yīng)充分了解業(yè)務(wù)情況,同時報告使用人員一定要重視分析的結(jié)果，千萬不能拿到了報告，看上一眼就扔在一邊了，而是一定要督促相關(guān)部門、人員一起來分析問題、研究對策。

分析析制度的建立應(yīng)由財務(wù)部在調(diào)查業(yè)務(wù)及管理層需求的基礎(chǔ)上進行，通過各種途徑收集內(nèi)外部及行業(yè)、競爭對手各時期的相關(guān)數(shù)據(jù)。

10、收款方面存在的缺陷。

a、部份外借收據(jù)尚未歸還,如深圳辦、客服部、汕頭等部門去年所借空白收據(jù)至今未返還公司留存?zhèn)洳?，其中汕頭維修員歐海波未還收據(jù)達十張、深圳辦為六張。

b、返回的收款收據(jù)無客戶的簽字確認,如維修業(yè)務(wù)普遍存在此現(xiàn)象。

c、部份收款收據(jù)無出納簽名。我們在檢查四月份憑證時，發(fā)現(xiàn)有個別現(xiàn)金收款收據(jù)出納未簽名,后經(jīng)指出均已補齊手續(xù)。

d、現(xiàn)金收款比重較大，以至造成不少坐支情況。

風(fēng)險影響：存在內(nèi)控風(fēng)險，容易形成截留、挪用、坐支及責(zé)任不清現(xiàn)象，給相關(guān)人員留有空子，造成公司損失。

審計建議：

a、財務(wù)部按計劃借出空白收據(jù)，同時規(guī)定收據(jù)使用人員每季度至少到財務(wù)

報賬一次；如有未使用完的空白收據(jù)也需出示以便進行核對,對未還再借的現(xiàn)象應(yīng)嚴格控制，同時核減下次領(lǐng)用收據(jù)的份數(shù)。

b、售后維修收款收據(jù)開據(jù)的各聯(lián)次必須一致，且要求客戶在收據(jù)上簽名確認。

c、出納必須在現(xiàn)金收款收據(jù)上簽收，核算主管加強審核力度。

d、要求客戶、業(yè)務(wù)員盡量采取銀行結(jié)算的方式收款。確實有困難時，如單筆現(xiàn)金收款金額超過兩萬元，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金繳款單(進賬單)存入公司開戶銀行，存款后憑銀行回單到財務(wù)核銷賬目。

11、應(yīng)收賬款管理。

a、未明確對賬要求，尚未形成定期核對應(yīng)收款的制度；b、目前的賬齡分析表不夠全面（僅針對部份客戶，主要是工程、外貿(mào)等）,由合同管理員負責(zé)但未經(jīng)核算主管以上人員復(fù)核。

風(fēng)險影響：無法確認賬目的真實性程度,也可能產(chǎn)生債務(wù)糾紛問題；未定期進行賬齡分析不利于及時發(fā)現(xiàn)存在問題，也可能造成超期甚至形成呆壞賬。

審計建議：a、要求最短一季度進行一次應(yīng)收賬款的全面核對，需對賬目差異及時查找原因并進行處理，最終對賬結(jié)果需由客戶簽字確認，并保存好對賬單據(jù)。建議此項工作由財務(wù)部出具明細對賬對，由銷售部門負責(zé)發(fā)出、回收，回收工作于半個月內(nèi)結(jié)束。

b、每月全面編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并經(jīng)適當(dāng)人員進行復(fù)核。

12、客戶及用戶檔案管理方面問題：

a、公司未統(tǒng)一明確檔案管理工作由哪些崗位負責(zé)。如營銷中心銷售部及XX業(yè)務(wù)部由部門文員進行管理、外貿(mào)等由業(yè)務(wù)人員自已管理、工程客戶及售后檔案由客服務(wù)部理。

b、客戶檔案日常管理不夠規(guī)范。如客戶檔案無編號控制、客服部檔案未進行歸類整理、經(jīng)銷商最終客戶信息收集不全、用戶保修記錄不全。

c、多數(shù)檔案只有客戶名稱、地址、聯(lián)系人姓名及電話等，缺少更為詳細背景資料,如資信狀況、財務(wù)狀況、經(jīng)銷商安裝售后人數(shù)、其他代理品牌。

風(fēng)險影響：a、檔案管理混亂不利于公司客戶資源的保持，甚至業(yè)務(wù)人員將客戶資源變?yōu)樗綄儋Y源，損害企業(yè)利益的風(fēng)險。

b、客戶檔案的不完善會對售后服務(wù)開展形成較大的障礙，甚至?xí)煜?nèi)保外情況，給公司造成損失。

c、對利用現(xiàn)有客戶資源開展宣傳推廣活動造成困難。

d、檔案管理不規(guī)范不利于開展客戶信用評估工作。

審計建議：公司“用戶檔案管理”應(yīng)盡快發(fā)布，以規(guī)范混亂的檔案管理工作。目前公司也正在實施客戶關(guān)系系統(tǒng)(CRM)，這對規(guī)范客戶檔案工作有很大的幫助，但要注意做好前期準備工作，充分考慮各種需求及可能出現(xiàn)的問題，各使用部門要提高認識，并指定專人積極配合實施工作。

建議公司設(shè)立專人負責(zé)全公司的客戶檔案工作，工作內(nèi)容包括客戶檔案的創(chuàng)建、更新、維護、保管以及檔案資料的跟催、借閱管理等。檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信譽記錄、維修保養(yǎng)記錄、BOM表等等。

二、財務(wù)規(guī)范方面。

1、外幣出口業(yè)務(wù)核算制度存在的缺陷：

a、未設(shè)置外幣核算制度，如外幣銀行存款、外幣應(yīng)收賬款等。

b、折算為本位幣時操作不符準則規(guī)定，如外幣賬戶折算均采用買入價進行

不合適（準則規(guī)定按中間價）。

風(fēng)險及影響：a、不能在系統(tǒng)中反映外幣發(fā)生、結(jié)余的情況,不利于賬目的查詢、數(shù)據(jù)的統(tǒng)計；b、匯兌損益不準確，未能反映某個月份的真實匯率差異。

審計建議：完善外幣核算制度，對外幣銀行存款賬戶、出口應(yīng)收賬款進行雙幣種核算，實現(xiàn)按幣種查詢明細賬的目的并由系統(tǒng)自動計算匯兌損益。

2、收入確認方面。

a、維修收入（含材料銷售、售后服務(wù)費用）走其他業(yè)務(wù)收入會計科目不恰當(dāng)。

b、08年報審計時將此類收入調(diào)整計入主營業(yè)務(wù)收入，但08年賬目仍未調(diào)整；09年、10年仍延續(xù)舊做法。

風(fēng)險影響：雖然對公司損益并無影響，但在財務(wù)分析(如收入結(jié)構(gòu)、行業(yè)對比、業(yè)績質(zhì)量評價等方面）有不利影響。

審計建議：維修勞務(wù)屬公司主營業(yè)務(wù)之一，在進行會計核算時有必要將其列入主營業(yè)務(wù)處理。

三、其他方面。

1、經(jīng)營方面：

熱水安裝工程(混合銷售)合同未分開材料與工程費用，銷售實現(xiàn)時一律征收增值稅。

影響：目前公司一律開據(jù)增值稅17%發(fā)票，而建安（安裝勞務(wù)費部分）發(fā)票營業(yè)稅率3%。顯然目前開票方式增加了稅負,也不利于公司會計核算。

審計建議：a、評估工程項目分開核算并納稅時稅負是否可以做到節(jié)稅之目的；b、如評估結(jié)果顯示可行時，建議公司申請建安資質(zhì)；合同簽訂時區(qū)分材料銷售款與安裝費用款，財務(wù)并進行分開核算。

c、如自身不可開具建安發(fā)票，可到施工地的地稅局申請代開。但需注意代開時手續(xù)較繁瑣，相關(guān)事項需在簽訂合同時就辦好手續(xù)，同時有關(guān)事項也需在合同上進行約定。

2、機構(gòu)設(shè)置方面：

a、XX業(yè)務(wù)部與營銷中心均屬內(nèi)銷系統(tǒng)，但兩者互不隸屬，兩個部門建有獨立的崗位、制度及考評體系。

b、銷售部門組織架構(gòu)及人員方面不太穩(wěn)定，調(diào)整、變動較為頻繁。c、收款員崗位的設(shè)置。

風(fēng)險影響：a、信息及資源不能完全共享、造成一定的浪費；另外也加大了公司管理成本,使業(yè)務(wù)流程趨向復(fù)雜。

b、不穩(wěn)定導(dǎo)致營銷目標的短視化，不利于公司的長遠發(fā)展。

審計建議：a、將XX業(yè)務(wù)部與營銷中心進行合并，整合相關(guān)人員及制度體系。b、營造良好的企業(yè)環(huán)境,采取公正、公開、透明的員工激勵措施。

四、后續(xù)回復(fù)。

我們將審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題以書面形式發(fā)給相關(guān)人員詳閱，并已收到責(zé)任部門的部份回復(fù)意見。

1、工程經(jīng)銷提貨價已在五月份更新完。

2、均同意建立或完善市場預(yù)測、銷售計劃及其相關(guān)考核體系。

3、同意建立信用評估體系，但要求由公司出具辦法。

4、外寄單據(jù)的快遞單不再扔棄，現(xiàn)進行存檔管理。

5、認為工程類訂單預(yù)先制定利潤估算表有難度。

6、其他問題均無大異議。

五、整體評價經(jīng)過審計，我們認為公司內(nèi)控制度基本有效，但仍存在一定的缺陷，包括制度的建立健全及內(nèi)控的執(zhí)行情況。被審部門應(yīng)針對以上列示的情況不斷完善制度建設(shè)、嚴格執(zhí)行內(nèi)控規(guī)定。

由于本次審計是公司首次實施，受經(jīng)驗、時間、人力限制，所發(fā)現(xiàn)的問題并非存在問題之全部。被審部門應(yīng)針對所反現(xiàn)的情況，舉一反三，自查自糾。

回復(fù)報告 篇5

××××××××××工程

安全隱患整改報告×××市城鄉(xiāng)建設(shè)委員會：根據(jù)市建筑管理處下發(fā)的《執(zhí)法檢查責(zé)令停工改正通知書》-【×建停（管）20××第×

×號】要求，針對××××××工程當(dāng)前施工現(xiàn)場的實際情況和安全生產(chǎn)的基本現(xiàn)狀，以×.

××事故為教訓(xùn)，20××年×月××日我公司立即組織相關(guān)人員成立安全隱患整改領(lǐng)導(dǎo)小組，

全面負責(zé)整改工作的方案制定、措施落實、過程檢查、整改驗收工作。具體整改工作匯報如

下：

安全隱患整改領(lǐng)導(dǎo)小組組長由分公司安全負責(zé)人擔(dān)任，成員為項目經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、項

目安全負責(zé)人、項目技術(shù)負責(zé)人、安全員。安全隱患整改領(lǐng)導(dǎo)小組成立后，馬上召開項目部管理人員會議，統(tǒng)一思想，提高認識，

闡明意義，明確這次安全隱患排查整改的任務(wù)、要求、目標，并進行了具體的分工和布置，

要求對施工現(xiàn)場進行全面徹底檢查，不留死角，對排查發(fā)現(xiàn)的問題立即采取措施加以整改。在進行安全隱患整改之前，召開了項目部全體職工會議，著重講了這次安全隱患整改的

重要性，必須全員提高安全防范意識，重新學(xué)習(xí)了國家、各級政府有關(guān)安全生產(chǎn)方面的法律

和法規(guī)，重新學(xué)習(xí)了公司、分公司、項目部關(guān)于安全管理的各項規(guī)章制度，著重講了進入施

工現(xiàn)場應(yīng)遵守的紀律，應(yīng)規(guī)范的個人行為，正確使用安全防護用品的方法，每個人都應(yīng)以×.

××事故為教訓(xùn)，高度重視安全生產(chǎn)，嚴格按操作規(guī)程施工，堅決絕堵各種違章施工行為。深刻認識到安全生產(chǎn)的重要性，要求做到天天講安全，人人講安全，明白

一時大意就出問題，真正認識到不怕一萬，就怕萬一，安全工作實在太重要了的硬道理。安全隱患整改領(lǐng)導(dǎo)小組召開項目部和職工會議后，立即組織人員針對現(xiàn)場的實際情況，

進行隱患排查，找出存在問題，布置整改內(nèi)容，確定整改時間。具體的安全隱患檢查整改工

作是從以下七個方面開展的。

一、 安全管理方面

1.進一步落實安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確項目部管理人員安全生產(chǎn)責(zé)任制考核標準，做到人

人有責(zé)，獎懲分明。

2.進一步明確管理目標，進行安全責(zé)任目標分解，制定責(zé)任目標考核制度，認真落實安

全責(zé)任目標考核辦法。

3.更加嚴格要求施工組織設(shè)計、專項方案編制的全面性、專業(yè)性、針對性，規(guī)范審批程

序，杜絕形式主義。對照方案中制定的安全技術(shù)措施，著重檢查落實的情況。

4.加強分部、分項工程的安全技術(shù)交底工作，結(jié)合本工程特點，做到安全技術(shù)的內(nèi)容和

措施針對性強，切實可行，并跟蹤檢查安全措施落實的情況，隨時糾正施工中不規(guī)范的行為。

5.進一步加強公司、分公司、項目部定期檢查制度的落實，對每次檢查出的安全事故隱

患，整改時做到定人、定時間、定措施。

6.進一步完善安全教育制度，新進場工人必須進行三級安全教育，交換工種前必須進行

安全教育、交接班記錄。管理人員均必須按照規(guī)定進行年度培訓(xùn)，專職安全員按規(guī)定進行年

度培訓(xùn)考核，考核不合格者不準上崗。

7.進一步狠抓班前安全活動制度的落實，并要求帶班人員認真做好班前安全活動記錄。

8.加強特殊工種的培訓(xùn)管理工作，杜絕無證上崗現(xiàn)象。

9.進一步加強現(xiàn)場安全標志的布置和維護，并根據(jù)施工進度及時補充安全標志，確保施

工過程中施工現(xiàn)場始終保持濃厚的安全生產(chǎn)氛圍。

二、文明施工方面

1.進一步加強現(xiàn)場圍擋的管理，及時設(shè)置完整的現(xiàn)場圍擋，保持圍擋的堅固、穩(wěn)定、整

潔、美觀。

2.進一步加強施工現(xiàn)場的封閉管理，完善和落實門衛(wèi)管理制度，加強門衛(wèi)的責(zé)任心，保

持施工現(xiàn)場和職工生活區(qū)良好的治安環(huán)境。

3.加強施工現(xiàn)場的環(huán)境管理，保持施工現(xiàn)場的道路暢通，繼續(xù)做好施工現(xiàn)場的排水設(shè)施，

保持場內(nèi)無積水。

4.繼續(xù)做好施工現(xiàn)場建筑材料的堆放、標識工作，進一步加強施工現(xiàn)場作業(yè)面的安全文

明管理，要求施工人員做到工完場清。

5.繼續(xù)做好職工宿舍的衛(wèi)生管理工作，全面清理生活區(qū)的垃圾，檢查和整改宿舍內(nèi)電氣

照明線路，消除電氣、火災(zāi)隱患。

6.按照現(xiàn)場消防要求，合理配置滅火器材，進一步加強現(xiàn)場、辦公室、生活區(qū)的消防管

理，尤其是繼續(xù)加強職工宿舍的消防管理，禁止宿舍內(nèi)有生火做飯現(xiàn)象，禁止在宿舍內(nèi)使用

大功率電器，禁止宿舍內(nèi)存在私拉亂接和長明燈現(xiàn)象。

7．加強生活區(qū)的治安管理工作和衛(wèi)生管理工作，給工人創(chuàng)造一個舒適的生活休息環(huán)境，

設(shè)淋浴室，供應(yīng)熱水，生活垃圾分類存放，委托環(huán)衛(wèi)部門每天清運出場，集中處理。

8.繼續(xù)加強施工區(qū)內(nèi)的道路保潔工作，勤清掃，勤灑水，減少揚沙和粉塵，禁止在現(xiàn)場

焚燒有毒、有害物質(zhì)。

三、腳手架方面

腳手架工程是本檢查整改的重點之一，將對腳手架進行全面的檢查，將存在的問題一一

記錄，對照整改。具體的整改的內(nèi)容如下：

1.×#樓外架的拉結(jié)點缺少，需立即進行拉結(jié)?！痢辽啼伩俊?樓側(cè)的拉結(jié)點沒有進行拉

結(jié)，需立即進行。

2.所有操作層及最底層的腳手板沒有按規(guī)定封閉，或鋪設(shè)不規(guī)范，需重新鋪設(shè)。

3.××商鋪靠售樓部斜角部位，從一層開始外架需要加設(shè)3根立桿。

4.所有外架的安全網(wǎng)封掛不密實處需綁實，靠廣告牌側(cè)的破舊安全網(wǎng)要重新?lián)Q掛新網(wǎng)；

5.外架靠墻面距離大于15㎝加小橫桿，鋪腳手板。

6.施工層必須設(shè)大于1.2m高的防護欄桿。

7. 后澆帶部位的回頂不符合規(guī)范要求，立桿不得大于1米，并且所用的頂托不得超過

20cm，立桿及水平桿均要成線排列，需進行整改。

四、模板工程方面

1.支拆模板時，要求在2m以上高處作業(yè)時必須有可靠的立足點，拆除區(qū)必須設(shè)置警戒線，

并安排專人監(jiān)護。

2.拆除下來的模板必須及時歸類清理堆放，做到工完場清。

五、“三寶”、“四口”防護方面 “三寶”、“四口”防護是本檢查整改的重點之一，將對“四口”、“五臨邊”進行全面的

檢查，將存在的問題一一記錄，對照整改。具體的整改的內(nèi)容如下：

1.所有電梯及通風(fēng)井在±0.000部位需滿封，操作層需掛大眼兜網(wǎng)；并且電梯井的防護

門要及時安裝。

2.××商鋪的樓梯防護欄桿的刷漆，三層商鋪回填土最邊緣與售樓部廣告牌間的臨邊防

護要立即搭設(shè)，并且欄桿要刷漆。

3.水平預(yù)留洞口封堵。

4.×#樓a段3層單面防護欄桿和南側(cè)陽臺欄桿。

5.商業(yè)樓與×#、×#樓2層連廊欄桿。

6.商業(yè)樓屋面預(yù)留洞口封閉。

7.所有爬梯休息平臺欄桿到樓層高低差搭設(shè)踏步。

8.×#樓東側(cè)2層單元防護欄桿。

9.教育工人進入施工現(xiàn)場必須戴好安全帽，2m以上高空作業(yè)必須戴好安全帶。

六、施工用電方面

檢查和整改的內(nèi)容如下：

1.接地與接零保護系統(tǒng)采用tn-s系統(tǒng)，專用保護零線的設(shè)置必須符合規(guī)范要求，保護零

線與工作零線應(yīng)分開設(shè)置。

2.所有用電設(shè)備均必須實行“三級配電兩級保護”，開關(guān)箱的漏電保護器必須靈敏可靠，

漏電保護必須與用電設(shè)備的參數(shù)匹配，電箱內(nèi)應(yīng)設(shè)隔離開關(guān)，所有用電設(shè)備均必須做到“一

機、一閘、一漏、一箱”。

回復(fù)報告 篇6

首先感謝貴小組對審計部內(nèi)控狀況的審計,針對審計報告中提到的幾個問題,我部回復(fù)意見如下:

1.審計計劃性差

關(guān)于審計計劃問題,臨時性審計計劃均為管理層和總經(jīng)理安排,非審計部所能控制.我們的解決辦法是根據(jù)實際審計情況及時對計劃進行調(diào)整.2.人員流動頻繁

針對人員問題,我部已全部同離職人員進行了離職調(diào)查,主要原因一是壓力大,二是待遇低,三是不受重視,此問題已上報公司管理層和人力資源部門.3.內(nèi)控制度不健全

鑒于內(nèi)部審計工作的工作特性,在復(fù)核、現(xiàn)場管理、底稿、檔案管理、內(nèi)部考評等方面確實還有一些不足,以后將加強內(nèi)部審計作業(yè)管理,盡量作到能標準化的標準化.4.審計工作底稿不完善

針對審計工作底稿問題，請詳細列明相關(guān)具體審計項目.5.審計工作缺少復(fù)核

目前我部采取主管復(fù)核制,審計報告經(jīng)簽批發(fā)出后即視 為已對審計工作進行了復(fù)核.下一步我部將規(guī)范審計工作復(fù)核流程,完善簽字復(fù)核手續(xù).6.培訓(xùn)欠缺

公司無此方面的預(yù)算.請貴小組考慮我部意見，發(fā)表客觀的審計結(jié)論和建議,并懇請貴小組將審計部現(xiàn)狀提交公司最高管理層,以期引起對審計工作的關(guān)注.審計部

XX年4月19日

回復(fù)報告 篇7

一、什么是回復(fù)報告

回復(fù)報告，又稱答復(fù)報告?；貜?fù)報告是上級機關(guān)向下級機關(guān)了解、詢問某一情況或問題，下級機關(guān)作出答復(fù)時，所使用的一種報告樣式。例如，人民群眾向某一單位的上級機關(guān)書面或口頭反映情況，提出批評，請求解決問題。為了對人民群眾負責(zé)，受批評的這個單位或這個單位的上級機關(guān)有責(zé)任對批評作出答復(fù)。在這種情況下，上級機關(guān)可寫信讓這個單位作出書面答復(fù)。這是上級機關(guān)向下級機關(guān)了解情況的一種方法，使用機會比較多。有一定文字表達能力的同志都應(yīng)該會寫這種報告。

二、怎樣寫好回復(fù)報告

接受執(zhí)筆寫回復(fù)報告的同志先要仔細閱讀上級機關(guān)發(fā)來的信件，搞清楚詢問的主要問題及其目的。而后再問清本單位領(lǐng)導(dǎo)對此問題的答復(fù)意見。此時，如果你所掌握的情況足以答復(fù)上級機關(guān)所提問題就可以起草寫回復(fù)報告了，要是你心中還沒有十分把握，就向有關(guān)單位或個人進行必要的調(diào)查研究，力求做到實事求是，回復(fù)恰當(dāng)。

寫回復(fù)報告用詞造句要肯定、周全，不能模棱兩可。這樣做有利于上級機關(guān)對問題作出迅速正確處理。

執(zhí)筆人要掌握回復(fù)報告的結(jié)構(gòu)方法?；貜?fù)報告由如下幾部分組成：

第一部分，標題。例如，(關(guān)于陸溝鄉(xiāng)張六超生情況的回復(fù)報告》，用一個表示范圍的介詞結(jié)構(gòu)的形式加以表達，在回復(fù)報告四字前面寫進回復(fù)的主要內(nèi)容，讓人一看標題就知道是對什么事情的答復(fù)。

第二部分，稱呼。寫來信或派人來詢間情況的上級機關(guān)或領(lǐng)導(dǎo)人姓名和職務(wù)。寫在標題下空一行，頂格寫，后加冒號(：)，如X、市計劃生育委員會張鐘主任：。

第三部分，正文?；貜?fù)的主要內(nèi)容就寫在這里。寫法是：先寫什么時間收到了了解情況的信或見到了派來進行了解和調(diào)查情況的同志。接下去用一句話提一下要回復(fù)的問題。再寫一兩句答復(fù)前的準備工作。這三句話由一小段文字組成，這算一層意思。第二段寫回復(fù)的全部內(nèi)容。如果事件簡單只用一段文字表達就可以了；假如事情復(fù)雜，可分若干段來寫。這部分內(nèi)容和請示、情況報告不同的地方在于，它必須針對領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)所提問題進行回答。與所問無關(guān)者不要寫。如感到有些情況需要讓上級領(lǐng)導(dǎo)了解時，可在必要的地方插進去，但要作出一些

回復(fù)報告 篇8

關(guān)于施工安全隱患排查及整改情況匯報

1

關(guān)于施工安全隱患排查及整改情況匯報致：郴寧高速公路建設(shè)開發(fā)有限公司：廣東虎門技術(shù)咨詢有限公司郴寧高速第一監(jiān)理處：我部于8月6日接到郴寧司通[xx]65號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?關(guān)于印發(fā)?湖南省高速公路安全隱患

排查整改工作方案?的通知?的通知、郴寧司通[xx]66號關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?關(guān)于認真做好當(dāng)前全省

高速公路安全生產(chǎn)工作的緊急通知?的通知后，立即在8月6日晚召開專題會議進行了傳達學(xué)

習(xí)，同時成立了安全隱患排查整改領(lǐng)導(dǎo)小組。按照文件要求，于8月7日由項目經(jīng)理部安全

總監(jiān)牽頭，現(xiàn)場分管領(lǐng)導(dǎo)、安全調(diào)度、技術(shù)人員等有關(guān)人員組成的檢查組深入施工現(xiàn)場進行

安全隱患排查，針對存在的問題及時進行了整改?，F(xiàn)就排查整改落實情況匯報如下：

一、成立了安全安全隱患排查整改領(lǐng)導(dǎo)小組組 長：彭天軍譚昌義副 組 長：陳子龍龍兆春劉建東柯尊偉李俊 成 員：趙更生洪愛華王

猛張迎春曹玉武 馬慶岳張宏王秋 范子輝領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在安質(zhì)環(huán)保部，主任由龍兆春 (兼)。

二、及時認真地嚴格按照通知的要求開展安全安全隱患排查8月7日由項目經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)帶隊，安全總監(jiān)、現(xiàn)場分管領(lǐng)導(dǎo)、安全調(diào)度、技術(shù)人員

等有關(guān)人員組成的檢查組深入施工現(xiàn)場進行安全隱患排查。

(一)、已經(jīng)做到的工作

1、切實加強了對施工現(xiàn)場作業(yè)人員和施工機械的管理工作。安排有專人負責(zé)進行民工隊

伍管理；有專人負責(zé)施工機械的管理工作。工地特種施工機械審驗情況、操作、駕駛員持證

情況、壓力容器的檢驗運行情況均符合國家有關(guān)規(guī)定要求。

2、認真貫徹落實上級的施工安全的有關(guān)規(guī)定和要求，加強對施工全過程的安全監(jiān)控、檢

查、隱患排查、整改治理工作；施工現(xiàn)場分管的副經(jīng)理、專職安全員、現(xiàn)場調(diào)度、技術(shù)人員

等跟班作業(yè)，共同加強對施工現(xiàn)場安全進行監(jiān)控；對橋梁架設(shè)作業(yè)現(xiàn)場、跨京珠高速公路連

續(xù)剛構(gòu)施工等關(guān)鍵部位進行重點防護，每個地方都安排有一名專職安全員專人負責(zé)監(jiān)控；確

保了各項安全防護措施落實到位。

3、施工生產(chǎn)處于安全可控狀態(tài)，沒有發(fā)生任何安全事故。

4、民爆器材的安全管理制度健全，安排有專人負責(zé)，嚴格執(zhí)行領(lǐng)用制度，各項使用管理

登記臺帳齊全規(guī)范，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為。經(jīng)當(dāng)?shù)毓膊块T多次檢查，符合管理要求。

5、沒有拖欠民工工資的現(xiàn)象。

6、施工人員駐地安全情況達到安全要求，民工宿舍的防火、防觸電、防煤氣中毒、防止

臨時房屋垮塌工作比較到位，沒有發(fā)現(xiàn)存在較大的安全隱患。

7、項目部已經(jīng)建立健全了應(yīng)急值班制度及應(yīng)急措施，值班人員能夠保證24小時通訊暢

通，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

(二)、存在的問題及整改

在隱患排查時發(fā)現(xiàn)存在的問題是：

1、a3匝道橫隔板施工有一人未系安全帶；當(dāng)場予以糾正。

2、主線橋第32跨處橋面施工，橋下無人防護；當(dāng)即安排人員到了位。

3、主線橋第34跨處有一配電箱無門；限施工隊在一天內(nèi)整改到位。

4、e2匝道4#墩鋼筋加工場有二人未戴安全帽；當(dāng)場予以糾正到位。

5、e2匝道6#墩高空作業(yè)有一人未系安全帶；當(dāng)場予以糾正到位。6、6#墩臺上氧氣與乙炔瓶擺放距離過近。當(dāng)即安排人員擺放符合安全距離。

7、e2橋第1-5孔的臨邊防護網(wǎng)未安裝到位。要求橋面施工一隊在架橋機架完第5孔的

橋梁退回后3天內(nèi)完成欄桿安裝和掛網(wǎng)。

8、主線橋右幅、e2匝道橋、b匝道橋等已架完橋梁的梁縫沒有蓋好。限橋面施工隊在2

天內(nèi)整改完成。

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